Morita, S. de R.L.

Libro Diario del 01 al 30 de Mayo del 2023

Fecha Concepto Cargo Abono
--------------------------------1-------------------------------
Se inician operaciones
Bancos 700.000,00
Capital Social 700.000,00
--------------------------------2-------------------------------
Se renta un local para la venta
Gastos de Venta
Arrendamiento 2.200,00
IVA Acreditable 352,00
Bancos 2.552,00
--------------------------------3-------------------------------
Compramos articulos a credito
Almacen 240.000,00
IVA Acreditable por pagar 38.400,00
Proveedores 278.400,00
--------------------------------4-------------------------------
Pagamos Gastos de compra
Almacen 3.017,24
IVA Acreditable 482,76
Bancos 3.500,00
--------------------------------5-------------------------------
Regresamos articulos al proveedor
Proveedores 3.480,00
Almacen 3.000,00
IVA Acreditable por pagar 480,00
--------------------------------6-------------------------------
Se paga al provedor
Provedores 50.000,00
IVA Acreditable 6.896,55
Bancos 50.000,00
IVA Acreditable por pagar 6.896,55
--------------------------------7-------------------------------
Se apertura Caja
Caja 5.000,00
 Bancos 5.000,00
--------------------------------8-------------------------------
Vendemos articulos
Clientes 220.500,00
Ventas 190.086,21
IVA Trasladado por cobrar 30.413,79
--------------------------------8a-------------------------------
Se registra la salida de los articulos
Costo de Ventas 90.000,00
Almacen 90.000,00
--------------------------------9-------------------------------
Damos un Descuento
Ventas 3.879,31
IVA Trasladado por cobrar 620,69
Clientes 4.500,00
--------------------------------10-------------------------------
Se compran Articulos de Limpieza
Gastos de Administracion
Articulos de Limpieza 1.163,79
IVA Acreditable 186,21
Caja 1.350,00
--------------------------------11-------------------------------
El cliente nos abona
Bancos 100.000,00
IVA Trasladado por cobar 13.793,10
Clientes 100.000,00
IVA Trasladado 13.793,10
--------------------------------12-------------------------------
Se compra un pick up
Equipo de Transporte 73.275,86
IVA Acreditable 4.689,66
IVA Acreditable por pagar 7.034,48
Bancos 34.000,00
Documentos por pagar 51.000,00
--------------------------------13-------------------------------
Se compra combustible
Gastos de Administracion
Combustibles y Lubricantes 862,07
IVA Acreditable 137,93
Caja 1.000,00
--------------------------------14-------------------------------
El cliente regresa articulos
Ventas 8.448,28
IVA Trasladado por cobar 1.351,72
Clientes 9.800,00
--------------------------------14a-------------------------------
Se regitra la entrada de los articulos que regresaron
Almacen 4.000,00
Costo Ventas 4.000,00
--------------------------------15-------------------------------
Se venden 500 articulos
Bancos 150.000,00
Clientes 100.000,00
Ventas 215.517,24
IVA Trasladado 20.689,66
IVA Trasladado por cobrar 13.793,10
--------------------------------15a-------------------------------
Se registra la salida de los articulos
Costo de Ventas 100.000,00
Almacen 100.000,00
--------------------------------16-------------------------------
Se hace un descuento al cliente
Venta 4.310,34
IVA Trasladado por cobrar 689,66
Clientes 5.000,00
--------------------------------17-------------------------------
Compramos 150 articulos
Almacen 30.000,00
IVA Acreditable por pagar 4.800,00
Proveedores 34.800,00
--------------------------------18-------------------------------
Regresamos 50 articulos al Proveedor
Proveedores 11.600,00
IVA Acreditable por pagar 1.600,00
 Almacen 10.000,00
--------------------------------19-------------------------------
Se registra el cobro del banco por manejo de cuenta
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias 1.120,69
IVA Acreditable 179,31
Bancos 1.300,00
--------------------------------A-1-------------------------------
Registro de la Utilidad Bruta
Ventas 388.965,52
Costo de Venta 186.000,00
Perdidas y Ganancias 202.965,52
--------------------------------A-2-------------------------------
Registro de los gastos de operacion
Perdidas y Ganancias 4.225,86
Gastos Administrativos
Combustibles y Lubricantes 862,07
Articulos de Limpieza 1.163,79
Gastos de Venta
Arrendamiento 2.200,00
--------------------------------A-3-------------------------------
Registro de gastos financieros
Perdidas y Ganancias 1.120,69
Comisiones Bancarias 1.120,69
SUMAS IGUALES 2.376.783,72 2.376.783,72
Autorizado por: Elaborado por:

