FASE 2.

EJECUTAR LA AUDITORÍA AMBIENTAL

Entregado por:
LINA MARÍA JIMÉNEZ – Código: 24.729.496
CARLOS ALEXIS TORRES ESPINOSA – Código: 1.110.467.504
MARIA PAULA CRUZ OSPINA – Código: 1.106.486.404
CRISTIAN ANDRES MUÑOZ RODRIGUEZ- Código 1.083.918.435

Grupo: 34

Entregado a:
BLANCA CATALINA ALBARRACIN
Tutora de curso

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

OCTUBRE DE 2021
1. DIAGRAMA CAPITULOS ISO 19011:2018.
 Figura 1. Diagrama norma ISO 19011:2018, donde se siguen las pautas para realización de auditorías
ambientales. Tomado de (Organización Internacional de Normalización [ISO], 2018), fuente: autores.
GTC-ISO 19011 - DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN
CAPÍTULO DESCRIPCIÓN
Proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de
gestión y sobre la evaluación de la competencia de las
1. Objeto y campo de personas participantes en ella. Incluye a los responsables de la
aplicación realización de la auditoria, auditores y equipos auditores. Se
aplica a organizaciones que necesitan realizar auditorías
internas, externas o gestionar un programa de auditoría.
2. Referencias normativas No se citan referencias normativas
3. Términos y definiciones Aplica los siguientes términos y definiciones:
3.1. Auditoría: Proceso para obtener evidencias y evaluarlas
para determinar el cumplimiento de objetivos.

3.2. Auditoría combinada: Se lleva a cabo conjuntamente a un

único auditado en 2 o más sistemas de gestión.

3.3. Auditoría conjunta: Se lleva a cabo a un único auditado

por 2 o más organizaciones auditoras.

3.4. Programa de auditoría: Acuerdos para auditorías

planificadas y dirigidas con un propósito.

3.5. Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una

auditoría.

3.6. Plan de auditoría: Descripción y detalles de una auditoría.

3.7. Criterios de auditoría: Requisitos usados como referencia a

la cual se compara con la evidencia objetiva.

3.8. Evidencia objetiva: Datos que respaldan la existencia o

veracidad de algo.

3.9. Evidencia de la auditoría: Información pertinente para los

criterios de auditoría.

3.10. Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evidencia de

la auditoría, recopilada frente a los criterios de auditoría.

3.11. Conclusiones de la auditoría: Resultado de la auditoría

tras considerar sus objetivos y hallazgos.

3.12. Cliente de la auditoría: Persona u organización solicitante

de una auditoría.

3.13. Auditado: Organización que es auditada total o

parcialmente.

3.14. Equipo auditor: Una o más personas que llevan a cabo

una auditoría.

3.15. Auditor: Persona que realiza la auditoria.

3.16. Experto técnico: Persona que aporta concomimientos al

equipo auditor.

3.17. Observador: Persona acompañante del equipo auditor,

pero no actúa como tal.

3.18. Sistema de gestión: Elementos de una organización

interrelacionados para lograr objetivos.

3.19. Riesgo: Efecto de la incertidumbre.

 3.20. Conformidad: Cumplimiento de un requisito.

3.21. No conformidad: Incumplimiento de un requisito.

3.22. Competencia: Capacidad de aplicar conocimientos y

habilidades con la finalidad de lograr los resultados previos.

3.23. Requisito: Necesidad o expectativa establecida, implícita

u obligatoria.

3.24. Proceso: Actividades relacionadas que utilizan las

entradas para proporcionar un resultado previsto.

3.25. Desempeño: Resultado medible.

3.26. Eficacia: Grado en el que se realizan las actividades

planificadas y se logran los resultados.

La auditoría está caracterizada por depender de varios

principios que deberían ayudar a la auditoría a ser una
herramienta eficaz y fiable apoyada en políticas y controles de
gestión proporcionando información para que una organización
actúe y mejore su desempeño.

La orientación dada en los capítulos 5 a 7 se basa en os

siguientes 7 principios:

a) Integridad: el fundamento de la profesionalidad.

b) Presentación imparcial: la obligación de informar con
veracidad y exactitud.
4. Principios de auditoría
c) Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y
juicio al auditar.
d) Confidencialidad: seguridad de la información.
e) Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditoría y la objetividad de las conclusiones de la
auditoría.
f) Enfoque basado en la evidencia: el método racional para
alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y
reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
g) Enfoque basado en riesgos: un enfoque de auditoría que
considera los riesgos y las oportunidades.

