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Empresa de Servicios Múltiples Golden World Business S.A.
Empresa de Servicios Múltiples Golden World Business S.A.
INTEGRANTES:
AUQUI COLOS Flor Isabel
CAMPOS AVALOS Evelyn
CASTILLARES HUAMAN Jesenia Karina (REPRESENTANTE)
CUBA FERNADEZ, Ana Bely
FARFAN SULCA, Alejandro Jhampier
GARAGUNDO QUISPE, Royer Ricardo
AYACUCHO – PERÚ
2022
EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUSSINES S.A.
PLAN DE TRABAJO
CRONOGRAMA DE TRABAJO
TIEMPO FECHA
3 horas 24/4/2022
2 horas 27/4/2022
3 horas 29/4/2022
1 día 30/4/2022
30/04/2022 al
4 días
04/05/2022
05/05/2022 al
2 días
06/05/2022
07/05/2022 al
3 días
09/05/2022
10/05/2022 al
3 días
12/05/2022
13/05/2022 al
3 días
15/05/2022
1 día 16/5/2022
10 minutos 14/6/2022
10 minutos 14/6/2022
1.IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
NÚMERO DE RUC
20601245931
NOMBRE COMERCIAL
EO - RS GOLDEN
GIRO DE NEGOCIO
Recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos
DOMICILIO FISCAL
Jr. Jose Maria Eguren Nro. 370 Urb. Santa Elena (1cdra parq. infantil)
Ayacucho - Huamanga - Jesus Nazareno
TIPO DE EMPRESA
Microempresa
FORMA JURÍDICA
Sociedad Anonima (S.A.)
REGIMEN TRIBUTARIO
MYPE tributario
ANTIGUEDAD DE LA EMPRESA
Desde el 23/05/2016 hasta la fecha
FACTIBILIDAD PARAFinanciera,
Estado de Situacion ELABORAR Estado de Resultado, Estado de Flujo
de Efectivo
ACCESO A LA INFORMACION
Sí, con autorización
-Comprobantes de pago
-Archivos, libros y registros electronivos,
-Cuadernos de trabajo
-Pagos mensuales de impuestos
CONTADOR:
Si
2.-
MISIÓN
F O
demostrar en su
ara la calidad en la
nuevos empleos.
en la gestión de
s asociadas que
tión de residuos
o de los residuos.
mentales sobre el
ÁREA
ÁREA DE RECOJO Y ALMACÉN
ADMINISTRATIVA
Elaboración de manifiesto
de manejo de residuos
solidos peligrosos
¿Cunmple
los
Comunicar al cliente el requisitos
recojo de los residuos N de salida?
Si
solidos peligrosos
o
PETRAMAX entrega un
Voucher de pesaje
Retorno a la ciudad de
Huamanga
os residuos
eligrosos
ÁREA DE
CONTABILIDAD
FIN
EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUSSI
GERENTE GENERAL
JEFE DE OPERACIONES
PERÍODO: 2022
RUC: 20601245931
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUS
NÚMERO DE
CONTABLE MARCA SALDO
RELACIONADO SERIE
Y/O PLACA
CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL INICIAL
DEL
ACTIVO ACTIVO
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
FIJO FIJO
TOTALES 222,293.04
(-) DEPRECIACIÓN
CIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUSSINES S.A.
ADQUISICIÓ DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE AL CIERRE DEL ENERO.2022 FEBRERO.2022 MARZO.2022
N
EJERCICIO
DEPRECIACIÓN
ANTERIOR 2021
) DEPRECIACIÓN 69,263.47
153,029.57
DEPRECIACION DEL EJERCICIO 2022
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
DECISIONES OPERATIVAS
DECISIONES DE INVERSIÓN
FECHA DE
Nº DETALLE CARACTERISTICA
CARROCERIA: BARANDA
VEHICULO ADQUISICIÓN
1º PLACA:AKR-872
CARROCERIA: FURGON 19.09.2016
MOTORIZADO
VEHICULO
2º PLACA:ATJ-927
CARROCERIA: FURGON 12.07.2017
MOTORIZADO
VEHICULO
3º PLACA:
TIPO DEAYH-847
CARROCERIA: 05.10.2018
MOTORIZADO
VEHICULO
4º FURGON PLACA:BHN-760 23.11.2020
MOTORIZADO
6º 4 ESCRITORIOS MELAMINE 18.06.2016
7º 12 ESTANTES MELAMINE 25.06.2016
8º COMPUTADORA 01 INPUT AC 230 V 30.06.2016
9º COMPUTADORA 02 INPUT AC 220V 13.07.2016
10º COMPUTADORA 03 AC220V 25.04.2020
11º COMPUTADORA 04 HG2402 30.05.2020
12º IMPRESORA RICOH MP 501 17.01.2021
13º IMPRESORA EPSON MODELOL575 30.06.2016
14º IMPRESORA KONICAMINOLTA 350 PCL 21.11.2017
DECISIONES DE FINANCIAMIEN
CAJA ICA
CRONOGRAMA DE PAGOS
NES OPERATIVAS
ES DE INVERSIÓN
VALOR DE UNIDAD
CONVERSIO
ADQUISICIÓ MONETARI T/C VIDA UTIL
N EN SOLES
N
18,000.00 SOLESA 1 18000 10 AÑOS
10,667.90 DOLARES 3.252 34692.01 10 AÑOS
10,771.18 DOLARES 3.324 35803.40 10 AÑOS
31,906.78 DOLARES 3.600 114864.41 10 AÑOS
1,830.50 SOLES 1 1830.5 12 AÑOS
4,271.18 SOLES 1 4271.18 12 AÑOS
2,415.25 SOLES 1 2415.25 8 AÑOS
2,033.89 SOLES 1 2033.89 8 AÑOS
2,203.38 SOLES 1 2203.38 8 AÑOS
2,330.50 SOLES 1 2330.5 8 AÑOS
