Cuadro 63 Construcciones - Adecuaciones

DESCRIPCIÓN COSTO
Construcción - Adecuación instalaciones $ 8,000,000
Arriendo $ 400,000
TOTAL $ 8,400,000

Cuadro 64 Maquinaria y Equipos e insumos

ok CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Licuadoras 4 $ 250,000 $ 1,000,000
Nevera 2 $ 600,000 $ 1,200,000
Batidora 1 $ 100,000 $ 100,000
Cubiertos 10 $ 2,500 $ 25,000
Freidora de aire 1 $ 300,000 $ 300,000
Carpa 1 $ 500,000 $ 500,000
Pitillos 1 $ 5,000 $ 5,000
Vasos desechables 20 $ 2,000 $ 40,000
Servilletas 10 $ 6,000 $ 60,000
manteles 4 $ 15,000 $ 60,000
Jarras para agua metal 1 $ 800,000 $ 800,000
Pancartas 3 $ 30,000 $ 90,000
Baffles 1 $ 250,000 $ 250,000
Material de aseo 1 $ 200,000 $ 200,000
Televisor 1 $ 800,000 $ 800,000
Carrito de ventas 1 $ 300,000 $ 300,000
Frappe de oreo 5 $ 10,000 $ 50,000
Frappe de milo 5 $ 12,000 $ 60,000
Café 1 $ 25,000 $ 25,000
Leche en polvo 5 $ 12,500 $ 62,500
Azucar 5 $ 2,500 $ 12,500
chantilly 2 $ 36,500 $ 73,000
Arequipe 1 $ 15,000 $ 15,000
Salsa de chocolate 2 $ 9,000 $ 18,000
Lechera 2 $ 22,500 $ 45,000
Galleta oreo 2 $ 2,800 $ 5,600
Chocokrispis 2 $ 3,800 $ 7,600
Chips 2 $ 2,800 $ 5,600
Galleta ducales 2 $ 2,000 $ 4,000
piazas 3 $ 7,800 $ 23,400
TOTAL 101 $ 6,137,200

Muebles y enseres
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Mesas 4 $ 160,000 $ 640,000
 Asientos de madera 15 $ 15,000 $ 225,000
Vitrinas 1 $ 160,000 $ 160,000
$ -
$ -
TOTAL Err:522 $ 1,025,000

Equipos de oficina
Cuadro 65 CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
OK Escritorio 1 $ 300,000 $ 300,000
1 Mesas 2 $ 100,000 $ 200,000
2 Telefonos fijos 2 $ 100,000 $ 200,000
3 Computador 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
4 $ -
15 TOTAL 6 $ 1,900,000

Herramientas
Cuadro 66 CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
ok LICUADORAS 2 $ 250,000 $ 500,000
1 BATIDORA 1 $ 1,800,000 $ 1,800,000
2 CUCHARAS 1 $ 10,000 $ 10,000
3 MANGAS PLASTICAS 5 $ 2,000 $ 10,000
8 TARRITOS DE LECHERA 3 $ 2,500 $ 7,500
9 CAVA DE HIELO 1 $ 100,000 $ 100,000
$ -
$ -
$ -
Cuadro 67 $ -
TOTAL 13 $ 2,427,500

Inversión Fija
CONCEPTO VALOR
Construcciones - Adecuaciones Tabla 63 $ 8,400,000
Maquinaria y Equipos e insumos Tabla 64 $ 6,137,200
Muebles y enseres Tabla 65 $ 1,025,000
Equipos de oficina Tabla 66 $ 1,900,000
Herramientas Tabla 67 $ 2,427,500
TOTAL $ 19,889,700

Cuadro 68 Inversión Diferida

CONCEPTO VALOR
Estudio de Factibilidad $ 2,500,000
Licencia de Funcionamiento $ 258,000
Escritura de Constitución $ 344,000
Registro de libros y documentos $ 12,000
Registro mercantil $ 1,612,000
Avisos $ 480,000
 Imprevistos $ 1,692,000 12
TOTAL $ 6,898,000

Cuadro 69 Valor Amortización Anual (Por cinco años) $ 1,379,600

Prorrateo de Costos y Gastos

PORCENTAJES DE PRORRATEO
SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRENDAMIENTOS OPERATIVO ADMINISTRATIVO
Arrendamiento 70.00% 30.00%
Agua 90.00% 10.00%
Energía 80.00% 20.00%
Gas 70.00% 30.00%
Teléfono 10.00% 90.00%

