Los socios asumen el prestamo hipotecario a largo plazo , los socios asumen el prestamo a cambio de una garantia de

Comision 240000
Cuota C$ 129,068.75
C$ -3,800,000.00 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75
C$ 0.01130197159 TIR

N0 periododos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
 24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

La empresa FRAGANCE S.A emite 4,000 bonos convertibles en el mes de mayo 2022, lo
mes de mayo 2022 es de 4,000,000. El interes se paga mensualmente a periodo vencido d
vencimiento, cuando los bonos son emitidos la tasa de interes dominate en el mercado par
bonos restantes se convierten en acciones el 31 de diciembre 2022.

C$ 0.00333 VP= K VP= 4,000,000

C$ 0.00417 (1+i)ⁿ (1+0,00417)⁸
C$ 3,869,132.34

valor presente de los intereses

C$ 13,333.33 C$ 13,333.33
C$ 1.004 C$ 1.004

Valor presente al principal

 valor presente de los intereses
componente del pasivo
componente del patrimonio

efectivo y equivalente de efectivo

pasivo financiero/ deuda covertible
patrimonio/emision de deuda

Durante el periodo del mes de mayo al mes de agosto la empresa Frag

un gasto de interes adicional usando el metodo de interes efectivo.

Componente del pasivo

Componente del patrimonio

Gastos financieros * intereses

efectivo y equivalente de efectivo
Descuento del bono
 5/31/2022
Gastos financieros
pasivo financiero

Reversion del descuento

pasivo financiero (D.C)

Efectivo y equivalente de efectivo

Pago de los intereses 0,00333% mensual

cada 1,000 bono es covertibles a 10 acciones

30 acciones
cada accion 4,000
3977050,74462069*(3,000/4,000)

pasivo financiero (D.C)

Patrimonio/ por emision de deuda
capital en acciones
prima en emision de acciones
a cambio de una garantia de las escrituras de la empresa Fragance S,A por el monto de 4,000,000 para mejora de infraestructura

C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75

Cuota Interes Amortizacion al principal

C$ 129,068.75 C$ 42,947.49 C$86,121.26

C$ 129,068.75 C$ 41,974.15 C$87,094.60
C$ 129,068.75 C$ 40,989.81 C$88,078.94
C$ 129,068.75 C$ 39,994.35 C$89,074.40
C$ 129,068.75 C$ 38,987.63 C$90,081.12
C$ 129,068.75 C$ 37,969.54 C$91,099.21
C$ 129,068.75 C$ 36,939.93 C$92,128.81
C$ 129,068.75 C$ 35,898.70 C$93,170.05
C$ 129,068.75 C$ 34,845.69 C$94,223.06
C$ 129,068.75 C$ 33,780.79 C$95,287.96
C$ 129,068.75 C$ 32,703.84 C$96,364.91
C$ 129,068.75 C$ 31,614.73 C$97,454.02
C$ 129,068.75 C$ 30,513.31 C$98,555.44
C$ 129,068.75 C$ 29,399.44 C$99,669.31
C$ 129,068.75 C$ 28,272.98 C$100,795.77
C$ 129,068.75 C$ 27,133.79 C$101,934.96
C$ 129,068.75 C$ 25,981.72 C$103,087.03
C$ 129,068.75 C$ 24,816.63 C$104,252.12
C$ 129,068.75 C$ 23,638.38 C$105,430.37
C$ 129,068.75 C$ 22,446.81 C$106,621.94
C$ 129,068.75 C$ 21,241.77 C$107,826.98
C$ 129,068.75 C$ 20,023.11 C$109,045.64
C$ 129,068.75 C$ 18,790.68 C$110,278.07
 C$ 129,068.75 C$ 17,544.32 C$111,524.43
C$ 129,068.75 C$ 16,283.88 C$ 112,784.87
C$ 129,068.75 C$ 15,009.18 C$ 114,059.56
C$ 129,068.75 C$ 13,720.09 C$ 115,348.66
C$ 129,068.75 C$ 12,416.42 C$ 116,652.33
C$ 129,068.75 C$ 11,098.02 C$ 117,970.73
C$ 129,068.75 C$ 9,764.72 C$ 119,304.03
C$ 129,068.75 C$ 8,416.35 C$ 120,652.40
C$ 129,068.75 C$ 7,052.74 C$ 122,016.01
C$ 129,068.75 C$ 5,673.71 C$ 123,395.03
C$ 129,068.75 C$ 4,279.11 C$ 124,789.64
C$ 129,068.75 C$ 2,868.74 C$ 126,200.01
C$ 129,068.75 C$ 1,442.43 C$ 127,626.32

s en el mes de mayo 2022, los bonos tienen un vencimiento de 9 meses y son emitidos con un valor nominal de 1000 u.m por titu
ualmente a periodo vencido del 0,00333% cada 1,000 bonos es convertible a opcion del tenedor en 10 acciones con un valor a la
s dominate en el mercado para instrumento de deuda similares sin opcion de conversion es del 0,00417%, el 31 de mayo, 3,000 b

C$ 13,333.33 C$ 13,333.33 C$ 13,333.33

C$ 1.004 C$ 1.004 C$ 1.004

C$ 3,869,132.34
 C$ 104,694.13
C$ 3,973,826.47
C$ 26,173.53
C$ 4,000,000.00

C$ 4,000,000.00
C$ 3,973,826.47
C$ 26,173.53
C$ 4,000,000.00 C$ 4,000,000.00

es de agosto la empresa Fragance S.A reconocera automaticamente la diferrencia entre los componentes del pasivo y el patrimon
etodo de interes efectivo.

