MATEMARTICA FINANCIERA

PRESENTA:

UNIDAD 1

ACTIVIDAD 2

INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA
IBEROAMERICANA CAUCASIA -COLOMBIA
2021

Índice

Unidad 2. Interés simple y compuesto .............................................................................. 3

Presentación de la unidad ................................................................................................. 3

Propósitos .......................................................................................................................... 3

Competencia específica ..................................................................................................... 3

2.1. Conceptos básicos....................................................................................................... 4

2.1.1. Valor presente y futuro.............................................................................................. 4

2.1.2. Monto......................................................................................................................... 6

2.1.3. Interés simple ............................................................................................................ 7

2.1.4. Plazo ....................................................................................................................... 10

2.1.5. Descuento................................................................................................................ 12

Actividad 1. Ensayo............................................................................................................ 14

2.1.6. Interés compuesto y ecuaciones de valor cronológico derivadas ........................... 15

2.2. Aplicaci........................................................................................................................ 30

2.2.1. Aplicaciones de interés sim...................................................................................... 31

2.2.2. Aplicaciones de interés compuesto...........................................................................32

2.2.3. Aplicaciones de valor presente y futuro con interés simple y compuesto. .............. 33

2.2.4. Tasa nominal y efectiva y equivalente...................................................................... 35

Actividad 2. Cuadro sinóptico............................................................................................ 38

Actividad 3. Formulario...................................................................................................... 39

Actividad 4. Investigación y exposición............................................................................. 39

Autoevaluación.................................................................................................................. 40

Evidencia de aprendizaje: Ejercicios Prácticos.................................................................. 42

Para saber más…............................................................................................................... 43

Fuentes de consulta ........................................................................................................... 43

Presentación de la unidad

Desde la antigüedad, el ser humano se ha valido del intercambio de bienes para satisfacer
necesidades. Con el paso del tiempo, las sociedades implementaron el uso del dinero para
realizar estos intercambios. En esta unidad, comprenderás que la utilización del dinero implica el
uso del interés, que es una cantidad a pagar por el uso del mismo. El interés puede expresarse en
cantidad o en porcentaje, y puede ser simple o compuesto, y es a través del interés compuesto
que es posible determinar equivalencias del dinero a través del tiempo. Además, realizarás
ejercicios que te permitirán conocer equivalencias en el tiempo de algunas cantidades de dinero.
Como información adicional, conocerás las tasas nominal y efectiva y cómo calcular cada una de
éstas.

Propósitos

Al finalizar la unidad serás capaz de:

• Entender y explicar el valor presente y futuro de un flujo de efectivo.

• Entender y explicar los conceptos de monto, interés y plazo.

• Diferenciar el interés simple del interés compuesto.

• Aplicar el interés compuesto y las ecuaciones de valor cronológico del dinero derivadas

Competencia específica

Aplicar los diferentes factores de interés (interés simple e interés compuesto) para realizar
equivalencias del dinero a través del tiempo.

2.1. Conceptos básicos

Para garantizar la comprensión al cien por ciento del material de esta unidad, es necesario que
realices una revisión de conceptos financieros que te proporcionarán bases fuertes para la
utilización de las matemáticas financieras. Los conceptos con los que las personas y los
microempresarios se enfrentan cotidianamente son los siguientes: valor presente y futuro, monto,
interés simple, interés compuesto, entre otros. Ahora, conocerás más a fondo estos conceptos.
Las matemáticas financieras se caracterizan por manejar valores monetarios equivalentes en el
tiempo y conceptos tales como valor presente y futuro, monto, interés simple, interés compuesto,
entre otros. El papel que desempeña el tiempo en el valor del dinero es la idea general que
integrará todos los conceptos.

2.1.1. Valor presente y futuro

El valor del dinero a través del tiempo es clave en las matemáticas financieras, en el sentido de
que, si se posee cierta cantidad de efectivo, se puede tener la certeza del valor del dinero hoy,
mientras que, en el futuro, el valor del efectivo es incierto. Una forma de analizar el dinero a través
del tiempo es trasladar las diferentes equivalencias de una cantidad al valor presente
Concepto de equivalencia

El dinero, dependiendo de muchos factores y del punto de vista de sus poseedores, puede tener
diferentes valores. A saber

El valor intrínseco
del dinero se identifica de acuerdo con la cantidad de metal precioso (oro y plata) que contenga
una moneda.

Esta interpretación, carece de valor práctico en el caso del papel moneda. En relación a los
valores extrínseco y nominal, se puede asentar que son equivalentes, ya que ambos calificativos
se refieren al sello y denominación asignada a una moneda o billete durante un cierto periodo de
tiempo.

El valor sentimental del dinero, se origina en determinadas prácticas y actitudes que no persiguen
de una manera directa, un beneficio económico, sino que se presenta como una manifestación del
arte o de la ciencia humanística, es decir, la actividad tendiente a coleccionar y clasificar monedas
y billetes.

El dinero por sí mismo, aislándolo de la presencia de los satisfactores, no constituye una riqueza,
ya que solamente es un símbolo adoptado como una medida del valor para la realización de las
operaciones de intercambio. Este valor o poder adquisitivo del dinero, es el concepto que interesa
maximizar a través de los beneficios obtenidos al decidir su aplicación.