1,150.42 SOLES 1 1150.42 8 AÑOS
986.24 SOLES 1 986.24 8 AÑOS
1,711.86 SOLES 1 1711.86 8 AÑOS
DE FINANCIAMIENTO
CAJA ICA
GRAMA DE PAGOS
SEG. SALDO
INTERES SEG.DESG COM/GAS
BIEN CAPITAL
777.88 - - - 29,528.33
655.53 - - - 28,956.28
621.17 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,433.59 - - - 28,349.87
1,047.59 - - - 27,963.87
641.73 - - - 27,172.01
623.55 - - - 26,361.97
585.24 - - - 25,513.62
585.24 - - - 24,665.53
547.57 - - - 23,779.51
545.70 - - - 22,891.72
508.19 - - - 21,966.32
504.09 - - - 21,036.82
482.76 - - - 20,085.99
415.87 - - - 19,068.27
437.58 - - - 18,072.26
401.20 - - - 17,039.87
391.04 - - - 15,997.32
355.14 - - - 14,918.87
342.36 - - - 13,827.64
327.68 - - - 12,721.73
272.91 - - - 11,561.05
265.31 - - - 10,392.77
238.50 - - - 9,197.68
204.19 - - - 7,968.28
182.86 - - - 6,717.55
139.08 - - - 5,423.04
124.45 - - - 4,113.90
91.33 - - - 2,771.64
65.68 - - - 1,403.73
29.96 - - - 0.10
21,012.92 - - - 669,566.76
CLASIFICACIÓ
Periodo de trabajo January 2021
Lugar de transporte: Ayacucho - Lima
Cantidad de residuos solidos (KG) 15000
Tiempo de Viaje 2 días
DE ACUERDO A LA
CANTIDA C. CAPACIDAD PARA ASOCIAR
DESCRIPCIÓN C.TOTAL LOS COSTOS
D UNITARIO
DIRECTOS INDIRECTOS
Según Ramirez Padilla Son los que se Es el que no se
identifican puede identificar
plenamente con con una actividad
una actividad, determinada.
departamento o
producto.
Según Polimeni Son aquellos Son aquellos
que la gerencia comunes a
es capaz de muchos artículos
asociar con los y, por tanto, no
artículos o áreas son directamente
específicos. asociables a
ningún artículo o
área.
Costos de Inversión
Depreciación de los vehiculos 0.00
Depreciación de los vehiculo motorizado marca T-KING 1 150.00 150.00 150.00
Depreciación de los vehiculo motorizado marca JAC 1 289.10 289.10 289.10
Depreciación de los vehiculo motorizado marca JAC 1 298.36 298.36 298.36
Depreciación de los vehiculo motorizado marca ISUZU 1 957.20 957.20 957.20
Depreciación de muebles y enseres 0.00
Depreciacion de escritorios 4 12.71 12.71
Depreciacion de estante 12 29.66 29.66
Depreciacion de computadoras 4 93.57 93.57
Depreciacion de impresoras 2 40.09 40.09
Costos de Fianciamiento
Intereses por préstamos
Caja Ica I 504.09 504.09
LA RELACIÓN CON EL VOLUMEN SEGÚN LA RELACIÓN CON LA PLANEACIÓN, CONTROL Y LA TOMA DE DECISIONES
1,300.00
900.00
0.00
0.00
24.00
7.00
8.00
75.00
30.00
10,500.00
29.60
450.00
126.00
90.00
100.00
0.00
2,000.00
300.00
40.00
60.00
20.00
20.00
0.00
150.00
289.10
298.36
957.20
0.00
12.71
29.66
93.57
40.09
504.09
15,420.00 3,034.39
18,454.39
REGISTRO DE VENTAS
BASE
PERIODO IMPONIBLE IGV TOTAL
ENERO 7,326.24 1,318.72 8,644.96
FEBRERO 22,252.78 4,005.50 26,258.28
MARZO 4,751.29 855.23 5,606.52
ABRIL 65,922.03 11,865.97 77,788.00
MAYO 56,149.34 10,106.88 66,256.22
JUNIO 142,380.71 25,628.53 168,009.24
JULIO 60,437.82 10,878.81 71,316.63
AGOSTO 38,400.47 6,912.08 45,312.55
SEPTIEMBRE 67,982.48 12,236.85 80,219.33
OCTUBRE 100,915.72 18,164.83 119,080.55
NOVIEMBRE 73,838.43 13,290.92 87,129.35
DICIEMBRE 216,212.82 38,918.31 255,131.13
TOTALES 856,570.13 154,182.62 1,010,752.75
CRONOGRAMA DE PAGOS
CLIENTE: EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUSSINES S.A
TASA COMP. EFEC. ANUAL : 30.10% MONTO DESEMBOLSADO:
TASA COSTO EFECT. ANUAL: 30.10% MONEDA:
FECHA VIGENCIA : 2/12/2019 FREC. PAGO(Dias) :
NUMERO DE CUOTAS: 36 GRACIA (Dias) :
TEM 2.22% GRACIA(Monto):
MONTO TOTAL A PAGAR:
DSCTO. POR PAGO PUNTUA
N° SALDO
FECHA CUOTA CAPITAL INTERES
CUOTA CAPITAL
6/01/2020 1 1,249.55 471.67 777.88 29,528.33
5/02/2020 2 1,227.58 572.05 655.53 28,956.28
5/03/2020 3 1,227.58 606.41 621.17 28,349.87
4/11/2020 4 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
4/12/2020 5 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
4/01/2021 6 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
4/02/2021 7 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
4/03/2021 8 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
5/04/2021 9 1,433.59 - 1,433.59 28,349.87
4/05/2021 10 1,433.59 386.00 1,047.59 27,963.87
4/06/2021 11 1,433.59 791.86 641.73 27,172.01