PORCENTAJES DE PRORRATEO
SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRENDAMIENTOS VALOR
Cuadro 8 OPERATIVO ADMINISTRATIVO
Arrendamiento $ 350,000 $ 245,000.00 $ 105,000.00
Agua $ 80,000 $ 72,000.00 $ 8,000.00
Energía $ 100,000 $ 80,000.00 $ 20,000.00
Gas $ 50,000 $ 35,000.00 $ 15,000.00
Teléfono $ 70,000 $ 7,000.00 $ 63,000.00
Cuadro 9 Factor prestacional
CONCEPTO FACTOR
Cesantías 8.333%
Interés cesantías 1.000%
Vacaciones 4.167%
Prima 8.333%
Parafiscales 9.000%
Salud y pensión 20.500%
Dotación 7.000%
Riesgos profesionales 0.522%
TOTAL FACTOR PRESTACIONAL 58.855%

Cuadro 71 Mano de Obra Directa

ÍTEM CANTIDAD SUBSIDIO DE FACTOR

SALARIO BÁSICO TRANSPORTE PRESTACIONAL
meseros y servicio al cliente 3 $ 1,000,000 $ 100,000 $ 647,405
talento humano 3 $ 1,200,000 $ 67,800 $ 746,164
empleandos de produccion 1 $ 1,000,000 $ 67,800 $ 628,454
TOTAL 7

Cuadro 72 Depreciaciones

ÍTEM VALOR TIEMPO A VALOR DE

DEPRECIAR SALVAMENTO
Maquinaria y Equipos e insumos Tabla 64 $ 6,137,200 10 $ 3,068,600
Muebles y enseres Tabla 65 $ 1,025,000 5 $ -
Equipos de oficina Tabla 66 $ 1,900,000 5 $ -
TOTAL

Cuadro 70 Materia Prima (Insumos)

CONSUMO POR VALOR UNIDAD COSTO POR
MATERIALES UNIDAD
UNIDAD DE MATERIAL UNIDAD
frappe oreo 5% 5.00 $ 10,000 $ 50,000
frappe milo 5% 5.00 $ 12,000 $ 60,000
café 5% 5 $ 12,000 $ 60,000
leche 5% 5.00 $ 12,500 $ 62,500
azucar 5% 5.00 $ 3,500 $ 17,500
TOTAL $ 61,588
Unidades Proyectadas a producir Cuadro 100 frappes
100 frappes
750 frappes
30,000

Cuadro 73 Costos Indirectos de Fabricación

ÍTEM VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Mantenimiento 5% $ 306,860 $ 3,682,320

Seguros 1% $ 61,372 $ 736,464
Depreciación Maquinaria y Equipos Tabla 72 $ 51,143 $ 613,720
Depreciación Herramientas Tabla 72 $ -
 Servicios $ 194,000 $ 2,328,000
Arriendo $ 245,000 $ 2,940,000
Otros $ -
TOTAL $ 858,375 $ 10,300,504

Cuadro 74 Total costos de Producción

ÍTEM VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Mano de Obra Directa MOD Tabla 71 $ 12,980,360 $ 155,764,317

Materia Prima Tabla 70 $ 5,187,500 $ 62,250,000
Costos Indirectos de Fabricación CIF Tabla 73 $ 858,375 $ 10,300,504
TOTAL $ 19,026,235 $ 228,314,821
717640.65

Cuadro 75 Gasto de Personal Administrativo

ÍTEM CANTIDAD SUBSIDIO DE FACTOR

SALARIO BÁSICO TRANSPORTE PRESTACIONAL
Gerente 1 $ 2,500,000 $ - $ 1,471,375
Secretaria Auxiliar Contable 1 $ 700,000 $ 67,800 $ 451,889
Contador 1 $ 800,000 $ 67,800
Servicio General 1 $ 566,700 $ 67,800 $ 373,435
0 $ - $ - $ -
TOTAL 4 $ 4,566,700 $ 203,400 $ 2,296,699

Cuadro 76 Gastos de Administración

ÍTEM VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Mantenimiento 5% $ 146,250 $ 1,755,000

