LAS NIF EMPIEZAN A SER PARTE DE MI, SA DE CV

R.F.C. EMP 170414 1P5

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE ENERO DE 2023

A) REVELACIONES DE APLICACIÓN GENERAL

1.1 CUMPLIMIENTO CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA

LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS, HAN SIDO PREPARADOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE
INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF), EMITIDAS POR EL CONSEJO MEXICANO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA
(CINIF), EN VIGOR A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

1.2 ACTIVIDAD PRINCIPAL Y OPERACIONES DE LA COMPAÑÍA

1.2.1 ACTIVIDAD

LA COMPAÑÍA FUE CONSTITUIDA EL 14 DE ABRIL DEL 2017, Y SU ACTIVIDAD PRINCIPAL ES LA COMPRA-VENTA DE

PORTAFOLIOS DE PIEL.

1.2.2 OPERACIONES DE LA COMPAÑÍA

UN CLIENTE IMPORTANTE ES “CRUELA DE VIL” Y UN PROVEEDOR IMPORTANTE ES “LA VAQUITA SA DE CV”. LA

VENTA DE SUS PRODUCTOS ES APROXIMADAMENTE 60% AL CONTADO Y 40% A CRÉDITO.

LA EMPRESA POR EL MOMENTO NO CUENTA CON TRABAJADORES, LOS SOCIOS REALIZAN LAS LABORES DE
COMPRA, VENTA, ADMINISTRATIVAS Y DE PUBLICIDAD, ADEMÁS DE ELLOS, LA EMPRESA TIENE CONTRATADO A UN
CONTADOR PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS.

1.3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS APLICADAS EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SON
LAS SIGUIENTES:

1.3.1 BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) UNIDAD MONETARIA

PARA PROPÓSITOS DE REVELACIÓN EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO SE HACE REFERENCIA
A PESOS O $, SE TRATA DE PESOS MEXICANOS Y CUANDO SE HACE REFERENCIA A DÓLARES, SE TRATA DE DÓLARES
DE LOS E.E.U.U.

1.3.2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES C1

DE ACUERDO A LA NIF C1, EL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE ENERO DE 2023 ESTÁN REPRESENTADOS POR
EFECTIVO, DEPÓSITOS BANCARIOS E INVERSIONES EN INSTRUMENTOS CON VENCIMIENTO DIARIO DE 9 AM A 5 PM.
ESTAS INVERSIONES SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN MÁS INTERESES DEVENGADOS AÚN NO COBRADOS,
IMPORTE QUE ES SIMILAR A SU VALOR DE MERCADO. LA EMPRESA TIENE RETENIDO POR EL BANCO $5,000.00 DEL
SALDO DE LA CUENTA POR MANDATO DE LA AUTORIDAD, DEBIDO A UNA MULTA PENDIENTE EN LA CUAL SE
ENTABLÓ UN JUICIO.
1.3.3 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS C2

LA EMPRESA AL 31 DE ENERO DE 2023 CUENTA CON UNA INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE RENTA FIJA
CON EL BANCO HSBC CON UNA DISPOSICIÓN DE 6 MESES. LA FECHA DE VENCIMIENTO ES EL 20 DE JULIO DEL 2023.

1.3.4 CUENTAS POR COBRAR Y ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO C3

LAS CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE ENERO DE 2023, SE PRESENTAN A SU VALOR DE REALIZACIÓN NETO DE
PROVISIONES PARA DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS Y DE LA ESTIMACIÓN PARA PÉRDIDAS EN SU RECUPERACIÓN.

1.3.5 INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS C4

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA NO CUENTA CON INVENTARIO PARA SU VENTA.

1.3.6 PAGOS ANTICIPADOS C5

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA HIZO UNA RENTA QUE SE PAGÓ POR ANTICIPADO Y ESTA FUE CONTRATADA
CON LA INMOBILIARIA TOLLÁN SA DE CV.

1.3.7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO C6

LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (Y LOS ARRENDAMIENTOS CAPITALIZABLES EN SU CASO), SE REGISTRAN AL

COSTO DE ADQUISICIÓN, RECONOCIÉNDOSE NETOS DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA Y DE LAS PÉRDIDAS
ACUMULADAS POR DETERIORO DE SU VALOR.

LA EMPRESA CUENTA CON UN TERRENO UBICADO EN EL EJIDO LAS PEÑUELAS. COMO EDIFICIO SE CONSIDERAN 2
LOCALES COMERCIALES, UNO UTILIZADO COMO BODEGA Y EL OTRO PARA OFICINAS Y VENTAS, AMBOS TIENEN
MISMAS MEDIDAS Y COSTOS. Y UN ESCRITORIO QUE ADQUIRIÓ, ES DE CEDRO COLOR NOGAL Y LA COMPRA DE ESE
SE REALIZÓ EN CARPINTERÍA HERMANOS GONZÁLEZ SA DE CV.

