A) 10 de marzo (presentada a tiempo)

Ingresos Gravados $ 195,000,000

Compras Gravadas $ 70,000,000
Compras no Gravadas $ 30,000,000
IVA Generado $ 37,050,000
IVA Descontable $ 13,300,000
IVA Retenido (RTE IVA) $ 143,000
IVA a Cargo $ 23,607,000
IVA a Favor
Sanciones
Intereses
Valor a Pagar $ 23,607,000
IVA a Favor

B
 C) 30 de diciembre (correccción de la primera
B) 30 de octube (extemporaneidad)
declaración ingresos sin reportar )

$ 195,000,000
$ 70,000,000
$ 30,000,000
$ 37,050,000
$ 13,300,000
$ 143,000
$ 23,607,000
$ 225,000,000
$ 70,000,000
$ 30,000,000
$ 42,750,000
$ 13,300,000
$ 143,000
$ 29,307,000

$ 9,443,000 $ 570,000
$ 3,620,000 $ 1,102,000
$ 36,670,200 $ 7,372,000

SANCION DIRENCIA DE LO PAGADO Y LO ADEUDADO

$ 9,442,800 $ 5,700,000
SANCIÓN
INTERESES $ 570,000
$ 3,619,740 INTERESES
$ 1,102,000
D) 30 de diciembre (correccción de la primera
declaración no existencias de facturas de
compras a responsable )

$ 195,000,000
$ 55,000,000
$ 30,000,000
$ 37,050,000
$ 10,450,000
$ 143,000
$ 26,457,000

$ 424,000
$ 551,000
$ 3,825,000

DIRENCIA DE LO PAGADO Y LO ADEUDADO

$ 2,850,000
SANCIÓN
285,000
SANCIÓN MINIMA 10 UVT $42.412
$ 424,120
INTERESES
$ 551,000
 A) 10 de mayo (presentada a B) 15 de noviembre
tiempo) (Extemporaneidad )

Ingresos Gravados 55,000,000 55,000,000

Compras Gravadas 120,000,000 120,000,000
Compras no Gravadas 60,000,000 60,000,000
IVA Generado 10,450,000 10,450,000
IVA Descontable 22,800,000 22,800,000
IVA Retenido (RTE IVA) 143,000 143,000
IVA a Cargo
IVA a Favor 12,493,000 12,493,000
Sanciones 1,925,000
Intereses
Valor a Pagar
IVA a Favor 12,493,000 10,568,000

SANCION
1,925,000

COMPARACION :
INTERESES Vs DOBLE
SALDO A FAVOR
2,750,000
24,986,000
 C) 10 de junio (Correccion
ventas y compras no
declaradas )

85,000,000
145,000,000
60,000,000
16,150,000
27,550,000
143,000

11,543,000
95,000

11,448,000

DIFERENCIA
950,000

SANCION
95,000
 C) 8 de marzo año
A) 16 de mayo
siguiente Correccion
(presentada a tiempo 10 % B) 22 de septiembre
declaracion punto A
devoluciones en compras y (extemporaneidad)
(omision de ventas
ventas )
gravadas)

Ingresos Gravados 105,000,000 105,000,000 155,000,000

Devoluciones en venta 10,500,000 10,500,000 10,500,000
Total ingresos Gravados 94,500,000 94,500,000 144,500,000
Compras Gravadas 35,000,000 35,000,000 35,000,000
Compras no Gravadas 15,000,000 15,000,000 15,000,000
Devolucion en compras 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Total compras 45,000,000 45,000,000 45,000,000
IVA Generado 17,955,000 17,955,000 27,455,000
IVA Descontable 5,985,000 5,985,000 5,985,000
IVA Retenido (RTE IVA) 128,250 128,250 128,250
IVA a Cargo 11,841,750 11,841,750 21,341,750
IVA a Favor
Sanciones 2,960,438 950,000
Intereses 994,707 1,855,667
Valor a Pagar 11,841,750 15,796,895 12,305,667
IVA a Favor

SANCION DIEFERENCIA
2,960,438 9,500,000
INTERESES SANCION
994,707 950,000
INTERES
1,855,667
 C) 8 de marzo año
siguiente Correccion
declaracion punto B
(omision de ventas
gravadas)
270
293
155,000,000
10,500,000
144,500,000
35,000,000
15,000,000
5,000,000
45,000,000
27,455,000
5,985,000
128,250
21,341,750