5/07/2021 12 1,433.59 810.04 623.55 26,361.97
4/08/2021 13 1,433.59 848.35 585.24 25,513.62
4/09/2021 14 1,433.33 848.09 585.24 24,665.53
4/10/2021 15 1,433.59 886.02 547.57 23,779.51
4/11/2021 16 1,433.49 887.79 545.70 22,891.72
4/12/2021 17 1,433.59 925.40 508.19 21,966.32
4/01/2022 18 1,433.59 929.50 504.09 21,036.82
4/02/2022 19 1,433.59 950.83 482.76 20,085.99
4/03/2022 20 1,433.59 1,017.72 415.87 19,068.27
4/04/2022 21 1,433.59 996.01 437.58 18,072.26
4/05/2022 22 1,433.59 1,032.39 401.20 17,039.87
4/06/2022 23 1,433.59 1,042.55 391.04 15,997.32
4/07/2022 24 1,433.59 1,078.45 355.14 14,918.87
4/08/2022 25 1,433.59 1,091.23 342.36 13,827.64
5/09/2022 26 1,433.59 1,105.91 327.68 12,721.73
4/10/2022 27 1,433.59 1,160.68 272.91 11,561.05
4/11/2022 28 1,433.59 1,168.28 265.31 10,392.77
5/12/2022 29 1,433.59 1,195.09 238.50 9,197.68
4/01/2023 30 1,433.59 1,229.40 204.19 7,968.28
4/02/2023 31 1,433.59 1,250.73 182.86 6,717.55
4/03/2023 32 1,433.59 1,294.51 139.08 5,423.04
4/04/2023 33 1,433.59 1,309.14 124.45 4,113.90
4/05/2023 34 1,433.59 1,342.26 91.33 2,771.64
5/06/2023 35 1,433.59 1,367.91 65.68 1,403.73
5/07/2023 36 1,433.59 1,403.63 29.96 0.10
TOTALES 51,012.82 29,999.90 21,012.92 669,566.76
51,012.82
30,000.00
SOLES
FECHA FIJA
215
18,984.53
51,013.33
158.25 cuota
Periodo January 2021
Residuos sólidos (KG) 15000 Kilos
Tiempo de Viaje 2 días
Dias laborados (Lun-Sab) 24
Dias no laborados 6
TOTAL 18,454.39
VIATICOS (POR 2 DÍAS)
Cargo Desayuno Almuerzo Cena Hospedaje Total
Conductor 12.00 14.00 12.00 25.00 63.00
Auxiliar 12.00 14.00 12.00 25.00 63.00
126.00
MODELO COSTO - VOLUMEN - UTILIDAD
COSTOS Forman parte importante dentro de este modelo yaque con ellos se puede llegar a
determinar el analisis de CVU que es util dentro de la planificacion, control y toma
de deciciones para la organización.
Entre estos costos debemos establecer cuál de ellos son costos variables y costos fijos lo cual
facilitará la planeación.
Para que esta información sea de utilidad se necesita que se aplique en la simulación de decisiones
administrativas, mediante la implementación de herramientas financieras como el modelo costo-
volumen-utilidad.
PRECIOS
El precio de los productos o servicio no es un factor controlable por la empresa.
VOLUMEN
Los volúmenes influyen sobre los costos en que se incurre.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el punto en que los ingresos de la empresa son iguales a sus costos, en el cual no habrá una
utilidad ni una pérdida. Por debajo de este nivel habrá una pérdida; por encima, una utilidad.
Los análisis del punto de equilibrio constituyen herramientas útiles para la toma de decisiones
gerenciales.
El punto de equilibrio se determina dividiendo los costos fijos totales entre la diferencia entre el
precio unitario y el total de costos variables por unidad.
Margen de contribución:
-Representa la riqueza residual con la que la empresa intentará cubrir sus costos fijos, es decir, es el
exceso de ingresos con respecto a los costos variables, parte que contribuye a cubrir los costos fijos
y proporciona una utilidad.
MARGEN DE SEGURIDAD
Ramirez Padilla : Es la diferencia entre el punto de equilibrio de una empresa y sus ventas
planeadas o actuales. Este indicador debe ser expresado como porcentaje respecto al punto de
equilibrio, y es recomendable que éste se encuentre, por lo menos, 50% arriba del punto de
equilibrio.
Polimeni: Es una medida útil para la gerencia en la comprensión del riesgo asociado con una línea
de producto,
El cálculo para determinar cuántas unidades se requieren para alcanzar la meta de utilidad deseada
antes de impuestos sería:
CF + Utilidad deseada
Qe =
Pv -Cv
En la planeación de las utilidades es indispensable considerar el efecto fiscal. Por ello, para calcular
la utilidad deseada despúes de impuestos se utilizará la siguiente fórmula:
Ud
x= CF + (1-t)
P-V
ILIDAD
arían directa y
con los cambios en el volumen.
oduccion.
e en la simulación de decisiones
ncieras como el modelo costo-
incurre.
tos, en el cual no habrá una
por encima, una utilidad.