1.3.8 ACTIVOS INTANGIBLES C8

LA EMPRESA REGISTRO LOS DERECHOS DE AUTOR DE LA MARCA “MENDELE” DE UNOS DE SUS PRODUCTOS.

1.3.9 IMPUESTOS A LA UTILIDAD D4

EL IMPUESTO CAUSADO ES DETERMINADO CON BASE EN LAS DISPOSICIONES FISCALES A UNA TASA DEL 30%.

1.3.10 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS D3

LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDADES DE LA EMPRESA (P.T.U.) CAUSADA, SE REGISTRA EN

LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA DENTRO DE LOS COSTOS Y/O GASTOS, LA EMPRESA
POR EL MOMENTO NO CUENTA CON EMPLEADOS, POR LO CUAL NO CALCULA PTU.

1.3.11 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

LOS INGRESOS RELACIONADOS CON LA VENTA DE PRODUCTOS, SE RECONOCEN CONFORME ÉSTOS SE ENTREGAN A
LOS CLIENTES Y SE LES TRANSFIEREN LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LOS MISMOS, LO CUAL OCURRE CUANDO SE
REALIZA LA FACTURACIÓN Y LOS CLIENTES RECIBEN Y ACEPTAN LAS MERCANCÍAS.

1.3.12 ESTADO DE RESULTADO

LOS COSTOS Y GASTOS MOSTRADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO, SE PRESENTAN DE ACUERDO CON SU FUNCIÓN,
YA QUE ESTA CLASIFICACIÓN PERMITE EVALUAR ADECUADAMENTE LOS MÁRGENES DE UTILIDAD BRUTA Y
OPERATIVA.
LA PRESENTACIÓN DE LA UTILIDAD DE OPERACIÓN ES UN INDICADOR IMPORTANTE EN LA EVALUACIÓN DEL
DESEMPEÑO DE LA COMPAÑÍA.

EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, OBLIGATORIO DESDE EL 2015 EN ADELANTE, DEBE PRESENTAR, EN ADICIÓN
A LA UTILIDAD O PÉRDIDA NETA, LOS “OTROS RESULTADOS INTEGRALES” (ORI, PARTIDAS QUE SE ORIGINAN DE
CIERTAS ACTIVIDADES FINANCIERAS, DEBIDO A CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS, CONVERSIONES A LA MONEDA EXTRANJERA, PARTICIPACIÓN EN LOS ORI DE OTRAS ENTIDADES Y
OTROS), TRANSACCIONES QUE SE ESTIMA, LA EMPRESA NO INCURRIRÁ.

1.3.13 CONCENTRACIÓN DE NEGOCIO Y CRÉDITO

LOS PRODUCTOS DE LA COMPAÑÍA SE COMERCIALIZAN CON UN DETERMINADO NÚMERO DE CLIENTES, EXISTIENDO

ENTRE ELLOS UN CLIENTE IMPORTANTE QUE ES “CRUELA DE VIL”.

EL PRINCIPAL PROVEEDOR ES LA VAQUITA S.A. DE C.V. A QUIEN SE REALIZÓ APROXIMADAMENTE EL 80% EN 2023 DE
LAS COMPRAS TOTALES.

1.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE

ADOPTÓ EL CAMBIO DE NOMBRE DE VARIACIONES POR EL DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE.

1.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DE LOS DOS MÉTODOS PARA PRESENTAR ESTOS ESTADOS, LA EMPRESA ADOPTÓ EL MÉTODO DIRECTO.
B) REVELACIONES DE DETALLE (ANÁLISIS DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE, ASÍ COMO DE LAS
CUENTAS DE RESULTADOS)

ACTIVO CIRCULANTE

1.6 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO C1

AL 31 DE ENERO DE 2023, EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO

CAJA $ 2,500.00

BANCO HSBC 60,100.00

EFECTIVO RESTRINGIDO 5,000.00

INVERSION DIARIA HSBC 5,000.00

SUMA $ 72,600.00

1.7 INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS C2

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO IMPORTE

INVERSIÓN A C/P $10,000.00

HSBC

SUMA $10,000.00

1.8 CUENTAS POR COBRAR C3

AL 31 DE ENERO DE 2023, LAS CUENTAS POR COBRAR SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO IMPORTE

DEUDORES: HECTOR $20,000.00

HERRERA CASTILLO
Y VALENTIN
ELIZALDE SANCHEZ

IVA POR 6,206.90

ACREEDITAR

SUMA $26,206.90

1.9 INVENTARIOS C4

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA NO CUENTA CON INVENTARIO.

1.10 PAGOS ANTICIPADOS C5

AL 31 DE ENERO DE 2023, LOS PAGOS ANTICIPADOS SE INTEGRAN COMO SIGUEN:

CONCEPTO IMPORTE

RENTAS PAGADAS $7,241.43

POR ADDO.