Ejercicio pasivo al comienzo interes efectivo 0,00417%

mayo C$ 3,973,826.47 C$ 16,557.61
junio C$ 3,977,050.74 C$ 16,571.04
julio C$ 3,980,288.46 C$ 16,584.54
agosto C$ 3,983,539.66 C$ 16,598.08
septiembre C$ 3,986,804.41 C$ 16,611.69
octubre C$ 3,990,082.76 C$ 16,625.34
noviembre C$ 3,993,374.77 C$ 16,639.06
Diciembre C$ 3,996,680.50 C$ 16,652.84

C$ 3,973,826.47
C$ 26,173.53
C$ 4,000,000.00

C$ 16,557.61
de efectivo C$ 13,333.33
C$ 3,224.28
C$ 16,557.61 C$ 16,557.61
 C$ 16,557.61
C$ 16,557.61
C$ 16,557.61 C$ 16,557.61

13333.3333333333
de efectivo 13333.3333333333
13333.3333333333 13333.3333333333

0,00333% mensual

vertibles a 10 acciones
3000/4000= importe atribuible de las 30 acciones

3,000/4,000)

C$ 2,982,788.06
C$ 10,469.41
C$ 30.00
C$ 2,993,257.47 C$ 2,993,227.47

Ejercicio pasivo al comienzo dinteres efectivo del 0.0041

junio C$ 994,262.69 C$ 4,142.76
julio C$ 995,072.12 C$ 4,146.13
Agosto C$ 995,884.92 C$ 4,149.52
Septiembre C$ 996,701.11 C$ 4,152.92
Octubre C$ 997,520.69 C$ 4,156.34
Noviembre C$ 998,343.70 C$ 4,159.77
Diciembre C$ 999,170.13 C$ 4,163.21
to de 4,000,000 para mejora de infraestructura, en el mes de mayo plazo de 3 años con el 16% anual, comision del 5% a pagos m

C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75

Saldo
C$ 3,800,000.00
C$ 3,713,878.74 Concepto:
C$ 3,626,784.15 Fecha:
C$ 3,538,705.21 Codigo
C$ 3,449,630.81
C$ 3,359,549.69
C$ 3,268,450.47
C$ 3,176,321.66
C$ 3,083,151.61
C$ 2,988,928.55
C$ 2,893,640.59
C$ 2,797,275.68
C$ 2,699,821.66 Elaborado por:
C$ 2,601,266.22 Mateo Avalos
C$ 2,501,596.91
C$ 2,400,801.14
C$ 2,298,866.18
C$ 2,195,779.15 Concepto:
C$ 2,091,527.03 Fecha:
C$ 1,986,096.66 Codigo
C$ 1,879,474.72
C$ 1,771,647.74
C$ 1,662,602.11
C$ 1,552,324.04
 C$ 1,440,799.61
C$ 1,328,014.74
C$ 1,213,955.18
C$ 1,098,606.52
C$ 981,954.19 Elaborado por:
C$ 863,983.46 Mateo Avalos
C$ 744,679.42
C$ 624,027.02
C$ 502,011.01
C$ 378,615.97
C$ 253,826.33
C$ 127,626.32
C$ -0.00

dos con un valor nominal de 1000 u.m por titulo, el importe total recibido por la emision del
del tenedor en 10 acciones con un valor a la par de 4,000 en cualquier momento hasta su
rsion es del 0,00417%, el 31 de mayo, 3,000 bonos se convierten en acciones , los 1,000

C$ 13,333.33 C$ 13,333.33 C$ 13,333.33 =

C$ 1.004 C$ 1.004 C$ 1.004
ntre los componentes del pasivo y el patrimonio y el importe al principal pagadero al vencimiento como

interes pagado mensua pasivo al final del mes

C$ 13,333.33 C$ 3,977,050.74
C$ 13,333.33 C$ 3,980,288.46
C$ 13,333.33 C$ 3,983,539.66
C$ 13,333.33 C$ 3,986,804.41
C$ 13,333.33 C$ 3,990,082.76
C$ 13,333.33 C$ 3,993,374.77
C$ 13,333.33 C$ 3,996,680.50
C$ 13,333.33 C$ 4,000,000.00
interes pagado mensuapasivo al fianal del mes
C$ 3,333.33 C$ 995,072.12
C$ 3,333.33 C$ 995,884.92
C$ 3,333.33 C$ 996,701.11
C$ 3,333.33 C$ 997,520.69
C$ 3,333.33 C$ 998,343.70
C$ 3,333.33 C$ 999,170.13
C$ 3,333.33 C$ 1,000,000.00 Principal
nual, comision del 5% a pagos mensuales

C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75

FRAGANCE S.A
Comprobantes de diario
prestamo hipotecario a L/P
5/6/2022
Cuentas Parcial Debe
Efectivo y equivalente de efectivo C$ 3,800,000.00
Prestamo por pagar (primer año)
prestamo por pagar L/P

Sumas iguales C$ 3,800,000.00

Revisado por:
Marcela Baltodano

FRAGANCE S.A
Comprobantes de diario
Cuota 1 del prestamo hipotecario
5/30/2022
Cuentas Parcial Debe
Efectivo y equivalente de efectivo
Prestamo por pagar (primer año) C$ 86,121.26
Intereses C$ 42,947.49
Sumas iguales C$ 129,068.75

Revisado por:
Marcela Baltodano
C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75

C/D:
Haber

C$ 86,121.26
C$ 3,713,878.74

C$ 3,800,000.00

Autorizado por:
Milagros Maradiaga

C/D:
Haber
C$ 129,068.75
C$ 129,068.75

Autorizado por:
Milagros Maradiaga
C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75
C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75
C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75
C$ 129,068.75 C$ 129,068.75 C$ 129,068.75