5. Gestión 5.1.  Debería establecerse un programa de auditoría que incluya

de un Generalidades una o varias normas de sistemas de gestión realizadas por
programa de separado o en combinación. Su alcance debería basarse en el
auditoría tamaño y naturaleza del auditado y lo que se va a auditar. Su
funcionalidad debe ser más compleja si la mayoría de las
funciones importantes están contratadas externamente o
dependen de otras organizaciones. De acuerdo a lo anterior o
existan múltiples ubicaciones se debe prestar especial atención
al diseño, planificación, y validación del programa de auditoría.
En organizaciones más pequeñas el programa puede escalarse
apropiadamente.

La planificación de auditoría interna puede contribuir a otros

objetivos de la organización y las personas responsables de
ella deben ser personas competentes y deben asegurarse de
que se mantiene su integridad y no se ejerce una influencia
indebida en la auditoría. Deben incluir información que
incluyas: objetivos, riesgos, oportunidades, alcance,
calendarios, tipos y criterios de auditoría, métodos e
información documentada. La implementación de la auditoria
debe hacerse de forma continua para asegurarse del alcance
 de sus objetivos. Se tiene en cuenta el diagrama de flujo del
proceso para la gestión de un programa de auditoría.
 El cliente de la auditoría debería asegurarse de los objetivos
del programa se implementen eficazmente. Estos objetivos
deberían ser coherentes con la dirección estratégica del cliente
y servir de apoyo a la política y objetivos del sistema de
gestión, pudiéndose basar en:
5.2.
a) La necesidades y expectativas de las partes interesadas.
Establecimiento
b) Las características y requisitos de los procesos y
de los objetivos
cualquier cambio.
del programa
c) Los requisitos del sistema de gestión
de auditoría
d) La necesidad de evaluar proveedores externos
e) El nivel de desempeño del auditado.
f) Riesgos y oportunidades identificados para el auditado
g) Los resultados de auditorías previas.

Los riesgos y oportunidades pueden afectar el alcance de los

objetivos, por ello los responsables del programa de auditoría
5.3.
deben presentárselos al cliente junto con los requisitos de
Determinación
recurso para que puedan ser tratados adecuadamente.
y evaluación de
Puede haber riesgos asociados a: la planificación, los recursos,
los riesgos y
la selección del equipo auditor, la comunicación, la
oportunidades
implementación, el control de la información documentada, el
del programa
seguimiento, revisión y mejora del programa de auditoría y la
de auditoría.
disponibilidad, cooperación del auditado y disponibilidad de
evidencias a muestrear.
 5.4.1. Roles y responsabilidades de las personas responsables
de la gestión del programa de auditoría. Estas personas deben:
establecer el alcance del programa, determinar cuestiones
externas e internas, asegurar la elección de equipos auditores,
establecer procesos pertinentes, asegurar la provisión de
recursos, hacer seguimiento, tener documentada la
información y comunicar el programa al cliente de la auditoría.

5.4.2. Competencia de las personas responsables del programa

de auditoría. Estas personas deberían tener la competencia
necesaria para gestionar el programa teniendo en cuenta sus
riesgos y oportunidades incluyendo conocimientos sobre: los
5.4.
principios, métodos, procesos, normas, información del
Establecimiento
auditado, requisitos legales y reglamentarios.
del programa
de auditoría
5.4.3. Establecimiento del alcance del programa de auditoría.
Las personas encargadas deberían establecer el alcance de la
auditoría dependiendo de la información proporcionada por el
auditado.

5.4.4. Determinación de los recursos del programa de

auditoría. Después de esta determinación los encargados de la
auditoría deberían considerar: los recursos financieros,
métodos de auditoría, disponibilidad de los auditores, alcance
del programa, tiempo y costos de transporte, disponibilidad de
herramientas, tecnologías, información documentada y
requisitos relacionados con instalaciones.
5.5. 5.5.1. Generalidades. Una vez establecido el programa de
Implementación auditoría y sus recursos se debe implementar la ¿planificación
del programa operacional y coordinación de las actividades dentro del
de auditoría programa. Los responsables deberían: Comunicar las partes de
la auditoría, definir objetivos, alcance y criterios, seleccionar
métodos, coordinar y programar auditorías, asegurarse de las
competencias de los auditores y proporcionarles los recursos
necesarios, implementar controles operacionales, identificar
oportunidades de mejora, entre otros.

