EMPRESA INDUSTRIAL

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL INICIAL

Enero 1 de 2022
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja $ 17,230,000 proveedores
Cuentas por cobrar $ 1,000,000 Cuentas por pagar
Materia prima $ 40,000 Impuesto por pagar
Producto terminado $ 280,000
Total Activo corriente $ 18,550,000 Total Pasivo Corriente

ACTIVOS FIJOS CAPITAL

Maquinaria $ 1,000,000 Aportes
Utilidad de Ejercicio
Total activos fijos $ 1,000,000 Total Capital

Total Activos $ 19,550,000 Total pasivo y patrimonio

PRESUPUESTO DE VENTAS
Lo que se espera vender por precio unidad $ 20,000,000

PRESUPUESTO PRODUCCION
DE PRODUCTO TERMINADO
Ventas esperadas 10000
Mas Inv. Final Produc. Terminado 1200
Necesidades a producir 11200
Menos Inv. Inicial Produc. Terminado 800
Unidades a Producir 10400

PRESUPUESTO MATERIAL DIRECTO

Unidades a producir 10400

Mas inv. Final M.P 300
Necesidades total M.P 10700
Menos Inv. Inicial M.P 200
M.P a comprar 10500

PRESUPUESTO COMPRAS MATERIAL DIRECTO

Unidades a comprar 10500 $ 250 $ 2,625,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA ($)

Unidades a Producir 10400 $ 120 $ 1,248,000

PRESUPUESTO CIF

Unidades a producir 10400 $ 60 $ 624,000

Total costos producción

ESTADO DE COSTOS PROYECTADO

EMPRESA XY
a 31 de diciembre de 2022
MATERIALES
Inventario Inicial de Materia prima
MAS:Compra de Materiales $ 2,625,000
MAS:Fletes en compras $0
Compras totales $ 2,625,000
MENOS: Devoluciones a proveedores $ 0.00
Compras netas
Materiales y Suministros disponibles
MENOS: Inventario Final de Materiales y suministros
Materiales y Suministros utilizados
MENOS: Material Indirecto utilizado
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS DE PRODUCCION PERIODO
MAS: Inventario Inical de Productos en proceso
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS ENPROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
EMPRESA YX
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Ventas $ 20,000,000
Menos costo de vtas $ (4,233,929)
Utilidad bruta $ 15,766,071
Menos gastos
Gastos de admon $ 400,000
Depreciación $ 100,000
Provision cartera $ 100,000
Utilidad operacional $ 15,166,071
Mas otros ingresos $ 400,000
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 15,566,071
Menos impuestos $ (4,669,821)
Utilidad neta o del ejercicio $ 10,896,250

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL

31 de diciembre de 2022
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja $ 29,915,083 proveedores
Cuentas por cobrar $ 2,166,667 Cuentas por pagar
menos:Provision cartera $ 100,000 $ 2,066,667 Impuesto por pagar
Inv.Ini Material Directo $ 75,000
Inv inic. Producto terminado $ 508,071 Total Pasivo Corriente
Total Activo corriente $ 32,564,821 Otros pasivos
Ingresos diferidos
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria $ 1,000,000.00 $ 900,000.00 Total Pasivo
menos:Depreciacion $ (100,000)
CAPITAL
Aportes
Utilidad Acumulada
Utilidad de Ejercicio
Total Capital
Total Activos $ 33,464,821 Total pasivo y patrimonio
PRESUPUESTO DE VENTAS
Lo que se espera vender por precio unidad

PRESUPUESTO PRODUCCION
DE PRODUCTO TERMINADO
Ventas esperadas
Mas Inv. Final Produc. Terminado
Necesidades a producir
Menos Inv. Inicial Produc. Terminado
Unidades a Producir

PRESUPUESTO MATERIAL DIRECTO

Unidades a producir
Mas inv. Final M.P
Necesidades total M.P
Menos Inv. Inicial M.P
M.P a comprar

PRESUPUESTO COMPRAS MATERIAL DIRECTO

Unidades a comprar

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTO ($)

