LAICOS S.A.

Libro Diario
Fecha Código de Cuenta Nombre de la cuenta ref. No. Parcial
1-Apr-23 ….......01/01…....
Caja
Banco Bolivariano
Inventarios
Arriendos Pagados por Anticipado
Muebles Y Enseres
Equipo De Computación
Vehículos
Capital social
asiento de apertura Estado Eituacion Inicial
….......02/01…....
3-Apr-23 Banco Bolivariano
Caja
Depósito en efectivo de la Caja
….......03/01…....
4-Apr-23 Caja Chica
Banco Bolivariano

p. Creación del Fondo de Caja Chica, a cargo

de la Ing. Clara Buendìa Morán, Asistente
de Contabilidad.
….......04/01…....
4-Apr-23 caja
ventas
IVA COBRADO

P. Venta seg. Fact. 001-001-000001 a Bazar

olympia. pago con cheq. No. 0512 Banco
Pacifico Cta. Cte. 05564-1

4-Apr-23 …….xx/xx…...
costo de ventas
inventarios
P.R consumo de 100 camaras por venta a
cliente bazar olympia
…….05/01…...
5-Apr-23 banco bolivariano
 caja
Depósito de cheq.No. 0512 Banco Pacifico
Cta. Cte. 05564-1 cliente Bazar olympia
….......06/01…....
Fact.001-001-000001
10-Apr-23 suministro de oficina
iva pagado
caja chica

p. Compra suministros en Polipapeles seg.

Fat. 001-010-00….521

…….07/01…...
10-Apr-23 suministro de limpieza
iva pagado
caja chica

p. Compra suministros en Mi Comisariato

seg. Fact. 001-050-00..698
…….08/01…...

15-Apr-23 impuestos de contribuciones y otros

banco bolivariano
se paga la patente municipal con cheque
No. 0002
…….09/01…...
25-Apr-23 ctas y dctos por cobrar clientes
ventas

IVA COBRADO

P. Venta seg. Fact. 001-001-000001 a Bazar

olympia. Se concede credito directo a 15-30
días. El cliente firma un pagare por la deuda
total.
…….xx/xx…...
25-Apr-23 costo de ventas
inventarios

P.R consumo de 1500 parlantes por venta a

cliente bazar olympia
…….10/01…...
30-Apr-23 remuneraciones
retencion 9.45% IESS
banco bolivariano

p. cancelación rol de pago abril 2023

…….xxx…...
30-Apr-23 caja chica
 banco bolivariano
P.R por reposición N°1 de caja chica con
cheque N°003

TOTAL
 Debe Haber

$ 15,000.00
$ 25,000.00
$ 70,000.00
$ 1,000.00
$ 2,500.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 123,500.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 300.00
$ 300.00

$ 4,480.00
$ 4,000.00
$ 480.00

$ 2,500.00
$ 2,500.00

$ 4,480.00
 $ 4,480.00

$ 80.00
$ 9.60
$ 89.60

$ 50.00
$ 6.00
$ 56.00

$ 40.00
$ 40.00

$ 25,200.00
$ 22,500.00

$ 2,700.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 1,200.00
$ 113.40
$ 1,086.60

$ 154.40
 $ 154.40

$ 182,000.00 $ 182,000.00
debe Caja haber debe Banco Bolivariano
$ 15,000.00 $ 5,000.00 $ 25,000.00
$ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 5,000.00
$ 19,480.00 $ 9,480.00 $ 4,480.00
$ 34,480.00

saldo deudor= $ 10.000,00

debe Muebles Y Enseres haber debe Equipo De Computación

$ 2,500.00 $ 4,000.00
$ 2,500.00 $ 4,000.00

saldo deudor= $2.500,00

debe ventas haber debe IVA COBRADO

$ 4,000.00
$ 22,500.00
$ 26,500.00

saldo acreedor= $26.500,00

 impuestos de contribuciones
debe suministro de limpieza haber debe y otros
$ 50.00 $ 40.00
$ 50.00 $ 40.00

saldo deudor= $50,00

debe remuneraciones haber debe retencion 9.45% IESS

$ 1,200.00
$ 1,200.00

saldo deudor= $ 1.200,00

 Banco Bolivariano haber debe Inventarios haber
$ 300.00 $ 70,000.00 $ 2,500.00
$ 40.00 $ 70,000.00 $ 15,000.00
$ 1,086.60 $ 17,500.00
$ 1,426.60

saldo deudor= $ 33.054,00 saldo deudor= $52.500,00

Equipo De Computación haber debe Vehículos haber

$ 6,000.00
$ 6,000.00

saldo deudor= $4.000,00 saldo deudor= $6.000,00

IVA COBRADO haber debe suministro de oficina haber

$ 480.00 $ 80.00
$ 2,700.00 $ 80.00
$ 3,180.00

saldo acreedor= $3.180,00 saldo deudor= $80,00

mpuestos de contribuciones
y otros haber debe Capital social haber
$ 123,500.00
$ 123,500.00

saldo deudor= $40,00 saldo acreedor= $123.500,00

ctas y dctos por cobrar

retencion 9.45% IESS haber debe clientes haber
$ 113.40 $ 25,200.00
$ 113.40 $ 25,200.00

saldo acreedor= $ 113,40 saldo deudor= $ 25.200,00

 Arriendos Pagados por
debe Anticipado haber
$ 1,000.00
$ 1,000.00

saldo deudor= $1.000,00

debe Caja Chica haber

$ 300.00 $ 89.60
$ 300.00 $ 56.00
$ 145.60

dor= $6.000,00 saldo deudor= $154,40

debe iva pagado haber

$ 9.60
$ 6.00
$ 15.60

udor= $80,00 saldo deudor= $15,60

 costo de ventas
debe haber
$ 2,500.00
$ 15,000.00
$ 17,500.00

dor= $123.500,00 saldo deudor= $17.500,00

or= $ 25.200,00
 LAICOS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 30 DE ABRIL DE 2023

codigo cuentas sumas

Debe Haber
xxxxxxx Caja $ 19,480.00 $ 9,480.00
xxxxxxx Banco Bolivariano $ 34,480.00 $ 1,426.60
xxxxxxx Inventarios $ 70,000.00 $ 17,500.00
xxxxxxx Arriendos Pagados por Anticipado $ 1,000.00
xxxxxxx Muebles Y Enseres $ 2,500.00
xxxxxxx Equipo De Computación $ 4,000.00
xxxxxxx Vehículos $ 6,000.00
xxxxxxx capital social $ 123,500.00
xxxxxxx Caja Chica $ 300.00 $ 145.60
xxxxxxx ventas $ 26,500.00
xxxxxxx IVA COBRADO $ 3,180.00
xxxxxxx suministro de oficina $ 80.00
xxxxxxx IVA PAGADO $ 15.60
xxxxxxx suministro de limpieza $ 50.00
xxxxxxx impuestos de contribuciones y otros $ 40.00
xxxxxxx costo de ventas $ 17,500.00
xxxxxxx remuneraciones $ 1,200.00
xxxxxxx Retención 9.45% IESS $ 113.40
xxxxxxx ctas y dctos por cobrar clientes $ 25,200.00

TOTAL $ 181,845.60 $ 181,845.60

 saldos
Deudor Acreedor
$ 10,000.00
$ 33,053.40
$ 52,500.00
$ 1,000.00
$ 2,500.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 123,500.00
$ 154.40
$ 26,500.00
$ 3,180.00
$ 80.00
$ 15.60
$ 50.00
$ 40.00
$ 17,500.00
$ 1,200.00
$ 113.40
$ 25,200.00

$ 153,293.40 $ 153,293.40