5.5.2. Definición de los objetivos, el alcance y los criterios para

 una auditoría individual. La definición de estos debe ser
coherentes con los objetivos de la auditoría, el alcance debe
incluir factores como ubicación, funciones, actividades y los
procesos que van a auditar. Lo criterios se usan como
referencias frente a la cual se determina la conformidad.

5.5.3. Selección y determinación de los métodos de auditoría.

Los responsables de la auditoría deben seleccionar y
determinar los métodos para llevar a cabo la auditoría de
manera eficaz y eficiente, dependiendo de los objetivos,
alcance y criterios de la auditoría. Pueden llevarse a cabo en el
sitio, remotamente o como una combinación.

5.5.4. Selección de los miembros del equipo auditor. Los

responsables de la gestión de la auditoría deberían designar a
los miembros del equipo auditor, incluyendo al líder del equipo
y a cualquier experto técnico necesario para la auditoría
específica, teniendo en cuenta las competencias necesarias
para alcanzar los objetivos. Durante la auditoría puede ser
necesarios cambios en el equipo auditor si suceden conflictos
que deben resolverse con las partes apropiadas antes de
realizar cualquier cambio.

5.5.5. Asignación de responsabilidades al líder del equipo

auditor para una auditoría individual. La asignación debe
hacerse con tiempo para asegurar la planificación eficaz de la
auditoría y para ello se debe proporcionar información de:
objetivos, criterios, alcance, procesos, composición y detalles
de la auditoría.

5.5.6. Gestión de los resultados del programa de auditoría. Los

responsables de la gestión del programa deberían asurarse de
que se realizan las actividades de: evaluación del cumplimiento
de los objetivos, revisión y aprobación de los informes, y de la
eficacia de las acciones, la distribución de informes de auditoría
y la determinación de la necesidad de auditoría de
seguimiento.

5.5.7. Gestión y mantenimiento de los registros del programa

de auditoría. Los responsables de a gestión de la auditoría
deberían asegurarse de que se gestiona y mantienen registros
de la auditoría. Los registros pueden incluir:
a) Los registros relacionados con el programa de auditoría
b) los registros relacionados con cada auditoría
c) Los registros relacionados con el equipo auditor.
La forma y el nivel de detalle de los registros deberían
demostrar que se han alcanzado los objetivos del programa de
auditoría.

 Las personas responsables del programa de auditoría deberían

asegurar la evaluación de: cumplimiento de calendarios,
5.6. alcance de objetivos, desempeño y capacidad de los equipos
Seguimiento auditores, retroalimentación de los clientes, la suficiencia y la
del programa adecuación de la información documentada en todo el proceso.
de auditoría Algunos factores pueden indicar cambios en: hallazgos,
eficacia, alcance, sistema de gestión, proveedores, normas,
conflictos de interés y los requisitos del cliente de la auditoría.
 Las personas responsables de la auditoría deberían asegurar:
5.7. Revisión y
revisión de la implementación del programa, aplicación de
mejora del
cambios, áreas y oportunidades de mejora, revisión del
programa de
desarrollo profesional de los auditores y presentación de
auditoría
informes de los resultados de la auditoría.
6. 6.1. Este capítulo orienta sobre la preparación y realización de una
Realización auditoría específica como parte de un programa de auditoría,
de una proporcionando una visión general de las actividades
auditoría Generalidades desempeñadas en una auditoría típica. La aplicación de las
disposiciones de este capítulo depende de los objetivos y
alcance de la auditoria específica.
6.2.1. Generalidades. La responsabilidad de llevar a cabo la
auditoría debería corresponder al líder del equipo designado
hasta que finalice. Para iniciar una auditoría se deben
considerar algunos pasos que pueden variar dependiendo del
auditados, los procesos y circunstancias de la auditoría.

6.2.2. Establecimiento del contacto con el auditado. El líder el

equipo debería asegurarse del contacto con el auditado para:
confirmar canales de comunicación, proporcionar información
pertinente sobre los objetivos, alcance y métodos de la
auditoría, solicitar acceso a la información, determinar
requisitos legales y reglamentarios, confirmar lo acordado con
6.2. Inicio de la
el auditado, hacer los preparativos, determinar acuerdos, áreas
auditoría
de interés y resolver cuestiones relativas a la composición del
equipo auditor.