SUMA $7,241.43

ACTIVO NO CIRCULANTE

1.11 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO C6

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SE ANALIZA COMO SIGUE:

CONCEPTO IMPORTE

TERRENOS $150,000.00

EDIFICIOS 1`000,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO: 12,931.03

ESCRITORIO

SUMA $1`162,931.03

1.12 ACTIVOS INTANGIBLES C8

AL 31 DE ENERO DE 2023, LOS ACTIVOS INTANGIBLES SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO IMPORTE

DERECHOS DE AUTOR
DE LA MARCA
“MENDELE” $4,000.00

SUMA $4,000.00

PASIVO C9
PASIVO CORTO PLAZO

1.13 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR (CP)

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA NO CUENTA CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR.

1.14 PROVEEDORES

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA CUENTA DE PROVEEDORES SE INTEGRA COMO SIGUE:

CONCEPTO IMPORTE

PROVEEDOR: $30,000.00
LA VAQUITA SA DE
CV

SUMA $30,000.00
1.15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ACREEDORES, IMPUESTOS RETENIDOS, IMPUESTOS, DERECHOS Y
APROVECHAMIENTOS)

AL 31 DE ENERO DE 2023, LAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR SE INTEGRA DE LA SIGUIENTE MANERA:

CONCEPTO IMPORTE

ACREEDORES $15,000.00

IVA POR PAGAR 220.74

SUMA $15,220.74

1.16 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS D3

LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDADES (P.T.U.) CAUSADA, SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS

DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA DENTRO DE LOS COSTOS Y/O GASTOS, LA EMPRESA POR EL MOMENTO
NO CUENTA CON EMPLEADOS, POR LO CUAL NO CALCULA PTU.

1.17 IMPUESTOS A LA UTILIDAD D4

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA NO HA DETERMINADO LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD.

PASIVO LARGO PLAZO

1.18 INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR (L/P)

1.19 PROVEEDORES (LP)

1.20 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (L/P) (ACREEDORES, IMPUESTOS RETENIDOS, IMPUESTOS, DERECHOS Y
APROVECHAMIENTOS)

1.21 CAPITAL CONTABLE C11

1.21.1 CAPITAL CONTRIBUIDO

AL 31 DE ENERO DE 2023, EL CAPITAL CONTRIBUIDO (SOCIAL) ESTÁ REPRESENTADO POR 80 ACCIONES ORDINARIAS,
COMUNES Y NOMINATIVAS CON VALOR NOMINAL DE $1,000.00 (MIL PESOS 00/100 M.N.) CADA UNA, SUSCRITAS Y
PAGADAS, DE LAS CUALES CADA SOCIO CUENTA CON 10 ACCIONES. EL CAPITAL SOCIAL SE INTEGRA COMO SIGUE:

SOCIOS IMPORTE

MANUEL DELGADO $ 10,000.00

HERNÁNDEZ

SAÚL BENÍTEZ LÓPEZ 10,000.00

CARLOS ZAMORA 10,000.00

GUTIÉRREZ

KAREN ÁVILA SÁNCHEZ 10,000.00

LIDIA GARCIA CORONADO 10,000.00

LUCÍA ABREGO LUQUEÑO 10,000.00

 CARLOS RODRÍGUEZ 10,000.00

MARÍA TENORIO LÓPEZ 10,000.00

SUMA $ 80,000.00

1.21.2 CAPITAL GANADO

AL 31 DE ENERO DE 2023, EL CAPITAL GANADO SE COMPONE DE LA SIGUIENTE MANERA:

CONCEPTO IMPORTE

UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $1`457,758.62

PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 300,000.00

TOTAL DE CAPITAL GANADO $1`157,758.62

1.22 VENTAS E INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

AL 31 DE ENERO DE 2023, LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS VENTAS E INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD.

CONCEPTO

VENTAS $ 0.00

DESCUENTOS S/VENTA - 0.00

DEVOLUCIONES S/VENTA 0.00

TOTAL $ 0.00

1.23 COSTOS DE VENTA (INVENTARIOS PERPETUOS)

CONCEPTO

COMPRA $ 0.00

GASTOS S/COMPRA + .00

COMPRAS TOTALES $ 0.00

INVENTARIO INICIAL 0.00

TOTAL DE MERCANCIA $ 0.00

DESCUENTO S/COMPRA - 0

DEVOLUCIONES S/COMPRA 0.00

TOTAL $ 0

INVENTARIO FINAL 0.00

 COSTO DE LO VENDIDO $ 0

1.24 GASTOS DE OPERACIÓN

AL 31 DE ENERO DE 2023, LOS GASTOS DE OPERACIÓN SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO

GASTOS DE VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL $ 0.00

1.25 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

AL 31 DE ENERO DE 2023, LOS RESULTADOS INTEGRALES SE INTEGRAN COMO SIGUE:

CONCEPTO

RIF A CARGO $ 0.00

RIF A FAVOR 0.00

TOTAL $ 0.00

1.26 OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

AL 31 DE ENERO DE 2023, LOS OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS SE INTEGRAN COMO SIGUEN:

OTROS INGRESOS $ 0.00

OTROS GASTOS 0.00

TOTAL $ 0.00