AD DESEADA ANTES DE
nzar la meta de utilidad deseada
COSTOS DIRECTOS
Conductor 1,300.00
Auxiliar 900.00
Residuos Solidos (Disposición final - Petramax) 10,500.00
Total costos directos 12,700.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneración del administrador 2,000.00
Alquiler del establecimiento principal 300.00
Depreciación de muebles y enseres 176.03
Energia Electrica 40.00
Servicios de internet 60.00
Servicios de teléfono 20.00
Servicios de agua 20.00
Total gastos administrativos 2,616.03
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por prestamo 504.09
Total Gastos financieros 504.09
PUNTO DE EQUILIBRIO
CVT 11,913.69
COSTO VARIABLE UNITARIO = =
Kg 15,000
Interpretación:
La empresa deberia trasladar 5424 Kg de residuos solidos peligrosos para cubrir sus costos y llegar al punto de equilib
Interpretación:
El ingreso mínimo que debe percibir la empresa por brindar sus servicios de recoleccion, transporte de residuos peligro
8678.98
Pv-Cv
%MC = =
Pv
CF
PE (S/.) = =
% MC
25000
20000
15000 PUNTO DE
EQUILIBRIO
10000
5000
0
0 00 00 87 00 00 00 00 76 00 00 24 00 00 00 00 0
10 20 897 30 40 50 60 600 70 80 399 90 100 110 120 130
.0 .3 .6
351 424 575
2 5 9
Kg
Costo Vivos
Punto de Cierre (Cantidad) =
(Pv-Cvu)
Costos Vivos = Costos Fijos - Costos Extinguidos
4,370.70 - 2,476.30
Costos Vivos = 1,894.40
CV, IT, CF y CT
30000
25000
20000
COSTO VA
15000
INGRESO T
COSTO FIJ
10000 COSTO TO
5000
04
0 0 00 87 00 00 00 00 76 00 00 24 00 00 00 00 00 00 00
584100 20 897 30 40 50 60 600 70 80 399 90 100 110 120 130 140 150
0 3 6
51. 24. 75.
23 54 95
2 866
Kg
Interpretación: La empresa Golden Word Bussines, debe recolectar - transportar - depositar como mínimo 2.866 Kilog
desembolsables
La empresa Golden Word Bussines, debe tener un ingreso un ingreso de S/ 4 584.93 para cubrir todos l
Si la empresa , no consigue vender esa cantidad a ese precio, cerraremos.
DETERMINACION DEL MARGEN DE SEGURIDAD
Interpretación: El servicio por la recolección. transporte y disposición final puede caer hasta 64%, sin generar pérdidas
En Kilogramos = 9,575.64 Kilogramos
En unidades Monetarias = 15,321.02 Soles
CF + Utilidad deseada
Qe = =
Pv -Cv
Interpretación:
La empresa GOLDEN WORLD BUSINESS S.A requiere de 20 957.15 kilos para que logre la utildad
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 28,800
Costos variables 11,914
Margen de Contribución 16,886.31
Costos fijos 4370.70
Utilidad de operación 12,516
Interpretación: La empresa EMPRESA DE SERVICIOS MÚLTIPLES GOLDEN WORLD BUSINESS S.A puede pr
se logran los S/ 17,361 de utilidad neta deseada después de impuestos al preparar el estado de resultado
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 33,910
Costos variables 11,914
Margen de Contribución 21,996.22
Costos fijos 4370.70
Utilidad de operación 17,626
impuestos 264.38
Utilidad neta 17,361
PUNTO DE EQUILIBRIO
- PUNTO DE EQULIBRIO EN CANTIDAD
- PUNTO DE EQUILIBRO EN UNIDADES MONETARIAS
PUNTO DE CIERRE
- PUNTO DE CIERRE EN KILOGRAMOS
- PUNTO DE CIERRE EN SOLES
MARGEN DE SEGURIDAD
- MARGEN DE SEGURIDAD (%)
PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDAD CON UTILIDAD DESEADA
ANTES DE
PUNTO DE IMPUESTOS
EQUILIBRIO EN CANTIDAD CON UTILIDAD DESEADA
DESPUES DE IMPUESTOS
QUILIBRIO
OTAL
0.794
DE EQUILIBRIO
4,370.70
= 5,424
0.806
4,370.70
= S/.8,678.98 SOLES
0.50
0.81
= 50.36%
1.6
4,370.70
= S/.8,678.98 SOLES
50.36%
DE EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
INGRESO TOTAL
COSTO TOTAL
COSTO VARIABLE
COSTO FIJO
DE CIERRE
COSTO VARIABLE
INGRESO TOTAL
COSTO FIJO
COSTO TOTAL
0 0
00 00
14 15
itar como mínimo 2.866 Kilogramos para cubrir todos los gastos
kg
kg
9,575.64
= 64%
15,000
16,886.31
= 20,957.15 kg
0.806
17,076.90
0.806
21,193.69 kg
5,424
S/.8,678.98
2,351
3,761.74
64%
20,957.15
21,193.69
MPRESA DE SERVICIOS MÚLTIPLES GOLDEN WORLD BUSINESS S.A.
TEORÍA - PRÁCTICA
APLICACIÓN PRACTICA
El problema que se evidencia en la EMPRESA DE SERVICIOS MÚLTIPLES GOLDEN WORLD BUSINESS S.A es qu
todos los pedidos o contratos debido a la falta de personal ,vehículo y conductor para el recojo, transporte y disposición f
sólidos peligrosos de diferentes lugares.