6.2.3. Determinación de la viabilidad de la auditoría. Debe

determinarse para proporcionar la confianza en que los
objetivos pueden alcanzarse, teniendo en cuenta factores tales
como la disponibilidad de: información suficiente para la
auditoría, cooperación del auditado, tiempo y recursos
adecuados para llevar a cabo la auditoría. Cuando la auditoría
no es viable se debe proponer una alternativa de acuerdo con
el auditado.

6.3.  6.3.1. Realización de la revisión de la información

Preparación de documentada. Esta información debería revisarse con el fin de:
las actividades reunir información para comprender las operaciones del
de auditoría auditado y preparar documentos y actividades de auditoría,
además de establecer una visión general de la extensión de la
información documentada para determinar conformidades o
preocupaciones de auditoría. La información debe incluir
documentos, informes, registros, contexto de la organización,
riesgos, oportunidades, alcance, criterios y objetivos.

6.3.2. Planificación de la auditoría.

6.3.2.1. Enfoque basado en riesgos para la planificación. El
equipo auditor debe adoptar un enfoque basado en riesgos
para planificar la auditoría basándose en la información del
programa y la proporcionada por el auditado. Esta planificación
debe facilitar la programación y coordinación de las actividades
para alcanzar los objetivos

6.3.2.2. Detalles de la planificación de la auditoría. Estos

detalles pueden diferir entre las auditorías inicial y posteriores
y las internas y externas. La planificación debe hacer
referencia a: objetivos, alcance, criterios, métodos, roles y
asignación de recursos de la auditoría. Los planes de auditoría
deberían presentarse al auditado.

6.3.3. Asignación de las tareas al equipo auditor. El líder

consultando con su equipo debería asignar a cada miembro la
responsabilidad para auditar procesos, actividades, etc. para la
toma de decisiones. Estas asignaciones deben ser imparciales y
pueden modificarse a medida que la auditoría se va llevando a
cabo para asegurarse del logro de sus objetivos.

6.3.4. Preparación de la información documentada para la

auditoría. Los miembros del equipo deberían recopilar y revisar
 la información pertinente a las tareas de auditora asignadas
incluyendo: listas de verificación, detalles de muestreo e
información audiovisual. Esta información debería conservarse
al menos hasta que finalice la auditoría o según se especifique
en el programa.
6.4. Realización  6.4.1. Generalidades. Normalmente estas actividades de
de las realizan en una secuencia definida que puede variar para
actividades de adaptarse a las circunstancias de auditorías específicas.
auditoría
6.4.2. Asignación de roles y responsabilidades de los guías y
los observadores. Estos pueden acompañar al equipo auditor
con la aprobación del líder del equipo o cliente. No deben influir
en la realización de la auditoría, deberían asistir al equipo
auditor y actuar cuando lo solicite el líder del equipo. Sus
responsabilidades son: ayudar a los auditores, acordar el
acceso a ubicaciones específicas del auditado, asegurar de que
el equipo y observadores conocen los acuerdos, ser testigos de
la auditoría y proporcionar aclaraciones o recopilación de
información.

6.4.3. Realización de la reunión de apertura. Su propósito es:

confirmar el acuerdo entre los participantes, presentar al
equipo auditor y sus roles y asegurarse de que se pueden
realizar todas las actividades planificadas. Debería realizarse
una reunión de apertura que permita la realización de
preguntas que sea presidida por el líder del equipo auditor.

6.4.4. Comunicación durante la auditoría. Podría ser necesario

llegar a acuerdos formales para la comunicación dentro del
equipo. El equipo auditor debería reunirse periódicamente para
intercambiar información, evaluar y reasignar tareas en la
auditoría. Si las evidencias indican que los objetivos no son
alcanzables se debe informar al cliente y determinar las
acciones apropiadas.

6.4.5. Disponibilidad y acceso de la información de la auditoría.

El lugar, momento y manera en que se accede a la información
de la auditoría es crucial. Se deben determinar los métodos y
usar una mezcla de ellos, los cuales pueden cambiar según las
circunstancias.

6.4.6. Revisión de la información documentada durante la

auditoría. Esta información debe revisarse para: Determinar las
conformidades del sistema de criterios y reunir información.
Dependiendo de los objetivos y alcances de la auditoría debería
tomarse la decisión es seguir o suspenderse hasta resolver los
problemas de la información documentada.

6.4.7. Recopilación y verificación de la información. La

información de la auditoría debería recopilarse mediante un
muestreo apropiado y debería verificarse en la medida de lo
posible. Sólo debe aceptarse como evidencia información
sujeta a un alto grado de verificación, de no ser así el auditor
debe utilizar su juicio profesional y determinar el grado de
fiabilidad. Los métodos para recopilar información incluyen:
entrevistas, observaciones y revisión de la información
documentada.