Seguros 1% $ 29,250 $ 351,000
Depreciación Muebles y Enseres $ 17,083 $ 205,000
Depreciación Equipos de Oficina $ 31,667 $ 380,000
Servicios $ 106,000 $ 1,272,000
Arriendos $ 105,000 $ 1,260,000
Aseo $ 40,000 $ 480,000
Imprevistos $ 250,000 $ 3,000,000
Publicidad $ 486,500 $ 5,838,000
Papelería $ 50,000 $ 600,000
Amortización de Direridos $ 114,967 $ 1,379,600

Contratación Externa (Servicios Contables) $ -

TOTAL $ 1,376,717 $ 16,520,600

Gasto de Personal Ventas

Cuadro 17 SUBSIDIO DE
ÍTEM CANTIDAD
SALARIO BÁSICO TRANSPORTE FACTOR
Vendedor 3 $ 1,000,000 $ 67,800 PRESTACIONAL
domiciliario 1 $ 600,000 $ 67,800 $ 628,454
Jefe de Ventas 1 $ 1,100,000 $ 67,800 $ 393,034
 TOTAL 3 $ 1,000,000 $ 67,800 $ 687,309
$ 628,454
Porcentaje de Comisión sobre Ventas 0%
El Valor de las Ventas es tomado del Cuadro 86

Gasto de Administración y Ventas

Cuadro 77
ÍTEM VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Gasto de Personal Administrativo Tabla 75 $ 7,066,799 $ 84,801,584

Gastos de Administración Tabla 76 $ 1,376,717 $ 16,520,600
$ 5,088,761 $ 61,065,133
TOTAL $ 13,532,276 $ 162,387,317

Gastos Financieros
Cuadro 80
GASTOS FINANCIEROS VALOR MES

Monto de Intereses mes 1 Tabla 78 $ 2,775,000

Monto de intereses mes 2 Tabla 78 $ 2,749,379
monto de intereses mes 3 Tabla 78 $ 2,723,284

Se debe explicar para cuantos meses necesita recursos 2

Capital de Trabajo
Cuadro 81 VALOR A
CAPITAL DE TRABAJO VALOR MES
NECESITAR
Costos de Producción Tabla 74 $ 19,026,235 $ 38,052,470
Gastos de Administración y Ventas Tabla 77 $ 13,532,276 $ 27,064,553
Gastos Financieros Tabla 80 $ 2,775,000 $ 5,524,379
Gravamen del 4 x 1.000 $ 27,200 $ 54,400
TOTAL $ 35,333,511 $ 70,695,802

Inversión Total
Cuadro 82
INVERSIÓN TOTAL VALOR

Inversión Fija Tabla 68 $ 19,889,700

Inversión Diferida Tabla 69 $ 6,898,000
Inversión en Capital de Trabajo Tabla 81 $ 70,695,802
TOTAL $ 97,483,502

ojo esto lo mencionan no colocan este cuadro

Aquí deben definir los aportes
Aportes de los socios ###
Crédito a solicitar ###

### 100%
### 62%
$ - 0%
$ 1,000,000 Mínimo
$ 100,000 Auxilio de Transporte

ASIGNACIÓN MENSUAL
TOTAL ANUAL
UNITARIO TOTAL
$ 1,747,405 $ 5,242,215 $ 62,906,580
$ 2,013,964 $ 6,041,891 $ 72,502,693
$ 1,696,254 $ 1,696,254 $ 20,355,044
$ 12,980,360 $ 155,764,317

VALOR A DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

DEPRECIAR MENSUAL ANUAL
$ 3,068,600 $ 51,143 $ 613,720
$ 1,025,000 $ 17,083 $ 205,000
$ 1,900,000 $ 31,667 $ 380,000
$ 5,993,600 $ 99,893 $ 1,198,720

COSTO TOTAL
COSTO MENSUAL
ANUAL
$ 5,000,000 $ 416,667
$ 6,000,000 $ 500,000
$ 45,000,000 $ 3,750,000
$ 759,000 $ 375,000
$ 1,750,000 $ 145,833
$ 58,509,000 $ 5,187,500

