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INTEGRANTES
Monserrat Estefanía Torres Morales- 1995546
Mónica Rodríguez Gaona-2001156
Sofia Nohemi Hernández Treviño-1994453
Perla Carolina Navarrete Martínez-1998802
Delia Judith Ramos de la Cruz 1987723
Kevin Parizot Morales- 2127424
4-
ALESCA, S.A.
Balance General
al 31 de diciembre de 20XX (pesos)
Activo
Circulante
Bancos 65 500
Clientes 22 500
Almacén de materias primas 12 600
Producción en proceso 16 800
Almacén de articulos
Terminados 24 500
Suma activo circulante 141 900
Fijo
Son todos esos costos que la empresa tiene, pero no representan ser parte de la
produccion en si del producto a ofrecer, sino que son todo aquello que es necesario
para llevar a cabo la produccion y el correcto manejo de la empresa, como se menciono
anteriormente, en esta categoria entra el personal de limpieza, sus utencilios, personal
de vigilancia y sus herramientas, entre otros.
ALESCA, S.A.
Balance General
al 31 de diciembre de 20XX (pesos)
Pasivo
A corto plazo
Proveedores 21 000
PTU por pagar 1 800
ISR por pagar 5 400
Suma pasivo C.P. 28 200
Capital contable
Sam, S. A.
ovedores Balance General
$67,200 (s Al 31 de Diciembre de 20XX
$67,200 (1 (pesos)
$134,400 Activo
$50,400 Circulante
Producción proceso $40,320
Bancos $157,200
os de adminsitrac Clientes $54,000
Alm. De mat. Primas $30,240
Alm. De Art. Terminados $58,800
Suma de Activo circular $340,560
Fijo
astos de venta Maquinaria y eq Fab. $84,000
Depreciación Acumulada $25,200
Equipo de reparto $50,000
Depreciación eq de reparto $10,000
Suma de activo fijo $98,800
suma total de activo $439,360
c.equipo de rep
$ 10,000 (6
$10,000
e del 20XX
$210,000
$100,800
$109,200
$76,000
$33,200
$0
$0
$33,200
$3,320
$9,960
$19,920
Sam, S. A.
Balance General
31 de Diciembre de 20XX
(pesos)
Pasivo
A corto plazo
Proveedores $50,400
PTU por pagar $3,320
ISR por pagar $9,960
Suma paivo C. P. $63,680
Capital contable
Capital social $335,600
Utilidad acumulada $20,160
Utilidad del ejercicio $19,920
Suma capital contable $375,680
Suma pasivo + capital $439,360
COMPAÑÍA TER, S.A.
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 20XX
ACTIVO
CORRIENTE $ 52,500.00
Bancos $ 52,500.00
EXIGIBLE $ 43,750.00
Clientes $ 43,750.00
REALIZABLE $ 63,000.00
Inv. Materia Prima $ 21,875.00
Inv. Producción en proceso $ 14,875.00
Inv. Artículos Terminados $ 26,250.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE $ 35,000.00
Maquinaria y Equipo $ 43,750.00
Depre. Acu. maquinaria y equipo $ 8,750.00
TOTAL ACTIVO $ 194,250.00
PASIVO
CORRIENTE $ 35,000.00
Proveedores $ 35,000.00
TOTAL PASIVO $ 35,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL $ 159,250.00
Capital Social $ 148,750.00
Utilidad acumulada $ 10,500.00
TOTAL PATRIMONIO $ 159,250.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 194,250.00
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
CLIENTES
$43,750.00 $125,000.00
$109,375.00
$153,125.00 $125,000.00
$28,125.00
INVENTARIO DE M.P
$21,875.00 $35,000.00
$35,000.00 $6,125.00
$56,875.00 $41,125.00
$15,750.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
$43,750.00
$43,750.00 $0.00
$43,750.00
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
$43,750.00 $70,000.00
$26,250.00
CAPITAL SOCIAL
$148,750.00
$0.00 $148,750.00
$148,750.00
UTILIDAD ACUMULADA
$10,500.00
$0.00 $10,500.00
$10,500.00
CARGOS INDIRECTOS
