UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE BAJA CALIFORNIA SUR.

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE AGRONOMÍA.

Nombre de la carrera: Ingeniero Agrónomo.

PRODUCCIÓN DE JALEA REAL, DERIVADO DE

LAS ABEJAS (APIS MELLIFERA)
Materia:
Diseño y gestión de proyectos
Maestro:
M.C. Aracely Vega Hernández
Alumna:
Lorena Osorio Pérez.

La Paz, 04 de junio de 2022.

Índice
1 Resumen: ......................................................................................................................... 4
2 Aspectos organizativos .................................................................................................... 5
2.1 Antecedentes de la organización .............................................................................. 5
2.2 Tipo de constitución de la organización legal, lista de socios, representantes del
consejo de administración. .................................................................................................. 5
2.3 Organigrama administrativo y funciones ................................................................. 5
3 Análisis del mercado ....................................................................................................... 7
3.1 Producto principal (descripción y análisis del producto o servicio, presentación,
empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface). ............... 7
3.2 Población consumidora o segmentación del mercado (comportamiento del
consumidor). ..................................................................................................................... 11
3.3 Análisis de la demanda (análisis histórico y demanda futura) ............................... 13
3.4 Análisis de la oferta, comportamiento histórico y oferta futura. ........................... 13
3.5 Déficit o superávit del producto............................................................................. 13
3.6 Precio del producto ................................................................................................ 14
3.7 Comercialización ................................................................................................... 14
3.7.1 Canales de comercialización .......................................................................... 14
3.7.2 Políticas de venta y precios ............................................................................ 15
3.7.3 Distribución física .......................................................................................... 16
4 Ingeniería del proyecto .................................................................................................. 16
4.1 Macro localización y micro localización y descripción específica del sitio del
proyecto ............................................................................................................................ 16
4.2 Descripción técnica del proceso o servicio del proyecto ....................................... 17
4.2.1 Procesos y tecnologías a emplear (descripción detallada del proceso/paquete
tecnológico) ................................................................................................................... 17
4.2.2 Programa de materias primas e insumos (calendario donde se describa los
tiempos de la utilización de materias primas e insumos, proveedores, etc. De acuerdo al
paquete tecnológico). .................................................................................................... 20
4.2.3 Capacidad de procesos y programas de producción o servicios y/o
mantenimiento. .............................................................................................................. 21
5 Análisis financiero......................................................................................................... 22
5.1 Presupuestos y programa de inversión ................................................................... 22
5.1.1 Costo total del proyecto .................................................................................. 22
5.1.2 Inversión fija. .................................................................................................. 22
 5.1.3 Inversión diferida. ........................................................................................... 23
5.1.4 Depreciaciones y amortizaciones ................................................................... 24
5.1.5 Costos de producción (Costos fijos y costos variables). ................................ 25
5.1.6 Capital de trabajo ............................................................................................ 25
5.1.7 Programa de ventas (ingresos) ........................................................................ 26
5.2 Proyección financiero ............................................................................................ 26
5.2.1 Estado de resultados mensual ......................................................................... 26
5.2.2 Estado de resultados anual .............................................................................. 27
5.2.3 Flujo de efectivo anual ................................................................................... 28
5.3 Análisis de rentabilidad ......................................................................................... 28
5.3.1 VAN ............................................................................................................... 28
5.3.2 TIR .................................................................................................................. 29
6 Conclusiones y recomendaciones.................................................................................. 29
7 Anexos ........................................................................................................................... 30
1 Resumen:
Somos un grupo de apicultores que cuenta con seis años de experiencia en la apicultura, nos
encontramos ubicados en La Paz Baja California Sur, brindando productos de excelente
calidad 100% naturales para el cuidado de la salud y la piel. La empresa “Divanes Jalea” se
encuentra en el estado de Baja California Sur, en el municipio de La Paz, el rancho “La
Ballena” se localiza sobre la carretera transpeninsular La Paz- Los Cabos en el Km 142, la
empresa está a cargo de la Ing. Lorena Osorio Pérez líder en producción de jalea real y
algunos productos derivados de la apicultura quien se encargará de ofrecer un producto con
los mejores estándares de calidad y seguridad para el uso humano. Somos una empresa con
una organización de Sociedad Anónima de Capital Variable que trabajará en el análisis de la
jalea real que es un producto endógeno segregado por las glándulas hipofaríngeas, las cuales
se presentan en forma de rosarios situados simétricamente a la derecha e izquierda de la
cabeza de la abeja obrera y por las glándulas mandibulares de las abejas nodrizas. Estas
glándulas están ausentes en los zánganos, poco desarrolladas en las reinas y muy
desarrolladas en las nodrizas y obreras. La población actual de Baja California Sur es de
798,447 habitantes de los cuales al levantar una encuesta de 50 personas se puede apreciar
que el 73.9% de las personas invierten de $500 a $1000, por lo que se entiende que la mayoría
de las personas aproximadamente 37 personas están dispuestas a pagar un valor significativo
por adquirir este producto de gran calidad por los grandes beneficios que aporta a la salud.
En la descripción técnica a partir de una colmena bien poblada y de buenas características
genéticas ponemos un excluidor para conseguir que la reina quede en el cuerpo cámara de
cría y colocamos en el alza un cuadro especial compuesto por tres listones con veinte celdillas
reales por listón que se implantarán de forma gradual a razón de unas veinte celdillas por día

