ALUMNOS MICHELLE DAHIAM GOMEZ MOLANO

JULIAN DAVID LOZANO TELLEZ

MARIA JOSE BUSTAMANTE ZARATE
KAROL DANIELA CASTAÑEDA PIÑEROS
INGRID PAOLA BONILLA CAMARGO

TALLER DE VARIACIONES
PRESUPUESTO C.I.F AL NIVEL DE OPERACIÓN PRESUPUESTADO (NOP)

COSTO VARIABLE X
NUMERO CIF NOMBRE CIF COSTO FIJO UNIDADES Y= A+ B (X)
UNDAD
1 MANTENIMIENTO $ 5,000 MAS 0.5000 5000 $ 7,500
2 SUMINISTRO $ 6,000 MAS 0.8000 5000 $ 9,840
3 SERVICIOS PÚBLICOS $ 7,000 MAS 1.2000 5000 $ 12,760
4 MATERIALES $ 4,000 MAS 1.5000 5000 $ 11,200
5 ÚTILES DE ASEO $ 9,000 MAS 0.9000 5000 $ 13,320
$ 31,000 4.9000 5000 $ 54,620

TASA PREDETERMINADA 1 = 54620 / 5000 = 10.924

PRESUPUESTO C.I.F AL NIVEL DE OPERACIÓN REAL (NOR)

COSTO VARIABLE X
NUMERO CIF NOMBRE CIF COSTO FIJO UNIDADES Y= A+ B (X)
UNDAD
1 MANTENIMIENTO $ 5,000 MAS 0.5000 4800 $ 7,400
2 SUMINISTRO $ 6,000 MAS 0.8000 4800 $ 9,840
3 SERVICIOS PÚBLICOS $ 7,000 MAS 1.2000 4800 $ 12,760
4 MATERIALES $ 4,000 MAS 1.5000 4800 $ 11,200
5 ÚTILES DE ASEO $ 9,000 MAS 0.9000 4800 $ 13,320
$ 31,000 4.9000 4800 $ 54,520

TASA PREDETERMINADA 2 = 54520 / 4800 = 11.358

CIF REALES

COSTOS
NUMERO CIF NOMBRE CIF
REALES
1 MANTENIMIENTO $ 7,700
2 SUMINISTRO $ 5,600
3 SERVICIOS PÚBLICOS $ 7,500
4 MATERIALES $ 4,200
5 ÚTILES DE ASEO $ 14,320

CALCULO VARIACIÓN DE PRESUPUESTO

VARIACIÓN DE PRESUPUESTO
CIF PRESUPUESTADOS AL NIVEL DE PRODUCCIÓN 6
NUMERO CIF COSTOS REALES VARIACIÓN
REAL
5
1 $ 7,700 $ 7,400 -$ 300 DESFAVORABLE
2 $ 5,600 $ 9,840 $ 4,240 FAVORABLE 4
3 $ 7,500 $ 12,760 $ 5,260 FAVORABLE
3
4 $ 4,200 $ 11,200 $ 7,000 FAVORABLE
5 $ 14,320 $ 13,320 -$ 1,000 DESFAVORABLE 2
TOTAL $ 39,320 $ 54,520 $ 15,200 FAVORABLE
1

CIF aplicados= TP1 * NOR 00

0 $- 00
0
00
0
00
0
00
0
00
0 00 00 00 00
2, , , , , 0, ,0 ,0 ,0 8 ,0
CIF aplicados= 10.924 4,800 52,435 -$ $2 $4 $6 $8 $1 $1
2
$1
4
$1
6
$1

Variacion de capacidad
52,435 54,520 -2,085 DESFAVORABLE

Variacion de capacidad
tp1 menos TP2 * NOR    
10.924 11.358 4,800 -2,085 DESFAVORABLE

cuenta debito credito

CIF REALES $ 39,320
CIF aplicados 52,435
variacion presupuesto DESF $ 15,200
Variacion de capacidad 2,085
-2,500 -2,000 -1,500 -1,000 -500 0
sumas iguales $ 54,520 $ 54,520

cuenta debito credito $8,000

Variacion de capacidad $ 2,085
variacion de presupuesto 15,200 $6,000
costos de venta 13,115
sumas iguales $ 15,200 $ 15,200
$4,000
Axis Title

$2,000

$-
1 2 3 4 5

-$2,000

-$4,000