Para esta alternativa, la empresa contrata un personal y alquila un vehículo para el recojo de los residu
peligrosos
Para esta alternativa, la empresa contrata el servicio de transporte de un tercero que se dedique al mism
nuestra empresas, para el traslado de los residuos sólidos peligrosos.
PASO 4: Determinación de los datos cuantitativos y cualitativos que son relevantes en el problema y análisis de aq
relativos a las alternativas
DATOS CUALITATIVOS
Alternativa 2
Contratar los servicios de una empresa de transporte
Costos por los servicios de una empresa de transp
Calidad
Tiempo ydegarantía del servicio
servicio,genera de transporte.
menos tiempo en la
recoleccion de residuos .
Capacidad de disponibilidad,para el servicio que se
requiera en diferentes periodos.
Tener en cuenta:
DIAS DE TRASLADO 2
PASO 5: Selección e implementación de una solución óptima que sea consistente con las metas de la gerencia
ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B
CONTRATA DE PERSONAL ADICIONAL Y CONTRATA DE LOS SERVICIOS DE UN
ALQUILER DE UN VEHÍCULO EMPRESA DE TRANSPORTE
INTERPRETACIÓN :
No se deberia contratar servicios el de terceros porque nos generaria una menor utilidad S/ 1.104.00 , a diferencia de la
alternativa A
ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B
CONTRATA DE UN AUXILIAR ADICIONAL Y CONTRATA DE LOS SERVICIOS DE UN
ALQUILER DE UN VEHÍCULO EMPRESA DE TRANSPORTE
INTERPRETACIÓN :
No se deberia contratar servicios de terceros porque nos generaria una perdida S/ 3230.00 , a diferencia de la alternativa A
ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B
CONTRATA DE UN AUXILIAR ADICIONAL Y CONTRATA DE LOS SERVICIOS DE UN
ALQUILER DE UN VEHÍCULO EMPRESA DE TRANSPORTE
Precio de venta 4,500.00 Precio de venta
Menos Menos
Costos Hundidos Costos Hundidos
MOD 360.00
CIF Variables 2,014.00 CIF Variables
Costo de Oportunidad 1,270.00 Costo de Oportunidad
Costo Total del servicio 856.00 Costo Total del servicio
INTERPRETACIÓN
PASO 6: Evaluación después de la decisión mediante retroalimentación que suministre a la gerencia un medio pa
efectividad del curso de acción escogido en la solución del problema.
Analizando el problema y evaluando nuestras 2 opciones frente a esta problemática hemos visto las ventajas y desventaja
una de ellas.
n nuevo modelo
dos
DATOS CUALITATIVOS
RELEVANTES: A quellas
DATOS CUANTITATIVOS consecuencias de una decisión que no
CANTIDAD C.U pueden medirse pero que aún deben
tenerse en cuenta, como el impacto de
2500 kilogramos 1.60 una alternativa en la motivación de los
empleados.
1 persona 160
1 persona 200
2 dias
DATOS CUANTITATIVOS
RELEVANTES: Costos e ingresos que
deben tener en cuenta las personas que
toman la decisión al escoger entre una o
más alternativas.
150.00
1,000.00
600.00
2,374.00
metas de la gerencia
TERNATIVA B
E LOS SERVICIOS DE UNA
A DE TRANSPORTE
4,500.00
3230.00
3230.00
1,270.00 1,104.00
104.00 , a diferencia de la
TERNATIVA B
E LOS SERVICIOS DE UNA
A DE TRANSPORTE
0.00
3230.00
-3,230.00
diferencia de la alternativa A
TERNATIVA B
E LOS SERVICIOS DE UNA
A DE TRANSPORTE
4,500.00
3230.00
2,126.00
-856.00
osto de Oportunidad de la
ntratar Personal y Alquiler de
un vehículo
4,500.00
2,374.00
2,126.00
C.UNITARIO C. TOTAL
300.00 900.00
280.00 840.00 VIATICOS
500.00 500.00 Desayuno 2 10
150.00 450.00 Almuerzo 2 10
180.00 540.00 Cena 2 10
Otros
COSTO TOTAL
de una empresa de Transporte 3,230.00
OS
20
20
20
15
75
PLANEACION ESTRATEGICA
EMPRESA DE SERVICIOS MULTIPLES GOLDEN WORLD BUSS
MISIÓN
VALORES
- Respeto por el medio ambiente
- Integridd en el trabajo en equipo
- Orden
- Puntualidad
La empresa brinda a sus clientes alternativas eco- tecnicas de reciclaje, aprovechamiento y disposicion fi
Clientes del desarrollo sostenible busacando asi mantener fidelidad, confianza y seguridad, siendo consecuentes c
comunicacion, transparencia y honestidad a traves de canales de atencion de reclamos.
Segun la MINAM se puede apreciar 350 empresas dedicadas al manejo de residuos solidos a nivel nacion
Competidores
local, como BELATRIX SERVIS S.A.C. , CONSORCIO AMBIENTAL ECOGREEN SUR S.A.C., INV
Calidad y Estilo Calidad de servicio con personal calificado y comprometido. Tratamiento adecuado de los residuos solid
Capacidad de Existe una alta sustitucion de servicios debido a la informalidad de los competidores y arreglos de precio
sustitucion
Variedad de de las autoridades.