6.4.8. Generación de hallazgos de la auditoría. Los hallazgos

pueden indicar conformidad o no conformidad de los criterios
de la auditoría. Las no conformidades pueden depender del
contexto y sus riesgos, por ello deben revisarse con el auditado
para reconocer la evidencia y las no conformidades no
comprendidas. El quipo auditor debería reunirse para revisar
 los hallazgos de la auditoría en etapas apropiadas durante la
auditoría.

6.4.9. Determinación de las conclusiones de la auditoría.

6.4.9.1. Preparación para la reunión de cierre. El equipo debe
reunirse antes de la reunión de cierre para: revisar hallazgos,
acordar conclusiones, preparar recomendaciones y comentar el
seguimiento de la auditoría.

6.4.9.2. Contenido de las conclusiones de la auditoría. Estas

deberían tratar aspectos como: el grado de conformidad con
los criterios de la auditoría, implementación, mantenimiento y
mejoras del sistema, el loro de os objetivos y hallazgos
similares encontrados en distintas áreas auditadas.

6.4.10. Realización de la reunión de cierre. La reunión debería

realizarse para presentar los hallazgos y conclusiones de la
auditoría y debe ser presidida por el líder del equipo auditor y
los representantes de la dirección del auditado. En algunas
situaciones la reunión puede ser formal o menos formal.
6.5.1. Preparación del informe de auditoría. El equipo auditor
debe informar de las conclusiones de la auditoría de acuerdo
con el programa. EL informe debe proporcionar información
completa, precisa, y clara de la auditoria haciendo referencia
6.5.
a: los objetivos, alcance, identificación del cliente y equipo
Preparación y
auditor, fechas, criterios, conclusiones, opiniones y hallazgos
distribución del
de la auditoría.
informe de
auditoría
6.5.2. Distribución del informe de auditoría. El informe debe
distribuirse a las partes interesadas en un periodo de tiempo
acordado, de acuerdo al programa de auditoría. En su
distribución se debe asegurar la confidencialidad.
 La auditoría finaliza cuando se hayan realizado todas las
actividades planificadas o acordadas con el cliente. La
información documentada debería conservarse o disponerse de
6.6. común acuerdo entre las partes participantes de acuerdo al
Finalización de programa de auditoria y sus requisitos.
la auditoría Salvo que sea por ley, no se debe revelar la información
obtenida en la auditoría a ninguna otra parte sin aprobación
del cliente y la del auditado. De requerirse la revelación del
contenido, estos deben ser informados.
 Dependiendo de los objetivos, los resultados de la auditoría
indican la necesidad de correcciones, acciones correctivas u
6.7. Realización oportunidades de mejora. Estas acciones son decididas por el
de las auditado en un tiempo acordado y este debe mantener
actividades de informado al grupo responsable del programa de auditoría
seguimiento de sobre el estado de dichas acciones.
la auditoría Se debería verificar si se completaron las acciones, presentar
un informe a la persona responsable de la gestión de la
auditoría y al cliente de la auditoría para la revisión.
7. 7.1. La confianza y capacidad de lograr objetivos en la auditoría
Competenci Generalidades dependen de la competencia de las personas que participen en
ay su realización. La competencia debería realizarse por medio de
evaluación un proceso comportamiento, capacidad, habilidades,
de los experiencia y formación, teniendo en cuenta las necesidades
auditores del programa de auditoría y sus objetivos. No hay necesidad
que cada auditor del equipo tenga la misma competencia, pero
a nivel global si necesita ser suficiente para lograr los objetivos
de la auditoría.

El proceso de evaluación debería incluir los siguientes pasos:

a) Determinar las competencias requeridas para cumplir las
necesidades de la auditoría.
b) Establecer criterios de evaluación
 c) Seleccionar método de evaluación adecuado
d) Realizar la evaluación.

Los resultados de este proceso deberían proporcionar la base

para:
Seleccionar miembros del equipo auditor, evaluar su empeño y
determinar la necesidad de mejorar la competencia.
7.2.1. Generalidades. Al decidir la competencia se debe
considerar el conocimiento y habilidades del auditor con:
métodos de auditoría, naturaleza, tamaño, complejidad,
productos y procesos de los auditados, tipos y niveles de
riesgos de oportunidades, objetivos y extensión, entre otros
requisitos.
7.2.2. Comportamiento personal. Los auditores deben poseer
los atributos para actuar en la auditoría según lo descrito en el
cap. 4. Sus comportamientos profesionales deben incluir: ser
ético, diplomático, observador, perceptivo, versátil, tenaz,
seguro de sí mismo, capaz, abierto a la mejora y diferencias
culturales y colaborador.