30000 frappes para la venta 40000

 71764.065

ASIGNACIÓN MENSUAL
TOTAL ANUAL
UNITARIO TOTAL
$ 3,971,375 $ 3,971,375 $ 47,656,500
$ 1,219,689 $ 1,219,689 $ 14,636,264
$ 867,800 $ 867,800 $ 10,413,600
$ 1,007,935 $ 1,007,935 $ 12,095,220
$ - $ - $ -
$ 7,066,799 $ 7,066,799 $ 84,801,584

COMISIONES ASIGNACIÓN MENSUAL

TOTAL ANUAL
DE VENTAS UNITARIO TOTAL
$ - $ 1,696,254 $ 5,088,761 $ 61,065,133
$ - $ 1,060,834 $ 1,060,834 $ 12,730,004
 $ - $ 1,855,109 $ 1,855,109 $ 22,261,304
$ - $ 5,088,761 $ 61,065,133

Por favor aquí tener mucho cuidado, dependiendo de cuantos

meses vayan a necesitar, si es uno, toman solo mes 1, si son 2
suman los dos primeros meses y si son 3 déjenlo como está
 Sistema de Amortización cuota fija

Cuadro 78 Amortización De Crédito por favor no cambie el tiempo

deje 60 meses si necesita crédito
VALOR A PRESTAR $ 150,000,000
TIEMPO 60.00 Meses
TASA MENSUAL 1.85% Mensual
VALOR PAGO $ 4,159,911.83 Mensual