- Recojo y disposicion final de Residuos Solidos
productos - Manejo integral de residuos Solidos peligrosos
2 Analisis de la industria
a nùmero de competidores 3
b Analisis dela madurez
Idea de
planeacion
Creacion
Puesta en marcha
Supervivencia
Crecimento
Madurez
Declive
ANALISIS FODA
F O
Requiere asesoría y conocimiento en la gestión
financiera para apalancar proyectos, recurriendo a
D A Existen mafias e informalidad e
de residuos sólidos en municipi
solo ahorros. Aparición de nuevas empresas a
que brindan toda la cadena de g
Tiene alta dependencia del Gerente General, que es residuos sólidos, que incluye el
el dueño del negocio. de los residuos.
Carece de flota de camiones para realizar Cambios en políticas gubernam
transportes que requieren mayor tonelaje. el tratamiento de residuos sólido
¿QUE CAMINOS SEGUIRA LA EMPRESA PARA LLEGAR AL LUGAR DESEADO?
OBJETIVO ESTRATEGIAS
Incrementar los niveles de calidad * Ampliar la cobertura de los servicios de recojo, tratamiento, transporte y disposicion
de servicios a los clientes de la *Asegurar la disponobilidad y confiabilidad de las operaciones.
empresa *Fortalecer la gestion de relaciones con los clientes
Incrementar el nivel de * Identificar nuevas oportunidades de negocios para la construccion de plan general de
aprovechamiento de residuos solidos *potenciar y diversificar la oferta de servicios dirigida a nuevos segmentos de clientes
*Oferta de servicios
Incrementar el nivel de ingreso
*fortalecer el desarrollo tecnologico
N ESTRATEGICA
PLES GOLDEN WORLD BUSSINES S.A.
VISIÓN
1. PRESUPUESTO OPERATIVO
2. PRESUPUESTO FINANCIERO
2022
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Ventas 15,300.00 15,480.00 17,400.00
Costo de ventas 9,113.22 9,137.78 9,863.57
UTILIDAD BRUTA 6,186.78 6,342.22 7,536.43
Gastos de Administración 2,418.64 2,424.58 2,430.81
UTILIDAD OPERATIVA 3,768.14 3,917.64 5,105.63
Gasto financiero (interes) 355.14 342.36 327.68
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,413.00 3,575.28 4,777.95
Impuesto a la Renta 1% 153.00 154.80 174.00
UTILIDAD NETA 3,260.00 3,420.48 4,603.95
PRESUPUESTRO MAESTRO
2023
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
11000 12000 11000 10000 11000 10000 10000
1.78 1.8 1.82 1.84 1.86 1.88 1.9
19,580.00 21,600.00 20,020.00 18,400.00 20,460.00 18,800.00 19,000.00
3524.40 3888.00 3603.60 3312.00 3682.80 3384.00 3420.00
23,104.40 25,488.00 23,623.60 21,712.00 24,142.80 22,184.00 22,420.00
5%
2022 2023
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
12,507.92 17,075.32 21,824.72 27,836.01 32,943.93 37,098.69 42,548.49
22,844.80 23,104.40 25,488.00 23,623.60 21,712.00 24,142.80 22,184.00
22,844.80 23,104.40 25,488.00 23,623.60 21,712.00 24,142.80 22,184.00
-18,277.41 -18,355.00 -19,476.72 -18,515.67 -17,557.24 -18,693.01 -17,723.36
-9,086.00 -9,086.00 -9,912.00 -9,086.00 -8,260.00 -9,086.00 -8,260.00
-1,300.00 -1,300.00 -1,300.00 -1,300.00 -1,300.00 -1,300.00 -1,300.00
-900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00 -900.00
-2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00
-177.00 -177.00 -177.00 -177.00 -185.26 -185.26 -185.26
-29.04 -30.49 -32.02 -33.62 -35.30 -37.06 -38.91
-441.47 -463.54 -486.72 -511.05 -536.61 -563.44 -591.61
-145.86 -153.15 -160.81 -168.85 -177.29 -186.16 -195.47
-90.00 -90.00 -90.00 -90.00 -90.00 -90.00 -90.00
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00
-98.10 -103.01 -108.16 -113.57 -119.25 -125.21 -131.47
-39.24 -41.20 -43.26 -45.43 -47.70 -50.08 -52.59
-58.86 -61.81 -64.90 -68.14 -71.55 -75.12 -78.88
-19.62 -20.60 -21.63 -22.71 -23.85 -25.04 -26.29
-19.62 -20.60 -21.63 -22.71 -23.85 -25.04 -26.29
-1,945.00 -1,978.00 -2,209.00 -2,043.00 -1,869.00 -2,106.00 -1,925.00
-194.00 -196.00 -216.00 -200.00 -184.00 -205.00 -188.00
-1,433.59 -1,433.59 -1,433.59 -1,433.59 -1,433.59 -1,433.59 -1,433.59
2022 2023
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
19,360.00 19,580.00 21,600.00 20,020.00 18,400.00 20,460.00 18,800.00
10,618.61 10,647.04 11,376.89 10,708.24 10,048.15 10,782.71 10,118.99
8,741.39 8,932.96 10,223.11 9,311.76 8,351.85 9,677.29 8,681.01
2,437.35 2,444.21 2,451.42 2,458.99 2,466.94 2,475.29 2,484.06
6,304.04 6,488.75 7,771.68 6,852.77 5,884.91 7,202.00 6,196.95
272.91 265.31 238.50 204.19 182.86 139.08 124.45