$6,125.00 $14,875.00
$2,625.00
$1,750.00
$4,375.00
$14,875.00 $14,875.00
MANO DE OBRA
$15,750.00 $15,750.00
$15,750.00 $15,750.00
VENTAS
$109,375.00
$0.00 $109,375.00
$109,375.00
COSTO DE VENTAS
$52,500.00
$52,500.00 $0.00
$52,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$15,500.00
$15,500.00 $0.00
$15,500.00
GASTOS DE VENTAS
$18,875.00
$18,875.00 $0.00
$18,875.00
$ 21,875.00
$ 35,000.00
$ 56,875.00
$ 15,750.00
$ 41,125.00
$ 6,125.00
$ 35,000.00
$ 13,125.00
$ 48,125.00
$ 14,875.00
$ 63,000.00
$ 14,875.00
$ 77,875.00
$ 21,000.00
$ 56,875.00
$ 26,250.00
$ 83,125.00
$ 30,625.00
$ 52,500.00
$ 109,375.00
$ 52,500.00
$ 56,875.00
$ 34,375.00
$ 22,500.00
$ -
$ -
$ 22,500.00
$ 2,250.00
$ 7,875.00
$ 12,375.00
PATRIMONIO
$ 30,625.00 CAPITAL SOCIAL $ 171,625.00
Capital social $ 148,750.00
Utilidad acumulada $ 10,500.00
Utilidad del ejercicio $ 12,375.00
TOTAL PATRIMONIO $ 171,625.00
$ 208,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 208,000.00
Saldos Iniciales de un Balance General
Bancos
Clientes
Almacen de materias primas
Alamacen de articulos terminados
Maquinaria
Depreciacióny equipo fabrilde maquinaria y
acumulada
equipo fabril
Equipo de reparto
Proveedores
Capital social
Utilidad acumulada
Bancos
$100,800.00 Inicial
$330,000 8
$430,800.00
$236,600.00 $65,500.00
Capital Social
($119,000.00)
Ventas
($87,500.00)
1.- Se compraron Materias Primas a crédito por la cantidad de:
General Deber Haber
$100,800 Inventario. Materias Primas
$84,000 Proveedores
Siendo de
$42,000 Carácter
$50,400 Directo
y de Carácter
$84,000 2.- El Dpto d/Producción requirió de $78,960 de Mat. Primas InDirecto
$16,000 Deber Haber
$50,000 Produccion en Proceso Directo
$67,200 Cargos Indirectos
$307,200 Inv. Materias
$20,000
3a.- Importe de la mano de obra pagada ascendió a :
Deber Haber
Mano de Obra Directo
Banco
3b) De los cuales eran Directo: $25,200
Produccion en Proceso directo
Cargos Indirectos
Mano de Obra
Deber Haber
Inv. Articulos Terminados
Produccion en
3a $25,200
4 $3,300
9 $84,000
10 $29,800
11 $51,900
$194,200
($65,500.00)
7b $171,300
$171,300
($24,500.00)
S $307,200.00
$307,200.00
$119,000.00 $307,200.00
7a $120,000
$120,000
$87,500.00 $120,000.00
$67,200
Deber Haber
$67,200
$67,200
$67,200
$11,760 $78,960
Deber Haber
$67,200
$11,760
$78,960
$30,240
Deber Haber
$25,200
$25,200
e Indirecto $5,040
$25,200
$5,040
$30,240
$3,300
Deber Haber
$3,300
$3,300
10% $16,000
Deber Haber
$1,600
$1,600
20% $50,000
Deber Haber
$120,900
Deber Haber
$120,900
$120,900
$120,000
Deber Haber
$120,000
$120,000
$171,300
Deber Haber
$171,300
$171,300
$330,000
Deber Haber
$330,000
$330,000
$84,000
Deber Haber
$84,000
$84,000
$29,800
Deber Haber
$29,800
$29,800
$51,900
Deber Haber
$51,900
$51,900
Clientes
$84,000.00 S 8 $330,000
$120,000 7a
$204,000.00 $330,000
($126,000.00) $22,500.00 ($22,500.00)
Plantas en Proceso
$16,000.00 S
$16,000.00
$16,000.00 $35,000.00 ($35,000.00)
Utilidad Acumulada
S $20,000.00
$20,000.00
($8,400.00) $8,400.00 $20,000.00
Costo de Ventas
$171,300 7b
$171,300
$171,300.00 $42,000.00 ($42,000.00)
Almacen Materias Primas Producción en Proceso
$42,000.00 S 2 $78,960 $50,400.00
$67,200 1 $67,200
$25,200
$0
$109,200.00 $78,960 $142,800.00
$30,240.00 $12,600.00 ($12,600.00) $21,900.00
9S $67,200.00
1 $67,200
$134,400.00
($21,000.00) $21,000.00 $50,400.00
a
3a 3b $30,240
$12,600.00
$ - $ -
enta
11
$15,100.00 ($15,100.00)
Sof S.A
