ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

CARRERA DE FINANZAS
ANALISIS FINANCIERO

[ORGANIZACIÓN DE LA INFORMACION FINANCIERA]

Cuarto Uno

Jhonathan Andres Andrade

(jhonathan.andrade@espoch.edu.ec)

PhD. Víctor Oswaldo Cevallos Vique

27/05/2022
 RIOEMPRES TOURS S.A.
Es una empresa constituida el 12 de Octubre del 2009, con la finalidad de solucionar la
necesidad de proveer al turismo local y nacional de un medio de transporte moderno y
eficiente.

Contamos con servicio de transporte turístico, con una flota vehicular integrada por dieciséis
unidades en: Vans, furgonetas, minibuses, microbuses y buses de diferente capacidad.

La Compañía de Transporte Turístico RIOEMPRESS TOURS S.A. legalmente constituida,

mediante resolución de la Superintendencia de Compañías

N° SC.DIC.A.09-00283. el 15 de octubre del 2009 y con Permiso de Operaciones según

resolución N° 001-RPO-006-2015-ANT de la Agencia Nacional de Transporte Terrestre,
Tránsito y Seguridad Vial.

MISIÓN:

Brindar servicios de trasporte turístico con vehículos equipados y modernos, que satisfaga las
necesidades de los usuarios locales

y nacionales, proyectándose como una empresa competitiva generadora de fuentes de empleo e

impulsando el desarrollo de la Provincia del Chimborazo.

VISIÓN:

Ser una empresa líder a nivel nacional, en el servicio de trasporte turístico, a través de un
servicio de calidad, trabajo en equipo, capacitación constante del Recurso Humano y
mejoramiento continuo,

a fin de lograr la preferencia, prestigio y satisfacción plena de sus usuarios.

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 RIOEMPRES TOURS S.A.
Balance de Situación
(en miles de dolares)
Al 31 DE DICIEMBRE 2019 - 2020 Absoluta Relativa
2020 2019 2019-2020
Activo:
Activo circulante:
Efectivo $ 90.000,00 $ 390.000,00 $ -300.000,00 -76,92%
Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 11.000.000,00 $ 9.000.000,00 $ 2.000.000,00 22,22%
Inventarios, neto $ 8.700.000,00 $ 9.400.000,00 $ -700.000,00 -7,45%
Gastos pagados por anticipado $ 110.000,00 $ 60.000,00 $ 50.000,00 83,33%
Total activo circulante $ 19.900.000,00 $ 18.850.000,00 $ 1.050.000,00 5,57%
Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo $ 60.000,00 $ -60.000,00 -100,00%
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7.000.000,00 $ 9.000.000,00 $ -2.000.000,00 -22,22%
Impuesto sobre la renta diferido $ 80.000,00 $ 130.000,00 $ -50.000,00 -38,46%
Derecho de marca, neto $ 1.900.000,00 $ 1.700.000,00 $ 200.000,00 11,76%
Inmuebles disponibles para la venta $ 1.700.000,00 $ - $ 1.700.000,00 0,00%
Activos Fijos $ 10.680.000,00 $ 10.890.000,00 $ -210.000,00 -1,93%
Otros activos $ 120.000,00 $ 290.000,00 $ -170.000,00 -58,62%
Activo total $ 30.700.000,00 $ 30.030.000,00 $ 670.000,00 2,23%
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamos bancarios $ 5.100.000,00 $ 6.500.000,00 $ -1.400.000,00 -21,54%
Otras obligaciones financieras $ 500.000,00 $ 800.000,00 $ -300.000,00 -37,50%
Bonos por pagar $ 2.350.000,00 $ -2.350.000,00 -100,00%
Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1.500.000,00 $ 1.000.000,00 $ 500.000,00 50,00%
Cuentas por pagar $ 4.900.000,00 $ 3.600.000,00 $ 1.300.000,00 36,11%
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1.500.000,00 $ 790.000,00 $ 710.000,00 89,87%
Provisiones $ 440.000,00 $ 470.000,00 $ -30.000,00 -6,38%
Total pasivo circulante $ 13.940.000,00 $ 15.510.000,00 $ -1.570.000,00 10,56%
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500.000,00 $ 2.500.000,00 $ -2.000.000,00 -80,00%
Bonos por pagar $ 4.090.000,00 $ 4.090.000,00 -
Impuestos sobre la renta diferido $ 250.000,00 $ 500.000,00 $ -250.000,00 -50,00%
Pasivo a largo plazo $ 4.840.000,00 $ 3.000.000,00 $ 1.840.000,00 $ -1,30
Total Pasivo $ 18.780.000,00 $ 18.510.000,00 $ 270.000,00 $ -1,19
Patrimonio:
Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9.460.000,00 $ 2.330.000,00 $ 7.130.000,00 306%
Acciones comunes tesorería $ -20.000,00 $ -50.000,00 $ 30.000,00 -60%
Acciones comunes en circulación $ 9.500.000,00 $ 2.300.000,00 $ 7.200.000,00 313%
Capital adicionado pagado $ 2.000.000,00 $ -2.000.000,00 -100%
Superávit por revaluación de activos $ 600.000,00 $ 600.000,00 $ - 0%
Reserva legal $ 600.000,00 $ 400.000,00 $ 200.000,00 50%
Utilidades no distribuidas: $ 1.200.000,00 $ 6.200.000,00 $ -5.000.000,00 -81%
Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 100%
Total Patrimonio $ 11.920.000,00 $ 11.520.000,00 $ 400.000,00 3,47%
Total Pasivo y Patrimonio $ 30.700.000,00 $ 30.030.000,00 $ 670.000,00 2,23%

