UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE QUITO

TAREA
TEMA: Au. Tarea 1 primer parcial
DANILO JHOEL HERRERA PANCHI

Problemas (fuente 1, 2. 3 Dumrauf, 2013; finanzas corporativas un enfoque latinoamericano)

BALANCE GENERAL
Activos
CORRIENTES $110.00
Caja $5.00
Inversión Transitorias $10.00
Cuentas por cobrar $50.00
Inventarios $45.00
NO CORRIENTES $100.00
Activos Fijos $90.00
Activos Intangibles $10.00
Total activos $210.00
Pasivos
CORRIENTES $60.00
Deudas Comerciales $50.00
Deudas Bancarias $10.00
NO CORRIENTES $80.00
Bonos A largo plazo $80.00
Total pasivos $140.00
 Patrimonio
Capital Suscrito $50.00
Utilidades Retenidas $20.00
TOTAL $70.00
Pasivo + Patrimonio $210.00
TÉCNICA SALESIANA SEDE QUITO
TAREA
. Tarea 1 primer parcial
HOEL HERRERA PANCHI

3; finanzas corporativas un enfoque latinoamericano)

a) Caja Balance general
b) Utilidades retenidas Balance general
c) Activos intangibles Balance general
d) Gastos comerciales Balance general
e) Deudas bancarias de corto plazo Balance general
f) Dividendos en efectivo Balance general
g) Impuestos a las ganancias Balance general
h) Cuentas por cobrar Balance general
i) Deudas comerciales Balance general
j) Capital suscrito Balance general
k) Costo de las mercaderías vendidas Flujo de efectivo
l) Honorarios a directores y síndicos Flujo de efectivo
m) Inversiones transitorias Balance general

3. Organice las cuentas respectivas para cada estado.

Otros pasivos CP $118
Patrimonio Neto $6,237
Deudas Fiscales y Soc. LP $264
Deudas Comerciales $2,908
Deuda financiera LP $121 Resultado antes de impuesto Impuesto a las $2.850
ganancias Otros egresos $1.010
Inversiones transitorias $1,268 Gastos administraciónGastos financieros Interés $317
Activos fijos $7,479 minoritario Ventas $530
Otros activos CP $7 Utilidad netaEBIT Costos de ventas
Gastos comerciales Ingresos
-$205
$19
Deuda financiera CP $42 financieros $14.679
$1.821
Int min. (par no control) $126 $3.201
Deudas fiscales y sociales $1,412 $7.355
Inventarios $437 $3.593
$171
Caja y bancos Cuentas por cobrar $119 Dividendos pagados
$1.783 Otros resultados

Otros activos LP $102 P.neto al inicio

Intangibles $769 P.neto al final
Otros pasivos LP $736 Utilidad neta
a. Calcule el NOF
b. Genere la estructura de inversión y estructura financiera (Modelo contable)
 Caja Balance general
Utilidades retenidas Balance general
Activos intangibles Balance general
Gastos comerciales Balance general
Deudas bancarias de corto plazo Balance general
Dividendos en efectivo Balance general
Impuestos a las ganancias Balance general
Cuentas por cobrar Balance general
Deudas comerciales Balance general
Capital suscrito Balance general
Costo de las mercaderías vendidas Flujo de efectivo
Honorarios a directores y síndicos Flujo de efectivo
Inversiones transitorias Balance general
Aportes de capital Balance general

Dividendos pagados -$1.053

Otros resultados $33
P.neto al inicio $5,436
P.neto al final $6,237
Utilidad neta $1,821
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Caja y bancos $ 119.00
cuentas por cobrar $ 1,783.00
inversiones transitorias $ 1,268.00
inventarios $ 437.00
otros activos $ 7.00
ACTIVOS CORRIENTES $ 3,614.00

Activos fijos $ 7,479.00

Otros activos fijos $ 102.00
intangibles $ 769.00
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 8,350.00
ACTIVOS TOTALES $ 11,964.00
deudas comerciales $ 2,908.00
deuda financiera $ 42.00
deuda fiscal $ 1,412.00
Otros pasivos CP $ 118.00
PASIVOS CORRIENTES $ 4,480.00
Deudas fiscales $ 264.00
deudas financieras $ 121.00
Otros pasivos LP $ 736.00
PASIVOS NO CORRIENTES $ 1,121.00
PASIVOS TOTALES $ 5,601.00
Patrimonio neto $ 6,237.00
Int.Min.(part.no control) $ 126.00
PASIVO TOTAL + PATRIMONIO NETO $ 11,964.00
Efectivo y equivalentes 0
cuentas x cobrar 1783
existencia 437
D.comercio -2908
DS y F -1412
Oaccp 7
Opccp -118
NOF -2211
MODELO CONTABLE
1.CT 3.P
3614.00 3.1P.C.P 4480.00
3.2P.L.P 1121.00
TOTAL 5601.00
2.PC 4.EQUITY
8350.00 6363.00
TOTAL 11964 TOTAL 11964
CT= 3614/11964= 0.32 30.20%
PC= 8350/11964= 0.6989 69.89%
DT= 5601/11964 0.4682 47%
E= 6363/11964= 0.5318 53.18%
MODELO CONTABLE RESULTADOS
La empresa en su modelo contable nos
presenta un capital de trabajo de 3.614.00 que es el 30.20% de la estructura económica, mientras que el presupuesto de capit
de la estructura económica, mientras que el presupuesto de capital es el 69.89%.
MODELO FINANCIERO
1.CT 3.P
NOF -2211.00 3.1P.C.P 42.00
OACT.OP 1387.00 3.2P.L.P 1121.00
TOTAL 1163.00
2.PC 4.EQUITY
8350.00 6363.00