En los estudios económicos es imprescindible considerar el valor cronológico del dinero y tratar de
cuantificar en el futuro, los efectos de una decisión adoptada. Puesto que en el futuro todo parece
incierto, la preferencia del dinero en el momento presente es inobjetable. En términos cualitativos,
esta preferencia se justifica a través de diferentes situaciones que se pueden sintetizar en las
siguientes:

Posibilidad de inversión
La posesión de una determinada cantidad de dinero en el momento presente, implica la
posibilidad de invertirla, en cuyo caso, las alternativas se identifican desde una mínima aceptable
que consiste en la conformidad de depositarla a plazo fijo, situación en la cual, los ritmos de las
tasas de rendimiento no superarán al incremento de la inflación, y por lo tanto, ni siquiera se
conserva el poder adquisitivo del dinero. Los niveles correspondientes las alternativas más
ventajosas deberán ofrecer tasas de interés superiores al mayor interés bancario.

Posibilidad de uso
Por lo general, todas las personas físicas o morales tienen necesidades insatisfechas, por cuya
circunstancia se procede a la disposición de una cantidad de dinero en el presente para la
obtención del bien o servicio requerido.
Inflación y riesgo

Argumentos importantes que se suman a la lista son la inflación y el riesgo, sobre todo, en
épocas de inestabilidad económica. La inflación es el aumento de los precios de los bienes y/o
servicios en un periodo de tiempo determinado, o bien, la disminución del valor adquisitivo del
dinero

Por otra parte, el riesgo se manifiesta mediante la desconfianza y desconocimiento que se posee
acerca del acontecer de determinados eventos en el futuro.

En suma, el valor del dinero en el tiempo, en términos cuantitativos, se refiere al aumento

disminución del dinero según una escala de tiempo, ya sea que se contabilice hacia el horizonte
(capitalización), o hacia atrás (operación de descuento). Aunado al concepto anterior, intervendría
una tasa de interés por periodo

2.1.2. Monto

Capital o principal

se le denomina al valor del dinero actual o presente. Para ejemplificar lo anterior, supón que el
señor Ramos pide un préstamo al banco, la cantidad prestada es el capital; al utilizar el crédito en
esta institución bancaria, éste genera intereses, que es la cantidad de dinero extra a pagar por el
uso del crédito y el monto Esla cantidad de dinero a pagar o que se recibe al finalizar un periodo
determinado(plazo), es decir, la cantidad total a pagar y su expresión matemática es

M=P+I

2.1.3. Interés simple

Para fines prácticos de la asignatura se denominará

tasa de interés al costo que genera hacer uso de recursos que no son propios. Se conocen dos
tipos de interés: el interés simple y el interés compuesto.

En el interés simple, solamente se ganan intereses a partir del capital o principal. Y recalculan
multiplicando el capital por la tasa de interés.
Ejemplo
Si un banco presta 100 pesos ahora al 10% por periodo, al final del primer periodo la deuda
ascenderá a 100 + (100 * 0,10) = 110.
.
100*(0.10) representan los intereses a una tasa de interés simple cuyo valor será uniforme desde
1 hasta el periodo

Ejemplo

Un microempresario tomó prestado 120 pesos por 5 meses y se cargó 9% de interés

1. ¿Cuánto interés pago? Para calcular la tasa de interés de este ejemplo se utiliza la
siguiente fórmula

En donde:

I = (interés) se desconoce
P = (principal o capital) es el importe tomado prestado = 120
F = (tasa) es el 9% anual, cambiar a 0.09 antes de sustituir
T = (tiempo) es 5 meses

El cargo por intereses es 4.50 pesos

Es importante recalcar, que el periodo de tiempo se dividió entre doce debido a que es necesario
unificar las medidas. En este caso, el interés es expresado anualmente, y el periodo,
mensualmente

Determinación del valor al vencimiento

2. ¿Cuánto tendrá que liquidar al finalizar los 5 meses?

Comprobación: El monto del interés para un periodo corto debe ser pequeño con relación al
capital. Por lógica, el importe liquidado tiene que ser mayor que el capital.

Determinación de la tasa

Ejemplo

Una deuda de
260 peso se liquidó al finalizar 3 meses con
5.20 pesos adicionales por concepto de intereses. ¿Cuál fue la tasa de interés?

I= es el importe del interés 5.20.

P= es el importe tomado prestado = 260

r = se desconoce.

L a tasa es 8 % anual. Dado que el tiempo se utilizó como parte de 1 año, la tasa también se basa
en un año

Determinación del tiempo

El tiempo es una “magnitud física que permite ordenar la secuencia de los sucesos,
estableciendo un pasado, un presente y un futuro. Su unidad en el Sistema Internacional
es el segundo” (RAE, 2011)

Para fines prácticos, en esta asignatura, el tiempo será un periodo, que como tal, puede durar un
día, un mes, un bimestre, un trimestre, un semestre, un año, etcétera.

Ejemplo
Bibliografía

https://www.academia.edu/29679089/Matem%C3%A1ticas_financieras_Unidad_2_Inter%C3%A9s
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