6,031.13 6,223.44 7,533.18 6,648.58 5,702.05 7,062.92 6,072.50
193.60 195.80 216.00 200.20 184.00 204.60 188.00
5,837.53 6,027.64 7,317.18 6,448.38 5,518.05 6,858.32 5,884.50
JUNIO
11500
1.92
22,080.00
3974.40
26,054.40
JUNIO
11500
0.7
8,050.00
1,449.00
9,499.00
JUNIO
28.00
13.00
12.00
78.00
32.00
163.00
29.34
192.34
JUNIO
1,300.00
900.00
2,200.00
JUNIO
90.00
215.50 1.18 Factor
1,694.67
42.90
652.25
144.94
840.10
151.22
S/.991.31
JUNIO
2,000.00
300.00
57.98
86.97
28.99
28.99
2,502.92
36.53
S/.2,539.45
29,828.40
3
MAYO JUNIO
47,009.12 51,618.68
22,420.00 26,054.40
22,420.00 26,054.40
-17,810.44 -19,502.45
-8,260.00 -9,499.00
-1,300.00 -1,300.00
-900.00 -900.00
-2,000.00 -2,000.00
-185.26 -192.34
-40.86 -42.90
-621.19 -652.25
-205.24 -215.50
-90.00 -90.00
-300.00 -300.00
-138.04 -144.94
-55.22 -57.98
-82.83 -86.97
-27.61 -28.99
-27.61 -28.99
-1,953.00 -2,308.00
-190.00 -221.00
-1,433.59 -1,433.59
4,609.56 6,551.95
51,618.68 58,170.63
3
MAYO JUNIO
19,000.00 22,080.00
10,157.09 11,253.10
8,842.91 10,826.90
2,493.26 2,502.92
6,349.65 8,323.98
91.33 65.68
6,258.32 8,258.30
190.00 220.80
6,068.32 8,037.50
69,281.86
FLUJO DE CAJA
Prestamo = 30,000.00
TEA = 30.10%
TEM = 2.22%
El valor actual neto (VAN) es un indicador financiero que mide las ganancias expresadas en terminos monetarios de una
VAN = 274,123.38
Interpretación:La empresa durante los proximos 12 meses estaría generando una ganancia aproximada de S/ 274.123,3
mayor a CERO.
La tasa interna de retorno (TIR) Indica la rentabilidad de la empresa y debe ser mayor para decir que la empresa genera
TIR = 47.01%
Interpretación:La Empresa de Servicios Multiples Golden Wordld Bussines S.A. durante los proximos 12 meses e
47,01% de rentabilidad respecto al 30% de interes que paga por el préstamo obtenido de la Caja I
La rentabilidad de la Empresa de Servicios Multiples Golden Wordld Bussines S.A. es mayor a los
obtenido de la Caja Ica en 16,91%
Por lo tanto, la empresa genera valor agregado y con ello podemos reenvertir, mejorar las instalac
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
TIR
RNO
51,618.68 58,170.63
ECUACIÓN CONTABLE
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
Bienes Fuente
y de
Derechos Financiamiento
ESTRUCTURA DE CAPITAL
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
ACTIVO CORRIENTE DEUDA
4,820.00 14,918.87
0 0
COSTO DE CAPITAL
Es la tasa de rendimiento (K) que tanto los acreedores como los accionistas exigen por los recursos que aporta
sobre los distintos tipos de financiamiento
La exigencia de los acreedores no es igual a la de los accionistas o socios
RECURSOS DE TERCEROS
ACREEDORES
DEUDA
Costo (Kd) = %
Deuda : 14,918.87
Capital : 142,930.70
Deuda + Capital : 157,849.57 TCA: La Tasa de Costo Efect
Interés Explicito (Kd) : 30.10% por un crédito.Esta tasa está c
desgravamen, cargos mensu
Tasa del Impuesto a la Renta : 29.50% entidad financiera.
Rentabilidad esperada Re=Ke : 43.44%
WACC = 40.38%
Re = (1+0,301) x (1+0.0189+0.0836) - 1
Re = 100.40% - 1
Re = 43.44%
1.4343525
Interpretación: La rentabilidad esperada de los accionistas es mayor a la Tasa Efectiva Anual (TEA), lo que signi
pagar deudas a terceros y lo restante es para los inversionistas
Utilidad Neta
Rentabilidad de los Activos = > CPPC
Activo Total
69,281.86
> 40.38%
157,849.57
Interpretación: la rentabilidad de los Activos es mayor al CPPC, por lo tanto la Empresa de Servicios Multiples G
genera valor agregado (EVA)
2. Comparar la Rentabilidad del Capital con la tasa del Costo de Oportunidad de Capital (COK) o la Rentabi
Utilidad Neta
Rentabilidad del Capital = > COK
Capital
Interpretación: la Rentabilidad del Capital es mayor al Costo de Oportunidad de Capital (COK), por lo tanto gene
accionista.
Interpretación: El Valor Actual Neto para la empresa es mayor a CERO; por lo tanto la Empresa de Servicios Mú
S.A; genera ganancias
* Si el VAN utiliza la tasa de descuento del COK, entonces los resultados serán para el inversionista o accionis
COK 43.44%
VAN 33,685.62 > 0
Interpretación: El Valor Actual Neto para el accionista es mayor a CERO; por lo tanto la Empresa de Servicios M
Bussines S.A; genera ganancias
TIR 47.01%
CPPC 40.38%
COOK 43.44%
Interpretación: La rentabilidad mínima (TIR) es mayor que el CPPC, por lo tanto la Empresa de Servicios Múltip
si genera valor Agregado.