En el análisis económico la empresa tiene un valor de inversión fija de $ 754,558 el cual

aportará completamente la empresa 100 %, y una inversión diferida de $16,900, el capital
de trabajo necesario para que la empresa produzca es de $ 26,733.33 tenido un resultado
positivo a partir del primer mes de producción con una tasa mínima aceptable del 15% y una
tasa interna de rendimiento de 44.38% obteniendo valores positivos dando a entender que el
proyecto es viable y se acepta.
2 Aspectos organizativos
2.1 Antecedentes de la organización
Somos un grupo de apicultores que cuenta con seis años de experiencia en la apicultura, nos
encontramos ubicados en La Paz Baja California Sur, brindando productos de excelente
calidad 100% naturales para el cuidado de la salud y la piel, durante este tiempo hemos
recibido el apoyo y conocimiento de expertos con el fin de mejorar nuestros productos y
asegurar su autenticidad a nuestros clientes para que su compra sea segura, además tenemos
el debido respeto al medio ambiente.

2.2 Tipo de constitución de la organización legal, lista de socios, representantes del

consejo de administración.
Empresa con una organización de Sociedad anónima de capital variable, se encuentra
conformada por:

Lorena Osorio Pérez

Isela Osorio Pérez.
Juliana Esmeralda Pérez Torres.
Estos socios han aportado el 45%, 25% y 30% respectivamente
2.3 Organigrama administrativo y funciones

Gerencia

Recursos Producción y Administración

humanos empaque

Servicios
Asistente Contador
Operador Productor outsourcing
Gerente:

Supervisar todas las áreas para saber las necesidades de la empresa y tomar decisiones
inteligentes que mejoren la situación de esta. Así mismo se encarga de informar al consejo
directivo de la situación actual de la empresa, establecer buenas relaciones a todos los niveles
internos y externos para establecer el correcto uso de los recursos de la empresa con visión,
estrategias e innovando.

Recursos humanos:

Se hace cargo de todo lo relacionado al desempeño personal. Crear una sana convivencia en
la empresa, desarrollar cursos de superación personal, contratación del personal, se hace
cargo de las prestaciones de ley a los trabajadores, pago de nómina, llevar control de
asistencia y puntualidad, dar a conocer los reglamentos, estar al pendiente del desempeño de
los trabajadores para reconocimientos o ascensos, motivación laboral y despido en caso de
que sea requerido.

Asistente: Está al pendiente del empeño de cada trabajador en las diversas áreas, lleva control
de la asistencia y puntualidad, motivador laboral preparando reconocimientos.

Área de administración:

Elección y formalización de contratos, gestionar nóminas y seguros sociales, disciplinar

trabajadores.

Contador: Se encargará de preparar la nómina de cada trabajador separando el monto de los

trabajadores fijos de los trabajadores que únicamente se encargan de realizar una actividad
por cierto tiempo.

Área de producción:

Dirigir el área y detectar el estándar de calidad en cada uno de los procesos productivos. Se
encargará de que todos estén realizando su función. Estar en constante actualización sobre la
utilización de máquinas y equipos, esto para utilizar adecuadamente los recursos de la
empresa. Responsable del buen desarrollo de las colmenas y de la eficiencia y la eficacia de
los procesos productivos e innovaciones.
Trabajadores del área de producción:

Actualizarse sobre la utilización de máquinas y equipos, esto para utilizar adecuadamente los
recursos de la empresa. Instruir en la temporada de cosecha de jalea real, ya que las colmenas
solamente podrán ser utilizadas únicamente para producir jalea real, para su empaque se debe
de tomar las mayores precauciones para no contaminar el producto y que tenga las mejores
condiciones de higiene.

Operador: se encarga de máquinas utilizadas para preparar productos industriales o de

consumo para su almacenamiento o despacho.

Servicios outsourcing:

Los trabajadores contratados serán encargados de realizar podas, deshierbes, contar con los
insumos necesarios para poner realizar estas actividades, también cosechan jalea real, se
organizan para ser de una manera eficiente, así mismo aplican el alimento en las dosis
correctas y si es necesario realizar algún estudio también lo pueden hacer, es un grupo de 2
personas bien capacitadas que nos han brindado excelentes servicios y que siguen creciendo
poco a poco por la calidad y satisfacción que dejan.

Área de comercialización:

Deberá promover y comercializar el producto. Deberá planear y supervisar la contratación

de ventas, dirigir y coordinar, facilidad de manejo y control de inventarios, contactar a
clientes potenciales y proporcionar buen servicio al cliente.

Comerciante: Se encarga de vender el producto, moverse en el campo del comercio y hacer

negociaciones.

3 Análisis del mercado

3.1 Producto principal (descripción y análisis del producto o servicio, presentación,
empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface).
La jalea real es un producto endógeno segregado por las glándulas hipofaríngeas, las cuales
se presentan en forma de rosarios situados simétricamente a la derecha e izquierda de la
cabeza de la abeja obrera y por las glándulas mandibulares de las abejas nodrizas. Estas
glándulas están ausentes en los zánganos, poco desarrolladas en las reinas y muy
desarrolladas en las nodrizas y obreras.