Unidades a Producir

PRESUPUESTO CIF

Unidades a producir

ESTADO DE COSTOS PROYECTADO

EMPRESA XY
a 31 de diciembre de 2023
MATERIALES
Inventario Inicial de Materia prima
MAS:Compra de Materiales
MAS:Fletes en compras
Compras totales
MENOS: Devoluciones a proveedores
Compras netas
Materiales y Suministros disponibles
MENOS: Inventario Final de Materiales y suministros
Materiales y Suministros utilizados
MENOS: Material Indirecto utilizado
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS DE PRODUCCION PERIODO
MAS: Inventario Inical de Productos en proceso
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS ENPROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

EMPRESA YX
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Ventas
Menos costo de vtas
Utilidad bruta
Menos gastos
Gastos de admon
Depreciación
Provision cartera
Utilidad operacional
Mas otros ingresos
Utilidad antes de intereses e impuestos
Menos impuestos
Utilidad neta o del ejercicio
 PRESUPUESTO BALANCE GENERAL
31 de diciembre de 2023
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja proveedores
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar
menos:Provision cartera Impuesto por pagar
Inv.Ini Material Directo
Inv inic. Producto terminado Total Pasivo Corriente
Total Activo corriente Otros pasivos
Ingresos diferidos
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria Total Pasivo
menos:Depreciacion
CAPITAL
Aportes
Utilidad Acumulada
Utilidad de Ejercicio
Total Capital
Total Activos Total pasivo y patrimonio
L
Enunciado del Ejercicio

O CORRIENTE Se espera vender en el año

$ 150,000 precio estimado por unidad
por pagar $ 500,000 Costo de producción por unidad son
o por pagar $ 2,670,000 material directo
Mano de obra directa
asivo Corriente $ 3,320,000 CIF
gastos administrativos
Inv. Final MP (unidades)
$ 10,000,000 Inv. Final Mercancias unidades
de Ejercicio $ 6,230,000 Depreciacion del año
$ 16,230,000 Recuperacion cartera del año
Cancelación de impuesto año anterior
asivo y patrimonio $ 19,550,000 Ingresos por anticipado 1ro Septiembre
Provision Cartera
Impuesto 30%
Inv. Inicial M.P (Unidades)
Inv. Inicial Prod. Terminado (unidades)
Los proveedores y acreedores nos financian un mes
de compra y ventas.

7 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Entradas de efectivo
Ventas
Mas recuperacion Cartera
Menos Cartera financiada
Ingreso por venta, Cobro cartera
Mas ingreso anticipados
Total entrada efectivo
$ 20,000,000
$ 500,000
$ (1,666,667)
$ 18,833,333
$ 1,200,000
$ 20,033,333

Salidas Efectivo

Compras M.P $ 2,625,000

Menos financiacion proveedores $ (218,750)
Compras pagadas $ 2,406,250
pago M.O.D $ 1,248,000
pago CIF $ 624,000
 Gastos administración $ 400,000
Pago impuesto $ 2,670,000
Total salida efectivo $ 7,348,250

SALDO INICIAL DE CAJA $ 17,230,000

MAS ENTRADAS DE EFECTIVO $ 20,033,333
MENOS SALIDAS DE EFECTIVO $ (7,348,250)
SALDO FINAL CAJA $ 29,915,083

$ 40,000.00

$ 2,625,000
$ 2,665,000
-$ 75,000
$ 2,590,000
$0
$ 2,590,000

$ 1,248,000

$ 624,000
$ 4,462,000
$0
$ 4,462,000
$0
$ 4,462,000 10400 $ 429
$ 280,000 800 $ 350
$ 4,742,000 11200 $ 423
$ (508,071) -1200 $ 423
$ 4,233,929 10000 $ 423.39
 EXPLICACION DE LAS CUENTAS DEL BALANCE