7.2.3. Conocimientos y habilidades.

7.2.3.1. Generalidades. Los auditores deberían poseer: los
conocimientos y habilidades necesarias para obtener los
resultados previstos en la auditoría y tener competencia
general respecto a la disciplina y sector.

7.2.3.2. Conocimientos y habilidades genéricos de los

auditores de sistemas de gestión. Los auditores deberían tener
conocimientos y habilidades en:
a) Principios, procesos y métodos de auditoría.
b) Normas de sistemas de gestión y oras referencias.
c) La organización y su contexto.
7.2.
d) Requisitos legales y reglamentarios aplicables y otros
Determinación
requisitos.
de la
competencia
7.2.3.3. Competencias de los auditores en la disciplina y en el
del auditor
sector específicos. Los equipos auditores deberían tener la
competencia apropiada en la disciplina y sector específico para
auditar tipos particulares de sistemas de gestión y los sectores.

7.2.3.4. Competencia genérica del líder de un equipo auditor.

El equipo auditor debe tener competencias para: planificación,
discusión de cuestiones estratégicas, desarrollo, gestión del
proceso, liderar equipo, preparar y completar el informe de
auditoría.

7.2.3.5. Conocimientos y habilidades para auditar múltiples

disciplinas. Al auditar múltiples disciplinas el miembro del
equipo debe tener conocimiento de las interacciones y
sinergias entre los distintos sistemas.

7.2.4. Logro de la competencia del auditor. Esta competencia

puede obtenerse: completando los programas de formación,
con educación / formación, experiencia en una función técnica
y en auditorías.

7.2.5. Logro de la competencia del líder del equipo auditor. El

líder debería haber adquirido experiencia adicional de auditoría
para desarrollar la competencia descrita en el apartado
7.2.3.4, bajo dirección y orientación de un líder de equipo
diferente.
7.3. Estos criterios deberán ser cualitativos (como haber
Establecimiento demostrados el comportamiento, conocimientos y desempeño
de los criterios deseados en la formación o lugar de trabajo) y cuantitativos
de evaluación (como años de experiencia laboral y de educación, número y
del auditor horas de formación en auditoría).
La evaluación debe llevarse a cabo usando 2 o más de los
siguientes métodos:
- Revisión
- Retroalimentación
- Entrevista
7.4. Selección - Observación
del método - Examen
apropiado de - Revisión después de la auditoría.
evaluación del
auditor Teniendo en cuenta:
a) Estos métodos representan variedad de opciones que
pueden no ser aplicables en todas las situaciones.
b) Estos métodos pueden diferir en su fiabilidad.
c) Estos métodos deberían combinarse para asegurar un
resultado objetivos, coherente, parcial y fiable.
 La información recopilada sobre el auditor bajo evaluación
7.5. Realización
debería compararse con lo establecido en el apartado 7.2.3.
de la
Cuando el auditor no cumple los criterios, debería adquirir
evaluación del
formación adicional, experiencia laboral o en auditorías y
auditor
posteriormente realizarse una nueva evaluación.
Los auditores y líderes de equipos auditores deberían mejorar
su competencia de manera continua., participando
regularmente en auditorias de sistemas de gestión y del
desarrollo profesional continuo, por medio de tutorías,
seminarios, conferencias, entre otras.
7.6.
Mantenimiento
Las actividades de desarrollo profesional continuo deberían
y mejora de la
tener en cuenta:
competencia
a) Cambios en las necesidades de las personas y
del auditor
organización responsable de realizar la auditoría.
b) Los desarrollos en las técnicas de auditoria, usando
tecnología.
c) Las normas pendientes, incluidos documentos de apoyo.
d) Los cambios en el sector o en las disciplinas.
 Informe de auditoría