La alimentación que reciben las larvas es fundamental, durante los primeros tres días todas
las larvas son alimentadas con jalea real. Al cabo del tercer día, los machos y las destinadas
a ser obreras pasan a ser alimentadas con polen y miel

Las larvas destinadas a ser reinas son alimentadas siempre con jalea real durante 15 días por
lo que utilizan más de 140 mg de polen, siendo esta la razón por la cual su desarrollo ocurre
con mayor rapidez, lo que influye directamente en el correcto desarrollo sexual de la reina

Por su alto valor nutritivo la jalea real es muy utilizada en la industria cosmética,
farmacéutica y alimentaria, como suplemento dietético y se le atribuyen propiedades
beneficiosas para mejorar la calidad de vida del ser humano. Esta sustancia también es usada
para la formulación de cremas por sus efectos que promueven la renovación celular de la
piel, además posee propiedades antiinflamatorias, antibacterianas y antisépticas que protegen
la piel. Además, es empleada en otros productos como gel de baño, champús, jabón de
tocador, mascarillas faciales entre otros.

Fig. 1. Producto de jalea real.

Tratándose de una secreción animal, su composición es muy variable, dependiendo de

diversos factores:

• Zona de procedencia de la colmena.

• Periodo de recolección.
• Naturaleza o edad de las larvas.
Así, por ejemplo, en el análisis químico de jalea real procedente de muestras de China,
Taiwán y Japón, en un estudio comparativo, se demostró que estas últimas contenían más
proteínas que las demás analizadas. En cuanto a la época de recolección se ha comprobado
un incremento del ácido 10-hidroxidecanoico (ácido graso más importante presente en la
jalea real y de comprobada acción antibiótica) con época estival.

Por último, otra variación observada es la referida a la jalea real fluida que las obreras jóvenes
reciben, rica en prótidos, conteniendo un número de granos de polen mucho más elevado que
la jalea real segregada para reinas. Teniendo en cuenta la complejidad química de este
producto y los factores condicionantes que intervienen sobre él, la composición media de
este producto seria la siguiente:

Fig. 2. Propiedades químicas de la jalea real.

En su composición se hallan también vitaminas del grupo B: B1, B2, B6, ácido nicotínico o
vitamina PP, vitamina E, que estimula la actividad sexual, ácido pantoténico, biotina,
inositol, ácido fólico, un principio hiperglucemiante y factores antibióticos

En cuanto a las propiedades terapéuticas de la jalea real, la administración a ratones y ratas

vía sublingual, intramuscular, intravenosa o intraperitoneal se ha demostrado que tiene
efectos destacados sobre la actividad de la glándula córtico-subrenal y sobre los componentes
de la sangre (aumento del número de glóbulos rojos, hemoglobina, leucocitos y glucosa). Por
su riqueza en vitaminas y aminoácidos esenciales mejora el metabolismo basal; favorece el
crecimiento en niños afectados de desnutrición o con estados de anorexia; ofrece resultados
positivos especialmente en cuanto a su efecto tonificante (frente a un desgaste físico o
psíquico fuerte) y es eficaz en tratamientos geriátricos

En ensayos efectuados sobre ratón y en ciertos tipos de cáncer, los resultados han sido
positivos, si bien no se puede considerar la jalea real como producto anticanceroso.
Propiedades de la Jalea Real

• Ejerce acción tonificante sobre algunos centros del hipotálamo, como resultado de lo
cual aumenta la secreción de hormona adrenocorticotrópica en la hipófisis.
• Tiene efectos señalados sobre la actividad de las glándulas suprarrenales.
• Contiene hormonas sexuales: estradiol, testosterona y progesterona.
• Tiene acción antiséptica.
• Normaliza los procesos metabólicos, mejora el metabolismo basal. Estimula el
metabolismo celular y es una excelente epitelizante y regeneradora de los tejidos.
Retarda el proceso de envejecimiento de la piel y mejora su hidratación y elasticidad.
• Produce tolerancia inmunoespecífica.
• Tiene acción antiviral, antimicrobiana y antitóxica.
• Posee acción hipotensiva por las sustancias acetilcolinérgicas: su alto contenido de
acetilcolina disminuye la presión arterial y el ritmo de las contracciones cardíacas.
• Aumenta la tensión de los grandes hipotensos, sin efectos notables en el caso de los
hipertensos. Actúa favorablemente en las afecciones del tracto gastrointestinal.
• Refuerza la peristalsis estomacal e intestinal.
• Contiene gammaglobulina, componente que es capaz de frenar la senilidad y
aumentar la resistencia.
• Aumenta la vitalidad, la longevidad.
• Aumenta la resistencia al frío y a la fatiga
3.2 Población consumidora o segmentación del mercado (comportamiento del
consumidor).
Para poder determinar la proyección de la población se utilizó el método geométrico
exponencial, teniendo la población del año 2020 de 798,447 en Baja California Sur y una
tasa de crecimiento de 2.3% (INEGI, 2020).

Tabla 1. Proyección de la Población

población futura 950.000
936.211
Año Población 915.163
900.000 894.588
2022 835, 598 874.476
2023 854, 816 850.000 854.816
835.598
2024 874, 476 800.000
2025 894, 588
2026 915, 163 750.000
2022 2023 2024 2025 2026 2027
2027 936, 211
Población

Al levantar encuestas a 50 personas se pudieron obtener los siguientes datos, donde podemos
apreciar que el 73.9% de las personas invierten de $500 a $1000, por lo que se entiende que
la mayoría de las personas aproximadamente 37 personas están dispuestas a pagar un valor
significativo por adquirir este producto de gran calidad por los grandes beneficios que aporta
a la salud.
Los resultados de la siguiente pregunta nos muestran que casi el 22% de las personas
adquieren este producto cada mes, lo cual nos indica que es un poco demandante en esta
muestra, el 23.9% la adquiere cada 2 meses y casi el 40% cada tres meses, estos resultados
son muy favorables para incrementar la oferta y abastecer la demanda.

