ACTIVIDAD EVALUATIVA

Karol Daniela Mora Moncaleano

Universidad de los llanos

Contabilidad Financiera I

Jose William Hernandez Gonzales

ACTIVIDAD EVALUATIVA

El estudiante elaborara un poster académico sobre lo mas importante de la contabilidad

internacional en las pymes en Colombia y realizara 4 ejercicios contables sobre efectivo y
equivalente a efectivo e instrumentos financieros del activo; con normas internacionales
bajo el formato diario.
Ejercicios:

1. La empresa Siempre limpio fue constituida por dos socias, La socia Yolanda Mesa
aporto 75.000.000 millones de pesos en efectivo, una Vans Renault trafic modelo
2020 con placa JAD 109 evaluada en $175.000.000 millones de pesos, La socia
Karol Daniela Mora aporto $100.000.000 millones de pesos en efectivo y además
aporta una letra a su favor por valor de $150.000.000 millones de pesos.
 DOCUMENTO
FECHA GRUPO/CUENTA DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE A
EFECTIVO - CAJA
GENERAL:
MONEDA RECIBO DE
ACTIVO CORRIENTE NACIONAL. CAJA $ 75.000.000
EQUIPO Y FLOTA
DE TRANSPORTE
TERRESTRE
CAMIONETA
ACTIVO NO RENAULT TRAFIC TARJETA DE
CORRIENTE 2020 PROPIEDAD $ 175.000.000
CAPITAL SOCIAL:
APORTES SOCIALES
SOCIA YOLANDA
PATRIMONIO MESA $ 250.000.000
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE A
EFECTIVO - CAJA
GENERAL:
MONEDA RECIBO DE
ACTIVO CORRIENTE NACIONAL. CAJA $ 100.000.000
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE A
EFECTIVO - CAJA
GENERAL:
MONEDA
ACTIVO CORRIENTE NACIONAL. CHEQUE $ 75.000.000
CUENTAS POR
COBRAR: SOCIOS:
SOCIA KAROL
ACTIVO CORRIENTE DANIELA MORA LETRA $ 75.000.000
CAPITAL SOCIAL:
APORTES SOCIALES
SOCIA KAROL
PATRIMONIO DANIELA MORA $ 250.000.000
SUMAS IGUALES $ 500.000.000 $ 500.000.000
Razón: Contabilización aportes sociales de la empresa siempre limpio.
 2. La empresa recibe un cheque de la socia Karol Daniela Mora por valor de
$150.000.000 correspondientes a la letra de cambio aportada.

DOCUMENTO
FECHA GRUPO/CUENTA DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

EFECTIVO Y
EQUIVALENTE AL
EFECTIVO: CAJA
GENERAL:
MONEDA
ACTIVO CORRIENTE NACIONAL CHEQUE $ 75.000.000

CUENTA POR
COBRAR: SOCIOS O
ACCIONISTAS:
SOCIA KAROL LETRA DE
PASIVO CORRIENTE DAANIELA MORA CAMBIO $ 75.000.000
SUMAS IGUALES $ 75.000.000 $ 75.000.000
Razón: Contabilización cobro aporte letra de cambio socia Karol Daniela Mora
 3. La empresa recibe un préstamo de la socia Yolanda Mesa Montero en efectivo por
valor de $30.000.000 millones de pesos.

DOCUMENTO
FECHA GRUPO/CUENTA DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO: CAJA GENERAL:
ACTIVO CORRIENTE MONEDA NACIONAL RECIBO DE CAJA $ 30.000.000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO: CAJA GENERAL:
ACTIVO CORRIENTE MONEDA NACIONAL RECIBO DE CAJA $ 30.000.000
SUMAS IGUALES $ 30.000.000 $ 30.000.000
Razón: Contabilización de préstamo de la socia Yolanda Mesa.
 4. El gerente de la empresa efectúa un arqueo en tesorería al señor Julián Felipe Ortiz
Olaya y el encuentra un sobrante de $50.000 mil pesos.

DOCUMENTO
FECHA GRUPO/CUENTA DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO: CAJA GENERAL:
ACTIVO CORRIENTE MONEDA NACIONAL RECIBO DE CAJA $ 50.000

OTROS INGRESOS:
SOBRANTES DE CAJA
INGRESO GENERAL: MONEDA
OPERACIONAL NACIONAL RECIBO DE CAJA $ 50.000
SUMAS IGUALES $ 50.000 $ 50.000
Razón: Contabilización arqueo en tesorería.
 COMPROBANTE DIARIO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y/O
EQUIVALENTE A
EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 105.050.000
MONEDA NACIONAL $ 105.050.000
CUENTA POR COBRAR $ 75.000.000
SOCIO O ACCIONISTA
SOCIA KAROL DANIELA
MORA
MONEDA NACIONAL $ 75.000.000
PASIVO CORRIENTE
CUENTA POR PAGAR $ 30.000.000
SOCIO O ACCIONISTA
SOCIA YOLANDA MESA $ 30.000.000
INGRESO OPERACIONAL
SOBRANTES DE CAJA $ 50.000
CAJA GENERAL
MONEDA NACIONAL $ 50.000
SUMAS IGUALES $ 105.050.000 $ 105.050.000