Interpretación: La rentabilidad mínima requerida de la Empresa de Servicios Múltiples Golden Worl Bussines S.A
lo tanto se genera valor agregado para el accionista o inversionista
TRIMONIO
DE CAPITAL
TÉRMINOS PORCENTUALES
INVERSIÓN FINANCIAMIENTO EST
ACTIVO CORRIENTE DEUDA
3.05% 9.45%
0 ACTIVO
0
Activo corriente
0 Efectivo y equivalente de efe
TOTAL ACTIVO
CAPITAL
or los recursos que aportan a la empresa, es decir, es el rendimiento requerido
RECURSOS PROPIOS
ACCIONISTAS O SOCIOS
Costo (Ke) = %
DEL WACC
CA: La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que incluye todo lo que se paga
r un crédito.Esta tasa está compuesta de la Tasa Efectiva Anual "TEA", el seguro de
sgravamen, cargos mensuales y un cargo cobrado por única vez, dependiendo de la
tidad financiera.
ps://gestion.pe/economia/riesgo-pais-de-peru-sube-ocho-puntos-y-cierra-en-189-puntos-porcentuales-economia-noticia/?ref=gesr
ps://www.efe.com/efe/america/economia/peru-tuvo-una-inflacion-del-0-36-en-mayo-la-mas-baja-tres-meses/20000011-4819237#:~:text=S
a Anual (TEA), lo que signicica que la empresa puede
el inversionista o accionista
PASIVO
tivo corriente Pasivo corriente
ctivo y equivalente de efecti 4,820.00
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 14,918.87 30000
tivo no corriente
piedad Planta y Equipo 153,029.57 PATRIMONIO
Capital social 142,930.70 127,849.57
EVA = 5,538.11
INTERPRETACIOEl EVA es positivo, por lo tanto la Empresa de Servicios Golden World Bussines S.A
si crea valor agregado.
EVA > 0
5,538.11 > 0
INTERPRETACION: Ya que se cumplen las tres condiciones del EVA, se crea Valor
Económico Agregado para la Empresa de Servicios Golden World Bussines S.A y para el
accionista (Inversionista).
CREACIÓN DE VALOR
* Posicionamiento de la empresa
* Incrementar las Utilidades
* Generar riqueza (socios)
*
Factor producción (cada vez pueda ofrecer más de su servicios)
02:Incrementar la rentabilidad
M3:Mejorar la gestión de E4:Aprovechar la compra de implementos
económica de la empresa en un
nuestros activos. de seguridad
10% hasta fines del año.
Comportamiento generador de valor #2: Prepárate para enfrentar toda una gama de futuros posibles, pero apunta sólo al que necesites
para el futuro que realmente se presente.
Comportamiento generador de valor #3: Alinea tu portafolio de iniciativas con sus objetivos y estrategias.
PROYECTOS ESTRATEGIAS
clientes cada fin de mes, para OBJETIVOS RESPONSABLES
P1. Lograr el trabajo en equipo evaluar la satisfacción del cliente O3: Incrementar las ventas en 5%
Gerente General
y aprender nuevas habilidades E2: Capacitar
en relación
E1:
a laalcalidad
personal
deldeservicio
la
Ubicarnos en otras provincias, cada mes
empresa O2: Lograr una mayor
P2. Ampliar Sucursales en un lugar estrategico (amplio y Gerente/Dueño
participación en el mercado.
con condiciones necesarias)
Comportamiento generador de valor #4: Asegúrate de que tus palabras inspiren las acciones deseadas.
OBJETIVOS EXPRESIONES
Atraer mas clientes para generar mas ingresos
O1:Incrementar las ventas en Expandir nuestro servicio de recojo de los residuos solidos a otros
5% cada mes. lugares
Mejorar la calidad de servicos de acuerdo a los requerimientos de los
clientes. la cobertura de los servicios de recojo, tratamiento,
Ampliar
O2:Incrementar la rentabilidad transporte y disposicion final de residuos solidos a distintas zonas.
Mantener el control adecuado de los costos y gastos.
económica de la empresa hasta
fines del año. Mejorar la gestión de nuestros activos.
Impulsar la publicidad del servicio prestado por parte de la impresa.
Comportamiento generador de valor #5: Enfócate en las conexiones entre las partes interesadas que pueden generar valor para todas en conjunto.
Practicar o jugar en serio
NIVEL INTERNO
BENEFICIARIOS
OBJETIVOS
EMPRESA ACCIONISTA PERSONAL
O1:Incrementar las ventas en Mejoraría su imagen empresarial, Dar incentivos al personal
Ganancias adicionales
5% cada mes Se convierte en una empresa solida.
Pagos adicionales a sus horas extras
O2:Incrementar la rentabilidad
Maximización del valor de la
económica de la empresa en un Reinversion en activos. Dar incremento en los salarios al personal.
empresa
10% hasta fines del año
Comportamiento generador de valor #6: Utiliza estrategias concretas para presentar un cuadro creíble y convincente de hacia dónde te diriges.
Resultados por la disposición final A tráves de los manifiestos Dar incentivos e incremento de sueldos si
E2:Capacitar al chofer y
de los RR.SS en la Planta cumplen con recolectar los kilogramos,
auxiliar al prestar el servicio Evaluación del desempeño
PETRAMAX respecto al mes anterior.
Comportamiento generador de valor #8: Coloca a una sola persona a cargo de alinear
estrategias, acciones y evaluación del desempeño.
ner éxito.
PROCESOS FECHA
todas en conjunto.
NIVEL EXTERNO
BANCOS
Pagos puntuales
ónde te diriges.
PERSONAL?