6,512,963
SILLAS ACTIVIDAD GRAVADA ART 468
PEPINOS Y PEPINILLOS ACTIVIDAD EXCLUIDA ART 424 07.07

Compras excluidas
1 30,000,000 2
3
3
9
9

Servicio gravado
4 3,000,000 4
5 2,000,000 5
6 4,000,000 6
7 3,000,000 7
8 500,000 10
10 3,000,000 11
11 2,000,000

Bienes recibidos por compra DB

12 10,000,000 12
13 10,000,000 13

Inventario M/cia no fabricada excluida

12 10,000,000 14
15
IVA TRANSITORIO 3,230,000
Ventas gravadas 90,000,000
Total de ventas 175,000,000
% iva transitorio a descontar 51% 1,661,143
Gasto de iva 1,568,857
 Compras gravadas Iva descontable
20,000,000 2 3,800,000
3,000,000 8 95,000
570,000 1,900,000 15
2,000,000 5,700,000 16
380,000 1,661,143 9,500,000 17

Iva transitorio Venta excluida

570,000 30,000,000 13
380,000 35,000,000 19
760,000 20,000,000 18
570,000
570,000
380,000 3,230,000

Bines recibidos por terceros CR Ventas gravadas

10,000,000 15 10,000,000
10,000,000 16 30,000,000
17 50,000,000

90,000,000

Bienes en poder de terceros

Bienenes entregados a terceros DB compra CR
10,000,000 10,000,000 14
10,000,000 15 10,000,000

Gasto de IVA
1,568,857
LIBROS CIENTIFICOS ACTIVIDAD EXENTA 478
PRENDAS DE VESTIR
(EXPORTADOR) ACTIVIDAD EXENTA 479 - IVA DESCNTABLE 481

COMPRA EXCLUIDA COMPRAS GRAVADAS

1 30,000,000 3 4,000,000
3 760,000
6 50,000,000
7 2,000,000

SERVICIO GRAVADO IVA DESC/GENE

5 2,000,000 6 9,500,000
5 380,000 7 380,000
8 3,000,000 8 570,000
9 2,000,000 12
10 4,000,000 17 1,425,000
11 20,000,000 17 142,500
2,834,426

VENTAS GRAVADAS VENTAS EXCLUIDAS

12 5,000,000 13
17 7,500,000 14

19

BIENES EN PODER DE TERCEROS POR

COMPRA COMISION POR VENTAS
14 10,000,000 15 400,000
15 8,000,000 15 76,000
16-PG 15,000,000 17-PG 750,000
17-PG 7,500,000

GASTO DE IVA
2,105,574
IVA TRANSITORIO 4,940,000
Ventas gravadas +
Exenta 52,500,000
Total de ventas 91,500,000
% iva transitorio a
descontar 57% 2,834,426
Gasto de iva 2,105,574
COMPRAS GRAVADAS SERVICIO EXENTO
2 5,000,000
4 800,000

IVA DESC/GENE IVA TRANSITORIO

9 380,000
10 760,000
11 3,800,000
950,000 4,940,000

BIENES ENTREGADOS A
VENTAS EXCLUIDAS TERCEROS DB
1,000,000 14-PE 10,000,000
8,000,000 8,000,000 15-PE
16-PG 15,000,000
30,000,000 7,500,000 17-PG

COMISION POR VENTAS VENTAS EXENTAS

18 40,000,000

GASTO DE IVA
LIBROS CIENTIFICOS ACTIVIDAD EXENTA 478
PRENDAS DE VESTIR
(EXPORTADOR) ACTIVIDAD EXENTA 479 - IVA DESCNTABLE 481

COMPRAS GRAVADAS IVA DESC/GEN

1 50,000,000 1 9,500,000
3 10,000,000 11
7 1,000,000 12

IVA TRANSITORIO SERVICIO GRAVADO

3 1,900,000 4 7,000,000
4 1,330,000 5 3,000,000
5 570,000 6 2,000,000
6 380,000 8 4,000,000
7 190,000
8 380,000

VENTA GRAVADA
11 15,000,000
12 12,000,000

IVA TRANSITORIO 4,750,000

Ventas gravadas +
Exenta 137,000,000
Total de ventas 137,000,000
% iva transitorio a
descontar 100% 4,750,000
Gasto de iva -
4,750,000
 IVA DESC/GEN COMPRAS EXCLUIDAS
2 40,000,000
2,850,000
2,280,000

SERVICIO GRAVADO VENTA EXENTA

9 20,000,000
10 30,000,000
13 60,000,000