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 RIOEMPRES TOURSS.A.
Estado de Resultados
(en miles de dolares)
Al 30 de setiembre 2019 y 2020 Absoluta Relativa
2020 2019 2019-2020
Ventas netas $ 39.000.000,00 $ 31.000.000,00 $ 8.000.000,00 25,81%
Costo de ventas $ 29.000.000,00 $ 22.500.000,00 $ 6.500.000,00 28,89%
Utilidad Bruta $ 10.000.000,00 $ 8.500.000,00 $ 1.500.000,00 17,65%
Gastos de operación
Ventas y servicios $ 2.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 200.000,00 11,11%
Promoción y Publicidad $ 980.000,00 $ 1.100.000,00 $ -120.000,00 -10,91%
Gastos generales y administrativos $ 3.300.000,00 $ 2.800.000,00 $ 500.000,00 17,86%
Total de gastos de operación $ 6.280.000,00 $ 5.700.000,00 $ 580.000,00 10,18%
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 3.720.000,00 $ 2.800.000,00 $ 920.000,00 32,86%
Otros Gastos (ingresos):
Intereses sobre bonos y deudas $ 1.200.000,00 $ 700.000,00 $ 500.000,00 71,43%
Diferencial cambiario sobre deudas $ 450.000,00 $ 780.000,00 $ -330.000,00 -42,31%
Diferencial cambiario cuentas comerciales $ -530.000,00 $ -330.000,00 $ -200.000,00 60,61%
Amortización del derecho de marca $ - $ 105.000,00 $ -105.000,00 -100,00%
Miscelaneos,neto $ -90.000,00 $ 3.700,00 $ -93.700,00 -2532,43%
Total Otros gastos, neto $ 1.030.000,00 $ 1.258.700,00 $ -228.700,00 -18,17%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2.690.000,00 $ 1.541.300,00 $ 1.148.700,00 74,53%
Impuesto sobre la renta:
Corriente $ 450.000,00 $ 300.000,00 $ 150.000,00 50,00%
Diferido $ -35.000,00 $ 200.000,00 $ -235.000,00 -117,50%
Total Gastos sobre la renta $ 415.000,00 $ 500.000,00 $ -85.000,00 -17,00%
UTILIDAD NETA $ 2.275.000,00 $ 1.041.300,00 $ 1.233.700,00 118,48%

EMPRESA "RIOEMPRES TOURS S.A."

ESTADO DE VARIACION DEL PATRIMONIO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2019

CUENTAS SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCION SALDO FINAL

CAPITAL SOCIAL $ 30.000.000,00 $ 30.000.000,00
Capitalizacion 10% URPA $ 400.000,00 $ 400.000,00
Capitalizacion de reserva legal $ 400.000,00 $ 400.000,00
SALDO CAPITAL SOCIAL $ 30.800.000,00

UTILIDADES RETENIDAS PEN. APLICAR $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00

Capitalizacio 10% URPA $ 400.000,00 $ -400.000,00
Utilidad del ejercicio $ 3.700.000,00 $ 3.700.000,00
Dividendos decretados $ 3.600.000,00 $ -3.600.000,00
Reserva para reinversion $ 200.000,00 $ -200.000,00
SALDOS UTILIDADES RETENIDAS $ 3.500.000,00

RESERVAS
Reserva Legal $ 400.000,00 $ 400.000,00
Reserva Facultativa $ 550.000,00 $ 550.000,00
Reserva para reinversion $ 500.000,00 $ 200.000,00 $ 700.000,00
Capitalizacion de reserva legal $ 400.000,00 $ -400.000,00
SALDO RESERVAS $ 1.250.000,00
SALDO TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 35.550.000,00

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 Empresa RIOEMPRES TOURS S.A.
Estado de flujo de Efectivo
del 1 de Enero al 31 de Deciembre del 2022

Utilidad del ejercicio 103.719.000

(+) Depreciaciones 11.986.000
(+) Amortizaciones 4.510.000

ACTIVOS CORRIENTES
Inversión en valores 0
Cuentas por cobrar netas 10.411.000
Anticipo proveedores 0
Anticipo empleados 49.000
Total Inventario 2.961.000

PASIVOS CORRIENTES
Deuda bancaria corto plazo 3.031.000
Ctas. Por pagar proveedores 11.199.000
Intereses por pagar 66.000
Acreedores Diversos 3.251.000
Impuestos fiscales por pagar 1.233.000
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACION 119.478.000

ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terreno(s) 56.000
Edificios, instalaciones y mejoras 12.901.000
Maquinaria, equipos 9.864.000
Muebles y enseres 4.778.000
Otros activos fijos 1.554.000
Inversiones a largo plazo 14.841.000
Otros activos no corrientes 17.715.000
TOTAL DE ACTIVIDADES DE INVERSION 61.709.000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PASIVOS NO CIRCULANTES
Deuda bancaria largo plazo 5.781.000
Ingreso diferido 710.000
Provisión jubilación patronal 1.288.000
Capital Social Acciones Comunes 25.000.000
Reservas 633.000
Utilidades del ejercicio 76.463.000
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 56.033.000

TOTAL DE LAS TRES ACTIVIDADES 1.736.000

VARIACION DE CAJA DE BANCOS 1.736.000

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Bibliografía
Pilco, G. (2020). www.rioemprestours.com. Obtenido de https://www.rioemprestours.com/quienes-
somos

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