Dra. Lorena Alvarez Flores Gloria Teresa Martinez Hernandez

 Morita, S. de R.L.
Libro de mayor del 01 al 30 de Mayo del 2023

Almacen Costo de Ventas Ventas Bancos

3) 240.000,00 3.000,00 (5 8a) 90.000,00 4.000,00 (14a 9) 3.879,31 190.086,21 (8 1) 700.000,00 2.552,00 (2
4) 3.017,24 90.000,00 (8a 15a) 100.000,00 14) 8.448,28 215.517,24 (15 11) 100.000,00 3.500,00 (4
14a) 4.000,00 100.000,00 (15a 190.000,00 4.000,00 16) 4.310,34 15) 150.000,00 50.000,00 (6
17) 30.000,00 10.000,00 (18 186.000,00 186.000,00 (A-1 16.637,93 405.603,45 5.000,00 (7
277.017,24 203.000,00 A-1) 388.965,52 388.965,52 34.000,00 (12
74.017,24 1.300,00 (19
950.000,00 96.352,00
853.648,00

Gasto de Venta
Capital Social IVA Acreditable IVA Acreditable por pagar Arrendamineto
700.000,00 (1 2) 352,00 3) 38.400,00 480,00 (5 2) 2.200,00 2.200,00 (A-2
4) 482,76 12) 7.034,48 6.896,55 (6
6) 6.896,55 17) 4.800,00 1.600,00 (18
10) 186,21 50.234,48 8.976,55
12) 4.689,66 41.257,93
13) 137,93
19) 179,31
12.924,41

Proveedores Caja Clientes IVA Trasaladado por cobrar

5) 3.480,00 278.400,00 (3 7) 5.000,00 1.350,00 (10 8) 220.500,00 4.500,00 (9 9) 620,69 30.413,79 (8
6) 50.000,00 34.800,00 (17 1.000,00 (13 15) 100.000,00 100.000,00 (11 11) 13.793,10 13.793,10 (15
18) 11.600,00 5.000,00 2.350,00 9.800,00 (14 14) 1.351,72
65.080,00 313.200,00 2.650,00 5.000,00 (16 16) 689,66
248.120,00 320.500,00 119.300,00 16.455,17 44.206,90
201.200,00 27.751,72
Gasto de Administracion
Articulos de Limpieza IVA Trasladado Equipo de Transporte Documentos por pagar
10) 1.163,79 1.163,79 (A-2 13.793,10 (11 12) 73.275,86 51.000,00 (12
20.689,66 (15
34.482,76
Gasto de Administracion Gastos Financieros
Combustibles y Lubricantes Comisiones Bancarias Perdidas y Ganancias
13) 862,07 862,07 (A-2 19) 1.120,69 1.120,69 (A-3 A-2) 4.225,86 202.965,52 (A-1
A-3) 1.120,69 198.739,66
197.618,97

Autorizado por: Elaborado por:

Dra. Lorena Alvarez Flores Gloria Teresa Martinez Hernandez

 Morita, S. de R.L.
Estado de Resultados del 1 al 30 de Mayo del 2023
Ventas Totales 388.965,52
Costo de venta 186.000,00
Utilidad Bruta 202.965,52
Gastos de Operacion
Gastos Administrativos:
Articulos de Limpieza 1.163,79
Combustibles y Lubricantes 862,07
Gastos de Venta:
Arrendamiento 2.200,00
Utilidad de Operacion 4.225,86
Costo Integral de Financiamiento
Gastos Financieros:
Comisiones Bancarias 1.120,69 1.120,69
Utilidad y/o perdida antes de impuesto/ejercicio 197.618,97
Autorizado por: Elaborado por:

Dra. Lorena Alvarez Flores Gloria Teresa Martinez Hernandez

 Morita, S. de R.L.
Estado de Situacion Financiera del 1 al 30 de Mayo del 2023
ACTIVO
Circulante
Caja 2.650,00
Bancos 853.648,00
Clientes 201.200,00
Almacen 74.017,24
IVA Acreditable 12.924,41
IVA Acreditable por pagar 41.257,93
TOTAL CIRCULANTE 1.185.697,59
No Circulante
Equipo de Transporte 73.275,86

TOTAL NO CIRCULANTE 73.275,86

SUMA ACTIVO 1.258.973,45
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores 248.120,00
Documentos por pagar 51.000,00
IVA Trasladado 34.482,76
IVA Trasladado por cobrar 27.751,72

TOTAL CORTO PLAZO 361.354,48

SUMA PASIVO 361.354,48
CAPITAL
Contribuido
Capital social 700.000,00
TOTAL CONTRIBUIDO 700.000,00
Ganado
Utilidad y/o Perdida del ejercicio 197.618,97

TOTAL GANADO 197.618,97

SUMA CAPITAL 897.618,97

SUMA PASIVO + CAPITAL 1.258.973,45
Autorizado por: Elaborado por:

Dra. Lorena Alvarez Flores Gloria Teresa Martinez Hernandez