CUOTA PAGO INTERESES ABONO A CAPITAL SALDO

0 $ 150,000,000.00
1 $ 4,159,911.83 $ 2,775,000.00 $ 1,384,911.83 $ 148,615,088.17
2 $ 4,159,911.83 $ 2,749,379.13 $ 1,410,532.70 $ 147,204,555.47
3 $ 4,159,911.83 $ 2,723,284.28 $ 1,436,627.56 $ 145,767,927.91
4 $ 4,159,911.83 $ 2,696,706.67 $ 1,463,205.17 $ 144,304,722.74
5 $ 4,159,911.83 $ 2,669,637.37 $ 1,490,274.46 $ 142,814,448.28
6 $ 4,159,911.83 $ 2,642,067.29 $ 1,517,844.54 $ 141,296,603.74
7 $ 4,159,911.83 $ 2,613,987.17 $ 1,545,924.66 $ 139,750,679.08
8 $ 4,159,911.83 $ 2,585,387.56 $ 1,574,524.27 $ 138,176,154.81
9 $ 4,159,911.83 $ 2,556,258.86 $ 1,603,652.97 $ 136,572,501.84
10 $ 4,159,911.83 $ 2,526,591.28 $ 1,633,320.55 $ 134,939,181.29
11 $ 4,159,911.83 $ 2,496,374.85 $ 1,663,536.98 $ 133,275,644.31
12 $ 4,159,911.83 $ 2,465,599.42 $ 1,694,312.41 $ 131,581,331.90
13 $ 4,159,911.83 $ 2,434,254.64 $ 1,725,657.19 $ 129,855,674.71
14 $ 4,159,911.83 $ 2,402,329.98 $ 1,757,581.85 $ 128,098,092.86
15 $ 4,159,911.83 $ 2,369,814.72 $ 1,790,097.11 $ 126,307,995.74
16 $ 4,159,911.83 $ 2,336,697.92 $ 1,823,213.91 $ 124,484,781.83
17 $ 4,159,911.83 $ 2,302,968.46 $ 1,856,943.37 $ 122,627,838.46
18 $ 4,159,911.83 $ 2,268,615.01 $ 1,891,296.82 $ 120,736,541.64
19 $ 4,159,911.83 $ 2,233,626.02 $ 1,926,285.81 $ 118,810,255.83
20 $ 4,159,911.83 $ 2,197,989.73 $ 1,961,922.10 $ 116,848,333.73
21 $ 4,159,911.83 $ 2,161,694.17 $ 1,998,217.66 $ 114,850,116.07
22 $ 4,159,911.83 $ 2,124,727.15 $ 2,035,184.69 $ 112,814,931.38
23 $ 4,159,911.83 $ 2,087,076.23 $ 2,072,835.60 $ 110,742,095.78
24 $ 4,159,911.83 $ 2,048,728.77 $ 2,111,183.06 $ 108,630,912.72
25 $ 4,159,911.83 $ 2,009,671.89 $ 2,150,239.95 $ 106,480,672.77
26 $ 4,159,911.83 $ 1,969,892.45 $ 2,190,019.39 $ 104,290,653.39
27 $ 4,159,911.83 $ 1,929,377.09 $ 2,230,534.75 $ 102,060,118.64
28 $ 4,159,911.83 $ 1,888,112.19 $ 2,271,799.64 $ 99,788,319.00
29 $ 4,159,911.83 $ 1,846,083.90 $ 2,313,827.93 $ 97,474,491.07
30 $ 4,159,911.83 $ 1,803,278.08 $ 2,356,633.75 $ 95,117,857.32
31 $ 4,159,911.83 $ 1,759,680.36 $ 2,400,231.47 $ 92,717,625.85
32 $ 4,159,911.83 $ 1,715,276.08 $ 2,444,635.75 $ 90,272,990.10
33 $ 4,159,911.83 $ 1,670,050.32 $ 2,489,861.52 $ 87,783,128.58
34 $ 4,159,911.83 $ 1,623,987.88 $ 2,535,923.95 $ 85,247,204.63
35 $ 4,159,911.83 $ 1,577,073.29 $ 2,582,838.55 $ 82,664,366.08
36 $ 4,159,911.83 $ 1,529,290.77 $ 2,630,621.06 $ 80,033,745.02
37 $ 4,159,911.83 $ 1,480,624.28 $ 2,679,287.55 $ 77,354,457.47
38 $ 4,159,911.83 $ 1,431,057.46 $ 2,728,854.37 $ 74,625,603.10
39 $ 4,159,911.83 $ 1,380,573.66 $ 2,779,338.18 $ 71,846,264.93
40 $ 4,159,911.83 $ 1,329,155.90 $ 2,830,755.93 $ 69,015,509.00
41 $ 4,159,911.83 $ 1,276,786.92 $ 2,883,124.92 $ 66,132,384.08
 42 $ 4,159,911.83 $ 1,223,449.11 $ 2,936,462.73 $ 63,195,921.35
43 $ 4,159,911.83 $ 1,169,124.55 $ 2,990,787.29 $ 60,205,134.06
44 $ 4,159,911.83 $ 1,113,794.98 $ 3,046,116.85 $ 57,159,017.21
45 $ 4,159,911.83 $ 1,057,441.82 $ 3,102,470.01 $ 54,056,547.20
46 $ 4,159,911.83 $ 1,000,046.12 $ 3,159,865.71 $ 50,896,681.49
47 $ 4,159,911.83 $ 941,588.61 $ 3,218,323.23 $ 47,678,358.26
48 $ 4,159,911.83 $ 882,049.63 $ 3,277,862.20 $ 44,400,496.06
49 $ 4,159,911.83 $ 821,409.18 $ 3,338,502.66 $ 41,061,993.40
50 $ 4,159,911.83 $ 759,646.88 $ 3,400,264.95 $ 37,661,728.45
51 $ 4,159,911.83 $ 696,741.98 $ 3,463,169.86 $ 34,198,558.59
52 $ 4,159,911.83 $ 632,673.33 $ 3,527,238.50 $ 30,671,320.09
53 $ 4,159,911.83 $ 567,419.42 $ 3,592,492.41 $ 27,078,827.68
54 $ 4,159,911.83 $ 500,958.31 $ 3,658,953.52 $ 23,419,874.16
55 $ 4,159,911.83 $ 433,267.67 $ 3,726,644.16 $ 19,693,230.00
56 $ 4,159,911.83 $ 364,324.76 $ 3,795,587.08 $ 15,897,642.92
57 $ 4,159,911.83 $ 294,106.39 $ 3,865,805.44 $ 12,031,837.48
58 $ 4,159,911.83 $ 222,588.99 $ 3,937,322.84 $ 8,094,514.64
59 $ 4,159,911.83 $ 149,748.52 $ 4,010,163.31 $ 4,084,351.33
60 $ 4,159,911.83 $ 75,560.50 $ 4,084,351.33 $ -0.00