Saldo inicial de cxc

Mas venta a credito
Menos cobros
Saldo final de cxc

saldo inicial proveedores

Compras a credito
Menos pagos
Saldo final

Enunciado del Ejercicio segundo año

O CORRIENTE
$ 368,750 Se espera vender en el año de contado
$ 500,000 precio estimado por unidad
o por pagar $ 4,669,821 Costo de producción por unidad son
material directo
asivo Corriente $ 5,538,571 Mano de obra directa
CIF
$ 800,000 gastos administrativos
Inv. Final MP (unidades)
$ 6,338,571 Inv. Final Mercancias unidades
Depreciacion del año
Recuperacion cartera del año
$ 10,000,000 Cancelación de impuesto año anterior
Acumulada $ 6,230,000 Ingresos por anticipado 1ro Abril
de Ejercicio $ 10,896,250 Provision Cartera
$ 27,126,250 Impuesto 30%
sivo y patrimonio $ 33,464,821 Inv. Inicial M.P (Unidades)
Inv. Inicial Prod. Terminado (unidades)
Los proveedores y acreedores nos financian un mes
 de compra y ventas.
Se deben causar ingresos diferidos del año anterior.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Entradas de efectivo
Ventas
Mas recuperacion Cartera
Menos Cartera financiada
Ingreso por venta, Cobro cartera
Mas ingreso anticipados
Total entrada efectivo

Salidas Efectivo

Compras M.P
Menos financiacion proveedores
Compras pagadas
pago M.O.D
pago CIF
Gastos administración
Pago impuesto
Total salida efectivo

SALDO INICIAL DE CAJA

MAS ENTRADAS DE EFECTIVO
MENOS SALIDAS DE EFECTIVO
SALDO FINAL CAJA
EXPLICACION DE LAS CUENTAS DEL BALANCE

Saldo inicial de cxc

Mas venta a credito
Menos cobros
Saldo final de cxc

saldo inicial proveedores

Compras a credito
Menos pagos
Saldo final
O CORRIENTE

o por pagar

asivo Corriente

Acumulada
de Ejercicio

sivo y patrimonio

$ -
 10000 unidades
$ 2,000.00

$ 250.00
$ 120.00
$ 60.00
$ 400,000.00
300
1200
$ 100,000.00
$ 500,000.00
$ 2,670,000.00
$ 1,200,000.00
$ 100,000.00

200
800
cian un mes
DEL BALANCE

$ 1,000,000
$ (1,666,667)
$ 500,000
$ 2,166,667

$ 150,000
$ (218,750)
$ -
$ 368,750

Ejercicio segundo año

en el año de contado 12000 unidades

por unidad $ 4,000.00
ción por unidad son
$ 250.00
$ 120.00
$ 60.00
$ 300,000.00
400
ncias unidades 1300
$ 100,000.00
rtera del año $ 1,000,000.00
mpuesto año anterior $ 4,669,821.43
cipado 1ro Abril $ 1,200,000.00
$ 100,000.00

Unidades) 300
Terminado (unidades) 1200
y acreedores nos financian un mes
ingresos diferidos del año anterior.
DEL BALANCE Enunciado del Ejercicio tercer año

Se espera vender en el año de contado

precio estimado por unidad
Costo de producción por unidad son
material directo
Mano de obra directa
CIF
gastos administrativos
Inv. Final MP (unidades)
Inv. Final Mercancias unidades
Depreciacion del año
Recuperacion cartera del año
Cancelación de impuesto año anterior
Ingresos por anticipado 1ro Abril
Provision Cartera
Impuesto 30%
Inv. Inicial M.P (Unidades)
Inv. Inicial Prod. Terminado (unidades)
Los proveedores y acreedores nos financian un mes
de compra y ventas.
Se deben causar ingresos diferidos del año anterior.
Se pagan gastos diferidos el 1 de julio
Se compa una maquina de contado por valor de
Se cancelan las cuentas por pagar
 14000 unidades
$ 5,000.00

$ 250.00
$ 120.00
$ 60.00
$ 400,000.00
300
1200
$ 100,000.00
$ 1,000,000.00
$ -
$ 1,200,000.00
$ 100,000.00
 400
1300
s financian un mes

os del año anterior.

$ 120,000.00
o por valor de $ 1,000,000.00
$ 500,000.00