Por último, tenemos que en las familias de las personas que se entrevistaron poco menos de
la mitad un solo integrante adquiere jalea real y el 26.1% representa que 3 integrantes de esas
familias adquieren jalea real, por lo tanto, la demanda es considerable, el siguiente grafico
muestra el porcentaje de las personas que adquieren este producto.
3.3 Análisis de la demanda (análisis histórico y demanda futura)
De acuerdo al consumo per cápita de 210g se obtiene la siguiente demanda (SADER, 2019).
Tabla 2. Proyección de la demanda
Año Población Demanda
2022 835, 598 175,475.58kg
2023 854, 816 179,511.36kg
2024 874, 476 183,639.96kg
2025 894, 588 187,863.48kg
2026 915, 163 192,184.23kg
2027 936, 211 196,604.31kg

3.4 Análisis de la oferta, comportamiento histórico y oferta futura.

Para determinar la oferta futura se utilizó la fórmula de mínimos cuadrados, para esto se
utilizaron los siguientes datos de producción del periodo 2014 – 2019, 270; 256; 225; 202;
219.741; 219 ton (SADER, 2019).

Tabla 3. Proyección de la oferta futura

Año Población Demanda Oferta
2022 835, 598 175,475.58kg 171,180kg
2023 854, 816 179,511.36kg 160,130kg
2024 874, 476 183,639.96kg 149,080kg
2025 894, 588 187,863.48kg 138,030kg
2026 915, 163 192,184.23kg 126,980kg
2027 936, 211 196,604.31kg 115,930kg

3.5 Déficit o superávit del producto.

De acuerdo a los valores presentados podemos observar que existe un déficit, esto se debe a
que no se está ofertando lo suficiente para abastecer la demanda de la población, mientras la
demanda va en continuo crecimiento, la oferta va disminuyendo, por lo tanto se recomendaría
buscar una estrategia que permita a la empresa producir más jalea real, comprando más
colmenas, teniendo más superficie para poder establecerlas, al ser un producto rentable es
conveniente invertir más de lo que se tiene.
 Tabla 4. Déficit de Jalea Real
Año Población Demanda Oferta Déficit o
superávit
2022 835, 598 175,475.58kg 171,180kg -4,295.58kg
2023 854, 816 179,511.36kg 160,130kg -19,381.36kg
2024 874, 476 183,639.96kg 149,080kg -34,559.96kg
2025 894, 588 187,863.48kg 138,030kg -49,833.48kg
2026 915, 163 192,184.23kg 126,980kg -65,204.23kg
2027 936, 211 196,604.31kg 115,930kg -80,674.31kg

3.6 Precio del producto

En el mercado algunos de los precios del producto se encuentran con los siguientes valores:

Frasco de jalea real de 30g $260

Frasco de jalea real 60g $663

Frasco de jalea real Bee-da 10g $190

Jalea real 100g Yucateca $298

El precio establecido será de $270 y el frasco contendrá 100g

3.7 Comercialización
La finalidad de la comercialización es crear lealtad de cliente para que los clientes sigan
regresando y que se sientan tan contentos que recomiendan su negocio y presentan sus bienes
y servicios a otros. Si a todos sus clientes les gusta su producto y les cuentan a otros, es
probable que su negocio crezca y sea rentable a la larga. La comercialización, por tanto, debe
comenzar con entender y satisfacer las necesidades de los clientes.

3.7.1 Canales de comercialización

El tipo de canal de comercialización será de canal minorista, pasará del productor al minorista
donde se entregará cierta cantidad de producto a un precio especial para que se encuentre
disponible al consumidor, pueden ser algunas tiendas naturistas, súper orgánicos, etc.
 Canal
minorista
Producto
r

Consumidor
Minorista

3.7.2 Políticas de venta y precios

Las políticas de venta establecidas por la empresa son las siguientes.
• La venta del producto se establecerá bajo un contrato de compra venta donde se
pactará con el comprador las condiciones como: venta de contado, venta a crédito con
plazo de 30, 60 y 90 días de pago.
• Manejamos precios para el mercado local y nacional fijados en base al valor del
mercado, buscando siempre ser competitivos.
• Los precios se encuentran fijados en peso mexicano.
• Los precios para el mercado nacional incluyen el flete.
• La vigencia de nuestros precios es analizada en función del mercado.
• Toda orden de pedido se origina con una cotización aprobada.
• La orden de pedido genera una reserva en el stock para el cliente y tiene una vigencia
de duración de dos días hábiles.
• Los descuentos son establecidos en función del volumen de compra de cada cliente.
• Los cambios de precio y modificaciones relevantes en nuestra lista de precios serán
notificados por un correo masivo.
3.7.3 Distribución física
La empresa “Divanes Jalea” se encuentra asociada con la corporación Sysco dedicada a la
comercialización y distribución de productos alimenticios, quien ha estado laborando con
nosotros por más de 1 año, encargada de trasladar el volumen requerido por nuestro minorista
local o nacional por vía terrestre para realizar la comercialización del producto con nuestros
clientes directamente.