Estado de costos de producción y ventas
1 al 31 de Marzo de 20XX
(Pesos)
$
Inventario inicial de materias primas $ 21,875.00
(+)COSTOS DE MATERIA Primas Recibidas $ 35,000.00
(=) Materias Primas EN DISPONIBILIDAD $ 56,875.00
(-)INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ 21,875.00
(=)TOTAL MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 35,000.00
(-)COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS $ -
(=)COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $ 35,000.00
(+)MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $ 13,125.00
(=)COSTO PRIMO $ 48,125.00
(+)CARGOS INDIRECTOS $ 14,875.00
(=) COSTO DE LA PRODUCCIÓN PROCESADA $ 63,000.00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCÓN EN PROCESO $ 14,875.00
(=)PRODUCCIÓN EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $ 937,125,000.00
(-)INVENTARIO FINAL PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 21,000.00
(=) COSTO DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA $ 937,104,000.00
(+)INVENTARIO INICIAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS $ 26,250.00
(=)ARTÍCULOS TERMINADOS EN DISPONIBILIDAD $ 937,130,250.00
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS $ 30,625.00
(=) COSTOS DE LOS ARTÍCULOS VENDIDOS $ 937,099,625.00
Column B Máx. de $
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS $ 30,625.00
(-)COSTO DE MATERIAS PRIMAS INDIRECTAS UTILIZADAS $ -
(-)INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ 21,875.00
(-)INVENTARIO FINAL PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 21,000.00
(+)CARGOS INDIRECTOS $ 14,875.00
(+)COSTOS DE MATERIA Primas Recibidas $ 35,000.00
(+)INVENTARIO INICIAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS $ 26,250.00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCÓN EN PROCESO $ 14,875.00
(+)MANO DE OBRA DIRECTA UTILIZADA $ 13,125.00
(=) COSTO DE LA PRODUCCIÓN PROCESADA $ 63,000.00
(=) COSTO DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA $ 937,104,000.00
(=) COSTOS DE LOS ARTÍCULOS VENDIDOS $ 937,099,625.00
(=) Materias Primas EN DISPONIBILIDAD $ 56,875.00
(=)ARTÍCULOS TERMINADOS EN DISPONIBILIDAD $ 937,130,250.00
(=)COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS UTILIZADAS $ 35,000.00
(=)COSTO PRIMO $ 48,125.00
(=)PRODUCCIÓN EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD $ 937,125,000.00
(=)TOTAL MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 35,000.00
Inventario inicial de materias primas $ 21,875.00
Total Result $ 937,130,250.00
(+) Inventario inicial de materia prima $17,500.00
(+) Costo de materia prima $28,000
(=) Materia prima disponible $45,500.00
(-) Inventario final de materia $17,500.00
(=) Total de materia prima utilizada $28,000.00
(-) Costo de materia prima indirecta usada $-
(=) Costo de materia prima directa usada $28,000.00
(+) Mano de Obra Directa $10,500
-
(=) Costo Primo $38,500.00
(+) Cargos Indirectos 11,900.00
(=) Costo de la Producción Procesada $50,400.00
(+) Inventario Inicial de Producto en Proceso $11,900
(=) Producto en Proceso Disponible $62,300.00
(-) Inventario Final de Producto en Proceso $16,800
(=) Costo de Produccion Terminada $45,500.00
(+) Inventario Inicial de Producto Terminado $21,000.00
(=) Articulos Terminados Disponibles $66,500.00
(-) Inventario Final de Producto Terminado $24,500
(=) Costos de Articulos Vendidos $42,000.00