TOTAL 7526.00 7526.00

CT= 824/7526 0.109 10.95%
PC= 8350/7526 1,109 110.95%
DT= 1163/7526 0.155 15.45%
E= 6363/7526 0.845 84.55%
  MODELO FINANCIERO RESULTADOS                    
La empresa ha logrado una inversión de 10,95% de capital
de trabajo
DIF: que representa
11964-7526= 4438 un $824,00 y un 110.95% de PC
DIF: Existen 4438 dólares que no están trabajando dentro de la empresa
la empresa
4. Organice las cuentas respectivas para cada estado.
Caja y bancos 55,000.00
utilidades del ejercicio 10,336.00
ventas Netas 135,000.00
Gastos de administración 4,000.00
Cuentas espontaneas 130000.00
Impuesto Sobre la renta por pagar 10,000.00

provisión de cuentas dudosas -10000.00

Acciones preferentes 100,000.00
depreciación acumulada -20,000.00
Prepagados 2,000.00
Costo de ventas 110,000.00
Maquinaria 90,000.00
Mobiliario y Equipos 40,000.00
Sobregiro Bancario 6,000.00
Cuentas por pagar 35,000.00
Reserva legal 20,000.00
Bienes de intercambio 6,000.00
Gastos de ventas 2,000.00
Hipotecas por pagar (10 años) 20,000.00
Bonos Por Pagar 35,000.00
Acciones comunes 50,000.00
Utilidades retenidas 6,664.00
Gastos Financieros 1,000.00
Egresos no operativos 2000.00
Ingresos varios 0
Impuestos de 35,40%
a. Calcule el NOF
b. Genere la estructura de inversión y estructura financiera
Caja y bancos (Modelo contable)
$55,000
Cuentas espontaneas $130,000
Bienes de intercambio $6,000
Prepagados $2,000
provisión de cuentas dudosas -$10,000
Activos corrientes $183,000
Maquinaria $90,000
Mobiliario y Equipos $40,000
Depreciación acumulada -$20,000
Activos no corrientes $110,000
Activos totales $293,000
Cuentas por pagar $35,000
Impuesto sobre la renta por pagar $10,000
Sobregiro Bancario $6,000
Pasivos corrientes $51,000
Hipotecas por pagar (10años) $20,000
Bonos por pagar $35,000
Pasivos no corrientes $55,000
Pasivos totales $106,000
Patrimonio neto $187,000
Reserva legal $ 20,000.00
Acciones comunes $50,000
Acciones preferentes $ 100,000.00
estado.
inanciera (Modelo contable)
 Utilidades del ejercicio $ 10,336.00
Utilidades retenidas $ 6,664.00
Pasivo Total + Patrimonio neto $293,000
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $135,000.00
Costo de ventas $110,000.00
UTILIDAD BRUTA $25,000.00

Gastos comerciales $6,000.00

Gastos de ventas $2,000.00
Gastos administrativos $4,000.00
EBIT $19,000.00
Gastos no operacionales $3,000.00
Gastos financieros $1,000.00
Otros egresos $2,000.00
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS $16,000.00
Impuestos (35,40%) $5,664.00
EAT (UTILIDAD NETA) $10,336.00
Capital de trabajo: la empresa xyz bajo el modelo contable nos muestra un capital de trabajo del 62.46%
representado por 476.000.00 dólares, y un presupuesto de capital de 37.54% que en términos de dinero son
 capital de trabajo del 62.46%
% que en términos de dinero son
5. Organice las cuentas respectivas para cada estado
AÑO 2010 2011 2012 2013
Ventas netas 25183 28457 31302 35998
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 334 436 369 283
MAQUINARIA Y EQUIPO 1500 1500 1500 1500
INVERSIONES FINANCIERAS 85 2572 4544 4435
RESERVAS 1000 1200 1350 1560

EXISTENCIAS 5042 5142 6780 8399

OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Otros ingresos 252 585 604 522
Gastos financieros 650 795 1104 985
UNIDADES DE TRANSPORTE 780 780 780 780
TERRENOS 3000 3000 3000 3000
EDIFICIOS Y OTRAS EDIFICACIONES 8000 8000 8000 8000
Materiales directos 13436 16106 18560 23206
MOD 2896 3020 3205 2450
MUEBLES Y ENSERES 150 165 178 205
DEPRECIACION ACUMULADA 1500 1950 2450 2950
Gastos Ventas 1561 1537 1440 1368
INTANGIBLES 78 78 89 89
AMORTIZACION ACUMULADA 8 16 24 32
OTROS PASIVOS CORRIENTES 15 25 45 35
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES NO 315 345 365 412
OPERATIVOS
CAPITAL 11928 11928 11928 11928
Impuesto a la renta 919 996 946 1129
CUENTAS POR COBRAR 8355 8626 7452 7748
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 5915 7025 7424 7222
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1300 1280 1086 839
DEUDA A LARGO PLAZO 3560 4200 4500 5260
OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO
Utilidad bruta 8146 8534 8661 9334
Gastos administración 2871 3016 3068 3240
CIF 705 797 876 1008
Depreciaciones 252 450 500 500
Otros ingresos y gastos
RESULTADOS ACUMULADOS 2414 3021 4250 5025
a. Calcule el NOF (años 2000)
b. Genere la estructura de inversión y estructura financiera (Modelo contable año 2000)
Analicis
Capital
En de trabajo:
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capital de trabajo
tenemos del 54.08%
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