4 Ingeniería del proyecto

4.1 Macro localización y micro localización y descripción específica del sitio del
proyecto
La empresa “Divanes Jalea” se encuentra en el estado de Baja California Sur, en el municipio
de La Paz, el rancho “La Ballena” se localiza sobre la carretera transpeninsular La Paz- Los
Cabos en el Km 142 con dirección hacia el sur dentro de la delegación de San Antonio, del
mismo modo para concluir tu llegada debes recorrer un total de 2 Km hacia el fondo.

Fig. 3. Localización del rancho “La Ballena” obtenido de Google maps.

4.2 Descripción técnica del proceso o servicio del proyecto
4.2.1 Procesos y tecnologías a emplear (descripción detallada del proceso/paquete
tecnológico)
Se puede resumir de la siguiente manera
Preparación de una colmena iniciadora:
A partir de una colmena bien poblada y de buenas características genéticas ponemos un
excluidor para conseguir que la reina quede en el cuerpo cámara de cría y colocamos en el
alza un cuadro especial compuesto por tres listones con veinte celdillas reales por listón que
se implantarán de forma gradual a razón de unas veinte celdillas por día.

Fig. 4. Celdillas para obtención de jalea real.

Transporte de larvitas

Mediante cucharilla de transporte de larvas se procederá a esta operación a partir de larvitas

de no más de 24 horas de edad, de sus celdas a las celdillas artificiales.

Extracción de Jalea real:

Pasados tres días de la implantación de las larvitas se procede a la extracción de la jalea real
(150 a 250 mg por celdilla aproximadamente). Se efectúa retirando previamente las larvas de
las celdillas con la ayuda de unas pinzas, y posteriormente recogiendo la jalea mediante una
espátula o bien mediante un sistema neumático de aspiración
Es recomendable que la extracción se efectúe de forma gradual a razón de unas veinte
celdillas por día. La jalea real debe extraerse en las condiciones más rigurosas de higiene,
procurando evitar el contacto del polvo y objetos extraños, sucios o contaminados. La
extracción se efectuará bajo mosquiteras o redes especiales para evitar la entrada de insectos
en el lugar de extracción. El operador deberá lavarse cuidadosamente las manos o utilizar
guantes estériles

Fig. 5. Jalea real dentro de cacahuates.

Métodos para la producción de jalea real.

Método Miller:

Consiste en tomar un panal con larvas de menos de 24 horas de eclosionadas y realizar cortes
trasversales desde abajo y hacia arriba del panal, la idea es que las obreras seleccionen para
reinas las larvas que quedan en los bordes, de este método se obtienen pocas celdas.

Método Alley:

Se selecciona un panal con larvas de menos de 24 horas de eclosionada, luego se cortan tiras
horizontales y se colocan las tiras en el borde o la reglilla de un panal con el lado de las larvas
seleccionadas hacia abajo. De igual manera que con el método Miller se obtienen muy pocas
celdas por panal.
Método Jenter o Nicot

Se trata de la utilización de una jaula especial, donde la reina no puede salir, pero sí permite
el paso de las obreras, de manera que se introduce la reina y se le obliga a poner en celdas
artificiales

Método Doollitle

Este método lleva el apellido en honor a Gilbert M. Doolittle, quien es reconocido como el
padre de la crianza comercial de reinas, fue uno de los primeros en comprender cuáles son
las circunstancias en las que se da la aceptación de las larvas destinadas a ser reinas por parte
de las abejas obreras. Este método consiste te en trasladar las larvas de 24 horas de
eclosionadas a celdas artificiales para realizar ya sea la crianza de reinas o la producción de
jalea real. Este es uno de los métodos más utilizados en la crianza de reinas y para la
producción intensiva de jalea real. Para el desarrollo del método Doolittle es necesario tener
colmenas fuertes y en un estado óptimo que incentive la aceptación y la construcción de
celdas reales.
4.2.2 Programa de materias primas e insumos (calendario donde se describa los
tiempos de la utilización de materias primas e insumos, proveedores, etc. De
acuerdo al paquete tecnológico).
La empresa Ecomiel fue el proveedor principal para la adquisición de insumos para establecer
la unidad productora de jalea real en los meses de marzo – octubre, donde se utilizarán los
materiales descritos en la siguiente tabla 5.