Nombre o
Bavaria S.A
razón social
Localidad de Kennedy, Américas N° 34-11,
Dirección
Bogotá D.C.
Número de
Datos 0316389000
contacto
generales
Correo
electrónico de protecciondedatos@co.ab-inbev.com
contacto
Representante
Fernando Jaramillo Giraldo
legal
Fecha y lugar
en el que se 15 de octubre de 2021
llevará a cabo Américas N° 34-11, Bogotá D.C.
la auditoría
Nombre Rol
Lina María Jiménez Líder auditor
Equipo auditor Auditor
María paula cruz Ospina Auditor
Experto técnico
Experto técnico
Personal que Nombre Cargo
atendió la Ramón De Jesús Jesurun Franco Gerente de Calidad
visita Hernán Peláez Restrepo Gerente de Producción
Objetivo Verificar el cumplimiento de la legislación ambiental teniendo en
cuenta las normas y decretos estipulados para la actividad
económica que realiza la empresa, CIIU 1593.
Alcance Verificar el cumplimiento del sistema de gestión ambiental
implementado en la compañía, a través de la información
suministrada por la web e identificada como relevante, para la
realización de manera hipotética en cada proceso realizado por la
empresa que genere, expulse o impacte el medio ambiente.

 Cumplimiento de los requisitos estipulados en la Norma ISO

14001:2015 (SGA)
 Verificación del cumplimiento de la Resolución 1433 de 2004
el cual Reglamenta el artículo 12 del decreto 3100 de 2003.
(Planes de Saneamiento y Manejo de Vertimientos - PSMV)
 Cumplimiento del Decreto 1295 de 1994, Artículo 9.
(Accidentes de trabajo).
Criterios de
 Cumplimiento de la Resolución 631 de 2015. (Parámetros de
evaluación
vertimientos)
 Cumplimiento de la Resolución 909 de 2008. (Normas y
estándares de emisión admisibles de contaminantes a la
atmósfera por fuentes fijas).
 Cumplimiento de la Resolución 6982 de 2011. (Prevención y
control de la contaminación atmosférica por fuentes fijas y
protección de la calidad del aire).

Hallazgos
Aspectos  Cumple con todos los requisitos establecidos en la norma
fuertes del ISO 14001 de 2015.
proceso  Realiza auditorías internas y externas, permitiendo conocer
 con regularidad el estado del sistema de gestión ambiental
que están ejecutando.
 Establece requisitos, necesidades y expectativas sobre el
mejoramiento y conservación del medio ambiente.
 El sistema cuenta con una estructura organizacional donde
se consideran las actividades realizadas por áreas,
evidenciadas en el manual de gestión ambiental.
 Identifican los aspectos ambientales propios de cada proceso
productivo en la empresa.
 Planifica acciones para prevenir y mitigar efectos de daños
ambientales.
 Se evidencian acciones para reducir el porcentaje de
contaminación generado por año al medio ambiente.
Oportunidades Es conveniente y recomendable realizar el informe de revisión por
de mejora la dirección en el segundo semestre del año 2020, ya que en el
mes de septiembre del año inmediatamente anterior no se pudo
realizar por motivo de la transición que se venía adelantando a la
norma NTC ISO 9001:2008 a NTC ISO 9001:2015. Así mismo se
sugiere realizar los seguimientos de indicadores, medición, análisis
y evaluación de los procesos de la institución, dentro de los
periodos y tiempos establecidos para tal fin, con el fin de dar
continuidad, eficacia y eficiencia al sistema de gestión de calidad.
No Se destaca el compromiso y la dedicación por parte del
conformidades responsable del proceso y su equipo de trabajo siendo un equipo
conocedor de las políticas de calidad de la institución, utilizando las
herramientas para la publicación y socialización de la información.
Se evidencia la evaluación de los riegos con la nueva matriz
conforme en la NTC ISO 9001:2015, estableciendo acciones de
mitigación frente a los riesgos evidenciados y así dar trámite a la
transición de la norma antes mencionada, para asegurar el
sistema de gestión de la calidad de la institución
Conclusiones de la auditoría
Se puede determinar que la empresa Bavaria, cumple con los parámetros exigidos
por las diferentes normativas en donde se evidencia compromiso y aplicabilidad de lo
reglamentado.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

 Carreño, Rodríguez & Velázquez. (2018). Criterios de

implementación ISO 14000:2015 Caso Estudio Sector de producción
de maltas y cervezas. De PADLET Sitio web:
https://repository.unad.edu.co/bitstream/handle/10596/23377/oevel
asquezm.pdf?sequence=1&isAllowed=y#:~:text=El%20alcance
%20del%20sistema%20de,la%20norma%20ISO
%2014001%3A2015
 (2015). NORMA TÉCNICA NTC-ISO COLOMBIANA 14001. De
INCONTEC INTERNACIONAL Sitio web:
https://informacion.unad.edu.co/images/control_interno/NTC_ISO_1
4001_2015.pdfhttps://www.bavaria.co/desarrollo-sostenible