Cuadro 79 Resumen del Crédito

AÑO PAGOS INTERESES ABONO A CAPITAL SALDO
1 $ 49,918,941.99 $ 31,500,273.89 $ 18,418,668.10 $ 131,581,331.90
2 $ 49,918,941.99 $ 26,968,522.81 $ 22,950,419.18 $ 108,630,912.72
3 $ 49,918,941.99 $ 21,321,774.29 $ 28,597,167.70 $ 80,033,745.02
4 $ 49,918,941.99 $ 14,285,693.03 $ 35,633,248.96 $ 44,400,496.06
5 $ 49,918,941.99 $ 5,518,445.93 $ 44,400,496.06 $ -0.00
TOTAL $ 249,594,709.96 $ 99,594,709.96 $ 150,000,000.00
or favor no cambie el tiempo
eje 60 meses si necesita crédito
 Explicar que están basados para un nivel
de producción anual de 30,000 Unidades Año

Cuadro 83 Costos Fijos

COSTOS FIJOS VALOR ANUAL

Mano de Obra Directa MOD Tabla 71 $ 155,764,317

Costos Indirectos de Fabricación Fijos Tabla 73 $ 8,670,904
Arriendo $ 2,940,000.00
Servicios $ 698,400.00
Depreciación $ 613,720.00
Mantenimiento $ 3,682,320.00
Seguros $ 736,464.00
Otros $ -

TOTAL $ 164,435,221

Cuadro 84 Costos Variabes

COSTOS FIJOS VALOR ANUAL

Materia Prima Tabla 70 $ 62,250,000

Costos Indirectos de Fabricación Variable Tabla 73 $ 1,629,600
Servicios
TOTAL $ 63,879,600

Cuadro 85 Costos Totales Unitarios

COSTO POR
COSTOS FIJOS VALOR ANUAL
UNIDAD
Total Anual de Costos Fijos Tabla 83 $ 164,435,221 $ 5,481
Total Anual de Costos Variables Tabla 84 $ 63,879,600 $ 2,129

TOTAL $ 228,314,821 $ 7,610

Nivel de producción para el cual fueron calculados los costos 30,000

 MENCIONEN QUE LAS PROYECCIONES SON A PRECIOS CONSTANTES

Año Cero 2,023

Cuadro Proyección de Unidades a Vender

margenes de crecimiento
Año
Mes
2,024
Unidades a Vender 2,500 30,000
Incremento en Ventas

Unidades Proyectadas a Producir Cuadro

Cuadro Cálculo del Precio de Venta

Costos Totales Unitarios $ 7,610

Margen de Utilidad 80%
Precio de Venta $ 38,052

Precio de Venta $ 1,520

EL MARGEN DE UTILIDAD ES ALTO PORQUE SOLO CONTEMPLA LOS COSTOS DE PRODUCCION

EL PRECIO DE VENTA SE REDONDEA

250000
960
Cuadro 86 Estado de Resultados Proyectado 240000000

Año
2,024
Ingresos Operacionales (Por Ventas) $ 81,600,000
Devolución en Ventas
TOTAL INGRESOS $ 81,600,000

COSTOS DE PRODUCCIÓN Cuadro 74 $ 24,480,000

UTILIDAD BRUTA $ 57,120,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Cuadro 77 $ 13,124,004

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E

IMPUESTOS $ 43,995,996

Gastos Financieros Cuadro 79 $ 31,500,274

Otros Egresos

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 12,495,722

Provisión para Impuestos 33% $ 4,123,588

UTILIDAD NETA $ 8,372,134

RESERVAS 10% $ 837,213

Políticas a tener en cuenta para las proyecciones de Flujo de caja Neto y Balance

Rotación de cuentas por Cobrar-Días 30 12

Rotación en las cuentas por pagar-Días 30 12

Cuentas por pagar #REF!

Cuadro Flujo de Caja Proyectado
Año
2,024
Ingresos operacionales $ 81,600,000
Recuperación de Cartera
Total de Ingresos Operacionales $ 81,600,000

Total Pagos de Costos Operacionales $ 24,480,000

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL BRUTO $ 57,120,000

Total Pago de Gastos Operacionales $ 13,124,004

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL NETO $ 43,995,996

Inversiones
Inversión Fija Tabla 82 $ 19,889,700
Inversión Diferida Tabla 82 $ 6,898,000
Inversión en Capital de Trabajo Tabla 82 $ 70,695,802
Total de Inversiones $ 97,483,502 $ -

FLUJO DE CAJA LIBRE $ -97,483,502 $ 43,995,996

Financiación
Aportes de los socios $ 247,483,502
Crédito Financiero Tabla 78 $ 150,000,000
Otras Fuentes (Valor en libro de activos) Tabla 72
Total Ingresos de Financiación $ 397,483,502 $ -

Egresos de Financiación
Abonos a capital Tabla 79 $ 18,418,668
Pago de Intereses Tabla 79 $ 31,500,274
Gravamen del 4 x 1.000 Tabla 86 #REF!
Pago Proveedores
Total Egresos de Financiación $ - #REF!

FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN $ 397,483,502 #REF!

FLUJO NETO DE CAJA $ 300,000,000 #REF!

Flujo de caja del período $ 300,000,000 #REF!

Saldo anterior de Caja y Bancos $ 70,695,802

SALDO FINAL DE CAJA Y BANCOS $ 300,000,000 #REF!

Cuadro Balance General Proyectado

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Caja y Bancos Tabla 0 $ 70,695,802 #REF!
Cartera (Cuentas por Cobrar) Tabla 0 $ -
Inventarios
Total Activo Corriente $ 70,695,802 #REF!

Terrenos Tabla 63 $ 400,000 $ 400,000

Construcciones Tabla 63 $ 8,000,000 $ 8,000,000
Maquinaria y Equipo Tabla 63 $ 6,137,200 $ 6,137,200
Muebles y Enseres Tabla 63 $ 1,025,000 $ 1,025,000
Equipos de Oficina Tabla 63 $ 1,900,000 $ 1,900,000
Herramientas Tabla 67 $ 2,427,500 $ 2,427,500
Depreciación Acumulada Tabla 72 $ - #REF!
Total Activo Fijo Neto $ 19,889,700 #REF!

Activos Diferidos Tabla 69 $ 6,898,000 $ 6,898,000

Amortización Diferida Tabla 69 $ - #REF!
Activo Diferido Neto $ 6,898,000 #REF!

TOTAL ACTIVOS $ 97,483,502 #REF!

Obligaciones Financieras Tabla 79 $ 18,418,668 $ 22,950,419

Proveedores por Pagar Tabla 0 #REF!
Impuestos por pagar Tabla 86 $ 4,123,588
Total Pasivo Corriente $ 18,418,668 #REF!

Obligaciones de Largo Plazo Tabla 78 $ 131,581,332 $ 108,630,913

PASIVO TOTAL $ 150,000,000 #REF!

Aportes Sociales Tabla 78 $ 247,483,502 $ 247,483,502

Utilidades Ejercicios Anteriores Tabla 86 $ -
Utilidades del Presente Ejercicio Tabla 86 $ 7,534,920
Reservas (10% de las utiliades del ejercicio) Tabla 86 $ 837,213
PATRIMONIO TOTAL $ 247,483,502 $ 255,855,636

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 397,483,502 #REF!

$ -300,000,000 #REF!
es de crecimiento
Año Año Año Año
2,025 2,026 2,027 2,028
31,500 33,075 34,729 36,465
5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

30,000

Año Año Año Año

2,025 2,026 2,027 2,028
$ 91,506,240 $ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472

$ 91,506,240 $ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472

$ 27,451,872 $ 30,786,582 $ 34,513,658 $ 38,710,642

$ 64,054,368 $ 71,835,359 $ 80,531,869 $ 90,324,830

$ 13,714,584 $ 14,331,740 $ 14,976,669 $ 15,650,619

$ 50,339,784 $ 57,503,618 $ 65,555,200 $ 74,674,212

$ 26,968,523 $ 21,321,774 $ 14,285,693 $ 5,518,446

$ 23,371,261 $ 36,181,844 $ 51,269,507 $ 69,155,766

$ 7,712,516 $ 11,940,008 $ 16,918,937 $ 22,821,403

$ 15,658,745 $ 24,241,835 $ 34,350,570 $ 46,334,363

$ 1,565,874 $ 2,424,184 $ 3,435,057 $ 4,633,436

Ctas por cobrar es cuánto es el plazo máximo que le dan para cobrar a las personas que le fían
Y Ctas por pagar es en promedio cuánto tiempo le dan para pagar a sus proveedores

#REF! #REF! #REF! #REF!