COSTO COSTO
INSUMOS MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Azúcar para alimentación Kilo 2800 14 $ 39,200.00
Torta proteica Kilo 200 105 $ 21,000.00
Control de acaro de varroa Gramo 2400 0.075 $ 180.00
Estimulante de desarrollo Ml o cc 3000 0.441 $ 1,323.00
Control de bacterias Gramo 500 0.051 $ 25.50
Marcos Unidad 1000 30 $ 30,000.00
Láminas de cera Unidad 1000 30 $ 30,000.00
Estantes Unidad 100 150 $ 15,000.00
Techos de protección Unidad 100 75 $ 7,500.00
Alimentador Unidad 100 105 $ 10,500.00
Overol de apicultor Unidad 10 1620 $ 16,200.00
Velo apicultor Unidad 10 570 $ 5,700.00
Casco Unidad 10 450 $ 4,500.00
Guantes de cuero Par 10 540 $ 5,400.00
Pinzas porta marcos Unidad 2 360 $ 720.00
Ahumador Unidad 2 1410 $ 2,820.00
Espátula Unidad 2 240 $ 480.00
Cuchillo desoperculador Unidad 2 750 $ 1,500.00
Excluidor de reina Unidad 100 105 $ 10,500.00
Balde Unidad 5 105 $ 525.00
Caja para colmena Unidad 100 300 $ 30,000.00
Decantador Unidad 5 7500 $ 37,500.00
Colador Unidad 5 1200 $ 6,000.00
Embudo Unidad 5 1200 $ 6,000.00
Alambre Kilo 2 600 $ 1,200.00
Alambrador Unidad 1 750 $ 750.00
Batea desoperculadora Unidad 1 7500 $ 7,500.00
Pichingas de 18 litros Unidad 110 135 $ 14,850.00
Colmena (Abejas) Unidad 100 2100 $ 210,000.00
4.2.3 Capacidad de procesos y programas de producción o servicios y/o
mantenimiento.
Para la obtención de la jalea real se utiliza una cucharilla de transporte de larvas se procederá
al transporte de larvitas de no más de 24 horas de edad, de sus celdas a celdillas artificiales,
pasados tres días de la implantación de larvitas se procede a la extracción de jalea real 150-
250 mg por celdilla aproximadamente. Su extracción se efectuará bajo mosquiteras o redes
especiales para evitar la entrada de insectos. A continuación, se presentan una serie de
actividades que se deben de realizar de acuerdo a la época del año en la tabla 6.

Actividades Dic-Mar Mar-Jun Jun- Sept Sept- Dic

Mantenimiento del exterior de la
colmena, limpieza, alimentación.
Revisión de colmenas, renovación
de cera, tratamiento a posibles
enfermedades.
Apertura de la piquera,
saneamiento, posible alimentación
Cría de reinas y producción de
jalea real
5 Análisis financiero
5.1 Presupuestos y programa de inversión
5.1.1 Costo total del proyecto

El costo total del proyecto como su nombre lo indica nos da el total del monto que requerimos
para poder llevar a cabo este proyecto, para esto se toma en cuenta la inversión fija, inversión
diferida y el capital de trabajo, todo este monto será aportado por la empresa lo cual se le
otorga el 100% de participación, la tabla 7 nos muestra los valores de cada uno de los
conceptos.

Tabla 7. Costo total del proyecto.

Concepto Empresa SAGARPA Otros finan. Total

Inversión fija $ 754,558.00 $ 754,558.00

$ -
Inversión diferida $16,900 $ 16,900.00
$ -
Capital de trabajo $ 26,733.33 $ 26,733.33
$ -
Total $ 798,191.33 $ 798,191.33
% de partic. 100%

5.1.2 Inversión fija.

La inversión fija implica aquellos bienes tangibles que son necesarios adquirir inicialmente
y durante la vida útil del proyecto, ya que estos nos ayudarán a cumplir las funciones de
producción, comercialización y distribución del producto que obtendremos, en la tabla 8 se
muestra todos aquellos materiales que se requieren y la cantidad, así como su precio y el
monto total que se pagará.

Tabla 8. Inversión fija.

Debes anexar tu tabla de exel
5.1.3 Inversión diferida.

La inversión diferida hace referencia a todo bien que es intangible que son necesarios para el
funcionamiento de la empresa lo cual incluye: marca, registro municipal, constitución de la
figura y el contrato de los servicios, el costo de estos bienes se muestran en la tabla 9.

Tabla 9. Inversión diferida

Tabla
5.1.4 Depreciaciones y amortizaciones

Como podemos observar en la tabla 10 nuestros equipos y materiales de trabajo presentan

una depreciación anual es decir que su valor va disminuyendo de acuerdo a su tasa de
depreciación por lo que al final de un año tendríamos una depreciación de $97,798 y las
amortizaciones que son todos aquellos contratos que van aumentando por año tendremos un
valor de $1,690.

Tabla 10. Depreciaciones y amortizaciones.

Tasa de Dep. Depreciación Depreciación
Concepto Costo total Vida útil
% anul mensual
Depreciaciones (Inv. Fija)
2 computadoras $26,860 20 5 $1,343 $111.92
8 sillas $18,400 10 10 1840 153.3333333
1 copiadora $11,499 10 10 1149.9 95.825
2 archiveros $7,738 10 10 773.8 64.48333333
1 mini split $14,763 10 10 1476.3 123.025
2 escritorios $8,998 10 10 899.8 74.98333333
Marcos $30,000 20 5 1500 125
Láminas de cera $30,000 20 5 1500 125
Estantes $15,000 20 5 750 62.5
Techos de protección $7,500 20 5 375 31.25
Alimentador $10,500 20 5 525 43.75
Overol $16,200 20 5 810 67.5
Velo $5,700 20 5 285 23.75
Casco $4,500 20 5 225 18.75
Guantes $5,400 20 5 270 22.5
Ahumador $2,820 20 5 141 11.75
Espatula $480 20 5 24 2
Cuchillo desoperculador $1,500 20 5 75 6.25
Excluidora de reina $10,500 20 5 525 43.75
Caja para colmena $30,000 20 5 1500 125
Colmenas (100 COLMENAS) $210,000 20 5 10500 875
Alambre $1,200 20 5 60 5
Camineta Chevrolet Mod. 61 $285,000 4 25 71250 5937.5
Subtotal $754,558 $97,798 $8,150
Amortizaciones (Inv. Diferida)
Constitución de la figura legal $12,000 10 10 1200 100
Registro municipal $1,000 10 10 100 8.333333333
Registro de marca $1,500 10 10 150 12.5
Contrato de telefono $1,000 10 10 100 8.333333333
Contrato de luz $600 10 10 60 5
Contrato de agua $800 10 10 80 6.666666667
Subtotal $16,900 $1,690 $141
Total $771,458 $99,488 $8,291
5.1.5 Costos de producción (Costos fijos y costos variables).

