ANALISIS FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS BRUTAS
Dev. Y descuentos ventas
VENTAS NETAS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Admon
Gastos de Ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos financieros
Otros gastos
Otros Ingresos
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS
Impuesto Renta
UTILIDAD NETA

Otros gastos 750,000

Depreciaciones en el costo 7,100,000
costo de ventas 82,125,000
margen bruto 25%
Devoluciones en ventas 3.20%
tasa de impuesto renta 32%
otros Ingresos 12,500,000
Gastos financieros 2,300,000

Total Activo 120,000,000

activo No corriente 80%
Total pasivo corriente 30,500,000
Total patrimonio 70,600,000
Comisiones $ 800,000
Depreciacion $ 2,600,000
Fletes $ 4,500,000
gastos de personal - ventas $ 5,800,000
gastos de personal admon $ 6,500,000
Gastos de viaje $ 2,200,000
Gastos legales 800,000
gastos varios $ 2,700,000
Honorarios $ 3,500,000
Impuesto ICA $ 1,100,000
publicidad $ 2,400,000
Servicios publicos $ 1,400,000
CON LA ANTERIOR INFORMACION PREPARE:
1 Estado de Resultados
2, Analisis Vertical
3 calcular EBIT Y EBITDA
4 Nivel de endeudamiento
5 ROI - ROE
6 Rotacion de activos
7 capital de trabajo y razon corriente
8 analisis critico
ANALISIS FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS
Análisis vertical
VENTAS BRUTAS $ 113,119,835 103.2%
Dev. Y descuentos ventas $ 3,619,835 3.2%
VENTAS NETAS $ 109,500,000 100.0%
Costo de Ventas $ 82,125,000 75.0%
UTILIDAD BRUTA $ 27,375,000 25.0%
Gastos de Admon $ 16,200,000 14.8%
Gastos de Ventas $ 18,100,000 16.5%
Depreciacion en el costo $ 7,100,000 6.5%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 41,400,000 37.8%
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 14,025,000 -12.8%
Gastos financieros $ 2,300,000 2.1%
Otros gastos $ 750,000 0.7%
Otros Ingresos $ 12,500,000 11.4%
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS -$ 4,575,000 -4.2%
Impuesto Renta -$ 1,464,000 32.0%
UTILIDAD NETA -$ 3,111,000 -2.8%

Otros gastos 750,000

Depreciaciones en el costo 7,100,000
costo de ventas 82,125,000
margen bruto 25%
Devoluciones en ventas 3.20%
tasa de impuesto renta 32%
otros Ingresos 12,500,000
Gastos financieros 2,300,000

Total Activo 120,000,000

activo No corriente 80%
Total pasivo corriente 30,500,000
Total patrimonio 70,600,000
Comisiones $ 800,000
Depreciacion $ 2,600,000
Fletes $ 4,500,000
gastos de personal - ventas $ 5,800,000
gastos de personal admon $ 6,500,000
Gastos de viaje $ 2,200,000
Gastos legales 800,000
gastos varios $ 2,700,000
Honorarios $ 3,500,000
Impuesto ICA $ 1,100,000
publicidad $ 2,400,000
Servicios publicos $ 1,400,000
CON LA ANTERIOR INFORMACION PREPARE:
1 Estado de Resultados
2, Analisis Vertical
3 calcular EBIT Y EBITDA
4 Nivel de endeudamiento
5 ROI - ROE
6 Rotacion de activos
7 capital de trabajo y razon corriente
8 analisis critico
Total activo 120,000,000
Total pasivo 49,400,000
Total patrimonio 70,600,000

Activo corriente 24,000,000

Activo no corriente 96,000,000

Pasivo corriente 30,500,000

Gastos de admon
Gastos de venta
 Razon financiera Formula Porcentual
Utilidad operacional
1. Margen operacional - EBIT Ventas netas -12.8%
Utilidad Op + Depr + Amort
2. EBITDA Ventas Netas - 0.04
Pasivo total
3. Nivel de endeudamiento Activo total 0.41

4. ROI
Utilidad neta
5. ROE Patrimonio - 0.04
Ventas
6. Rotacion de activos Activos 0.91
Activo corriente - pasivo
7. Capital de trabajo
Activo corriente
8. Razon corriente Pasivo corriente 0.79

9. Análisis critico
 Nominal

- 14,025,000

- 25,400,000