 RESOLUCIÓN NÚMERO 1433 DE 2004. De MINISTERIO DE

AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL Sitio web:
https://www.cvc.gov.co/sites/default/files/Sistema_Gestion_de_Cali
dad/Procesos%20y%20procedimientos
%20Vigente/Normatividad_Gnl/Resolucion%201433%20de
%202004-Dic-13.pdf

 MINANBIENTE. (2015). RESOLUCIÓN 0631. J, de MINISTERIO DE

AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE Sitio web:
https://rds.org.co/apc-aa-
files/ba03645a7c069b5ed406f13122a61c07/resolucion_631_de_201
5_vertimientos_minambiente.pdf
 ANEXO

LISTA DE CHEQUEO PARA EVALUAR PLAN DE GESTIÓN AMBIENTAL DE BAVARIA S.A

Fecha: 15 de octubre del 2021

LISTA DE CHEQUEO – AUDITORIA EXTERNA A LA EMPRESA BAVARIA S.A

FECHA DE APLICACIÓN 20 de octubre de 2021

CRITERIOS DE EVALUACIÓN  Cumplimiento de los requisitos estipulados en la Norma ISO 14001:2015 (SGA).
 Verificación del cumplimiento de la Resolución 1433 de 2004 el cual Reglamenta el
artículo 12 del decreto 3100 de 2003. (Planes de Saneamiento y Manejo de Vertimientos -
PSMV).
 Cumplimiento del Decreto 1295 de 1994, Artículo 9. (Accidentes de trabajo).
 Cumplimiento de la Resolución 631 de 2015. (Parámetros de vertimientos)
 Cumplimiento de la Resolución 909 de 2008. (Normas y estándares de emisión admisibles
de contaminantes a la atmósfera por fuentes fijas).
 Cumplimiento de la Resolución 6982 de 2011. (Prevención y control de la contaminación
atmosférica por fuentes fijas y protección de la calidad del aire).

N° ASPECTO EVALUADO CUMPLIMIENTO OBSERVACIÓN Y/O EVIDENCIA

SI NO N/A
1 ¿La empresa tiene implementado y accesible las políticas y x Cuentan con todas las políticas al día.
alcances?
2 ¿Tienen definidas las políticas ambientales en la empresa?
3 ¿Los operarios presentan alguna inquietud sobre la separación de
los residuos en el área?
4 ¿Los residuos son almacenados según los diferentes grupos,
contenedores y sitios establecidos?
5 ¿La empresa cuenta con un sistema de vertimiento de sus aguas
residuales?
6 ¿La empresa cuenta con permiso de vertimientos?
7 ¿ emplean sistemas de control para garantizar que los
Niveles de ruido no perturben las zonas aledañas habitadas?
8 ¿Cumple en todo momento los niveles sonoros máximos
permisibles: para una zona III industrial: 70 dB (diurno) y 75
(nocturno)?
9 ¿Cuentan con el permiso de emisión atmosférica las descargas
de humos, gases vapores o partículas por ductos o chimeneas?
10 ¿Se realiza control sobre el comportamiento ambiental de
clientes y proveedores?
x
x
x
x Se tiene plan de uso eficiente del agua,
donde se llevan indicadores, y se
controlan los procesos que utilizan el
agua, pero se debe implementar más una
planta de tratamiento de agua residual.
x
x No cuentan con un plan de control de
niveles de ruido que perturben a las zonas
aledañas y se hace necesario realizar un
plan de seguimiento.
x
x Hay presencia de emisiones de dióxido de
carbono y se hace necesario que se realice
una mitigación y poder contar con un
permiso por la autoridad ambiental.
x Se debe realizar auditoria y seguimiento a
los clientes y proveedores del
comportamiento ambiental de sus
desechos.
11 ¿La empresa incluye los procesos del sistema de gestión x
ambiental y la normatividad de la ISO 14001: 2015?

12 ¿La empresa cuenta con manual de gestión medio ambiental? x

13 ¿Existe un programa de formación a cada puesto de trabajo? x

14 ¿Existe un seguimiento de actividades respecto al cumplimiento x

laboral del personal?

15 ¿Se encuentra identificadas, documentadas y señalizadas las x

rutas de evacuación y puntos de encuentro ante alguna
emergencia?
16 ¿Se lleva la documentación y seguimiento a las autoridades x
ambientales?