En la tabla 11 se muestra todos los gastos que se harán todo los meses como son los pagos
de los trabajadores y de los servicios los cuales siempre van a permanecer y necesarios para
la empresa.

Tabla 11. Costos fijos de la empresa.

No. De Salario / precio Importe
Concepto Unidad trabajadores mensual mensual Importe anual
Salarios Mes
Contador Mes 1 $1,000 $1,000 $12,000
Ing. Agrónomo Mes 1 $12,000 $12,000 $144,000
E. electrica Mes 1 $1,000 $1,000 $12,000
Agua Mes 1 $600 $600 $7,200
Telefono Mes 1 $300 $300 $3,600
Mtto. De vehiculos Serv/año 1 $333 $333.33 $4,000
Papaeleria Mes 1 $200 $200 $2,400
Total $ 15,433.33 $ 185,200.00

Los costos variables son todos aquellos mantenimientos o actividades que se hacen a lo largo
de un año pero no es necesario realizarlo todos los meses por lo que los costos varían
dependiendo el tiempo que se requiera.

Tabla 12. Costos variables

Anexa tabla de costos en exel

5.1.6 Capital de trabajo

En la tabla 13 determinamos el capital de trabajo que representa lo que la empresa requiere

para iniciar la operación inicial el cual es de $26,733.33 siendo este al valor más alto de los
costos de producción.
 Tabla 13. Capital de trabajo.
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Ingresos 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64,562.00 64562 $ 774,744.00
Egresos

Costos de producción $ 26,733.33 $ 21,733.33 $ 22,733.33 $ 21,733.33 $ 21,733.33 $ 22,733.33 $ 25,733.33 $ 21,733.33 $ 21,733.33 $ 21,733.33 $ 22,733.33 $ 21,733.33 $ 272,800.00

Costos fijos $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 185,200.00

Costos variables 11,300.00 6,300.00 7,300.00 6,300.00 6,300.00 7,300.00 10,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 7,300.00 6300 $ 87,600.00

Saldo $ 37,828.67 $ 42,828.67 $ 41,828.67 $ 42,828.67 $ 42,828.67 $ 41,828.67 $ 38,828.67 $ 42,828.67 $ 42,828.67 $ 42,828.67 $ 41,828.67 $ 42,828.67 $ 501,944.00

Saldo acumulado $ 80,657.33 $ 123,486.00 $ 165,314.67 $ 208,143.33 $ 250,972.00 $ 292,800.67 $ 331,629.33 $ 374,458.00 $ 417,286.67 $ 460,115.33 $ 501,944.00 $ 544,772.67 $ 3,751,580.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 26,733.33

5.1.7 Programa de ventas (ingresos)

La tabla 14 cuenta con los ingresos que se desean obtener y esto es en base a la cantidad de
producto que se obtendrá mensualmente y el precio en el que se venderá al cliente

Tabla 14. Programa de ingresos

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Kg de producto
Jalea real 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 6.38 76.56
Propoleo 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8
Ingresos
Jalea real $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 63,800 $ 765,600
Propoleo $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 762 $ 9,144
TOTAL INGRESOS $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 64,562 $ 774,744

Precio por kg
Jalea real $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
Propoleo $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080 $ 5,080

5.2 Proyección financiero

5.2.1 Estado de resultados mensual
El estado de resultados mensual consiste en obtener un saldo mediante la resta que se le hace
a nuestros ingresos, estos valores que debemos de restar son nuestros costos de producción,
depreciaciones y amortizaciones y nuestra utilidad antes de los impuestos. La utilidad
después de los impuestos nos ayuda a determinar nuestro estado de resultados mensual.

Tabla 15. Estado de resultados mensual

 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Totales
Ingresos por venta $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 64,562.00 $ 774,744.00
Total egresos
Costos fijos $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 15,433.33 $ 185,200.00
Costos variables $ 11,300.00 $ 6,300.00 $ 7,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 7,300.00 $ 10,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 7,300.00 $ 6,300.00 $ 87,600.00

Depreciación y amortización
Utilidad de operación
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
PTU
ISR
$ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 8,290.65 $ 99,487.80
$ 29,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 30,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 34,538.02 $ 402,456.20
$ 29,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 30,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 34,538.02 $ 33,538.02 $ 34,538.02 $ 402,456.20
$ 2,953.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,053.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,453.80 $ 40,245.62
$ 2,953.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,053.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,453.80 $ 3,353.80 $ 3,453.80 $ 40,245.62

Utilidad después de impuestos $ 23,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 24,430.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 27,630.41 $ 321,964.96
Saldo $ 23,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 24,430.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 27,630.41 $ 26,830.41 $ 27,630.41 $ 321,964.96

5.2.2 Estado de resultados anual

El estado de resultados anual se obtiene de la suma de los 12 meses de nuestro estado de
resultados mensual, por lo tanto al no hacer inversiones en los primeros 5 años, el saldo anual
permanece igual como se muestra en la tabla 16.

Tabla 16. Estado de resultados anual.

Concepto 1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Ingresos por venta $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00
$ - $ - $ - $ - $ -
Total egresos $ - $ - $ - $ - $ -
Costos fijos $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00
Costos variables $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00
$ - $ - $ - $ -
Depreciación y amortización $ 99,487.80 $ 99,487.80 $ 99,487.80 $ 99,487.80 $ 99,487.80
Utilidad de operación $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20
Total gastos financieros $ - $ - $ - $ - $ -
Credito de avío $ - $ - $ - $ - $ -
Credito refaccionario $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Utilidad antes de impuestos $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20 $ 402,456.20
Impuestos $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62
PTU $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62
ISR
$ - $ - $ - $ - $ -
Utilidad después de impuestos $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96
Amortizaciones del crédito $ - $ - $ - $ - $ -
Credito de avío $ - $ - $ - $ - $ -
Credito refaccionario $ - $ - $ - $ - $ -

Saldo $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96 $ 321,964.96

5.2.3 Flujo de efectivo anual
El principal objetivo de tener un flujo de efectivo anual es para evaluar la rentabilidad del
proyecto para poder hacerlo se necesitan las inversiones, capital de trabajo que son utilizados
únicamente en el año cero, costos fijos y variables, impuestos como son el ISR y el PTU y
los ingresos los cuales son utilizados en el resto de los años, esto se puede apreciar en la tabla
17.

Tabla 17. Flujo de efectivo anual

Concepto 0 1er año 2do. Año 3er. Año 4to. Año 5to. Año
Ingresos $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00 $ 774,744.00
Costos fijos $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00 $ 185,200.00
Costos variables $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00 $ 87,600.00
Costos financieros
Impuestos
PTU $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62
ISR $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62 $ 40,245.62
Inversiones $ 771,458.00
Capital de trabajo $ 26,733.33
Flujo de efectivo -$ 798,191.33 $ 421,452.76 $ 421,452.76 $ 421,452.76 $ 421,452.76 $ 421,452.76

5.3 Análisis de rentabilidad

5.3.1 VAN
El valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial.

Por lo cual el VPN, se suman los flujos descontados en el presente y restar la inversión inicial
equivalente a comparar todas las ganancias esperadas contra todos los desembolsos
necesarios para producir esas ganancias, en términos de su valor equivalente en ese momento
o tiempo cero, en la tabla 18 se muestra nuestro valor presente neto.

Tabla 18. Valor Presente Neto.

Factor de FLUJO DE
AÑO FLUJO DE EFECTIVO actualización EFECTIVO
TMA ACTUALIZADO
0 -$ 798,191.33 - 798,191.33
1 $ 421,452.76 1.15 366,480.66
2 $ 421,452.76 1.3225 318,678.84
3 $ 421,452.76 1.520875 277,112.03
4 $ 421,452.76 1.74900625 240,966.98
5 $ 421,452.76 2.011357188 209,536.51
Suma total 614,583.68

Tasa minima aceptable 0.15

5.3.2 TIR
Es la tasa de descuento por la cual el VPN es igual a cero. Es la tasa que iguala la suma de
los flujos descontados a la inversión inicial en la TIR lo que interesa conocer cuál es el valor
real del rendimiento del dinero en esa inversión.

Se le llama tasa interna de rendimiento porque supone que el dinero que se ganó año con año
se invierte en su totalidad. Es decir, se trata de la tasa de rendimiento generada en su totalidad
en el interior de la empresa por medio de la reinversión.

Tabla 19. Tasa interna de rendimiento.

TIR Tasa interna de Rendimiento
Factor de FLUJO DE
AÑO FLUJO DE EFECTIVO actualización EFECTIVO
TMA ACTUALIZADO
0 -$ 798,191.33 - 798,191.33
1 $ 421,452.76 1.443869857 291,891.10
2 $ 421,452.76 2.084760164 202,158.87
3 $ 421,452.76 3.01012236 140,011.84
4 $ 421,452.76 4.346224941 96,969.85
5 $ 421,452.76 6.275383184 67,159.69
Suma total 0.00

Tasa minima aceptable 0.443869857

6 Conclusiones y recomendaciones
Realizar todo el proceso de producción y venta de jalea real nos indica que es un proyecto
rentable de acuerdo a las operaciones realizadas en las tablas 18 y 19 que corresponden al
Valor promedio neto y Tasa interna de rendimiento se concluye que llevar a cabo este
proyecto nos estaría dejando una ganancia considerable del 15% el cual corresponde a
$614,583.68, por otro lado la Tasa interna de rendimiento es mayor que la tasa mínima
aceptable, por ende la literatura nos indica que si esto es así, el proyecto puede llevarse a
cabo sin ningún problema y empezar a generar ganancias desde el primer mes.
7 Anexos
• SADER. 2019. Producción de miel por entidad federativa 2003-2019 (Toneladas).
Consulta 28 de abril de 2022.
• INEGI, 2020. Censo de población y vivienda 2020. Consulta 28 de abril de 2022.