 Año Año Año Año
2,025 2,026 2,027 2,028
$ 91,506,240 $ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472
$ - $ - $ - $ - $ 10,752,956
$ 91,506,240 $ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472

$ 27,451,872 $ 30,786,582 $ 34,513,658 $ 38,710,642

$ 64,054,368 $ 71,835,359 $ 80,531,869 $ 90,324,830

$ 13,714,584 $ 14,331,740 $ 14,976,669 $ 15,650,619

$ 50,339,784 $ 57,503,618 $ 65,555,200 $ 74,674,212

$ - $ - $ - $ -

$ 50,339,784 $ 57,503,618 $ 65,555,200 $ 74,674,212

$ 3,068,600
$ - $ - $ - $ 3,068,600

$ 22,950,419 $ 28,597,168 $ 35,633,249 $ 44,400,496

$ 26,968,523 $ 21,321,774 $ 14,285,693 $ 5,518,446
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

ROYECTADO
#REF! #REF! #REF! #REF!
$ - $ - $ - $ 10,752,956

#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 6,137,200 $ 6,137,200 $ 6,137,200 $ 6,137,200
$ 1,025,000 $ 1,025,000 $ 1,025,000 $ 1,025,000
$ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 1,900,000
$ 2,427,500 $ 2,427,500 $ 2,427,500 $ 2,427,500
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 6,898,000 $ 6,898,000 $ 6,898,000 $ 6,898,000

#REF! #REF! #REF! #REF!
 #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 28,597,168 $ 35,633,249 $ 44,400,496 $ -

#REF! #REF! #REF! #REF!
$ 7,712,516 $ 11,940,008 $ 16,918,937 $ 22,821,403
#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 80,033,745 $ 44,400,496 $ - $ -

#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 247,483,502 $ 247,483,502 $ 247,483,502 $ 247,483,502

$ 7,534,920 $ 21,627,791 $ 43,445,443 $ 74,360,955
$ 14,092,870 $ 21,817,652 $ 30,915,513 $ 41,700,927
$ 2,403,088 $ 4,827,271 $ 8,262,328 $ 12,895,765
$ 271,514,381 $ 295,756,216 $ 330,106,786 $ 376,441,149

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

 Punto de equilibrio Collares

Precio de venta unitario $ 18,540

Costo variable unitario $ 5,562
Margen de utilidad $ 12,978
P: E en unidades 4,071
P: E en pesos $ 75,481,390
 pulsera Aretes

$ 18,540
$ 8.342.80
$ 10.797.20
4,071
$ 75,481,390
 Expliquen que Para determinar el punto de equilibrio, se hará sobre las cantidades a vender
Usando la siguiente fórmula

Cuadro 89 Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos y Gastos Precio de Venta Costo y Gasto Variable Unidades Fracción de Costo Gasto Punto de Equilibrio
periodos
Fijos Por Unidad por Unidad Proyectadas Variable por Unidad Anual
Año 1 #REF! $ 1,520 #REF! $ 30,000 #REF! #REF!
Año 2 #REF! $ 1,520 #REF! $ 31,500 #REF! #REF!
Año 3 #REF! $ 1,520 #REF! $ 33,075 #REF! #REF!
Año 4 #REF! $ 1,520 #REF! $ 34,729 #REF! #REF!
Año 5 #REF! $ 1,520 #REF! $ 36,465 #REF! #REF!

Información Tomada del Cuadro 86

no entiendo porque el evaluador lo encierra

#REF!
Cuadro 97 Flujo de Caja Libre
Año Año
2,024 2,025
Ingresos operacionales $ 81,600,000 $ 91,506,240
Recuperación de Cartera $ - $ -
Total de Ingresos Operacionales $ 81,600,000 $ 91,506,240

Total Pagos de Costos Operacionales $ 24,480,000 $ 27,451,872

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL BRUTO $ 57,120,000 $ 64,054,368

Total Pago de Gastos Operacionales $ 13,124,004 $ 13,714,584

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL NETO $ 43,995,996 $ 50,339,784

Inversiones
Inversión Fija Cuadro 82 $ 8,491,100
Inversión Diferida Cuadro 82 $ 1,186,000
Inversión en Capital de Trabajo Cuadro 82 $ 8,870,643
Total de Inversiones $ 18,547,743 $ - $ -

FLUJO DE CAJA LIBRE $ -18,547,743 $ 43,995,996 $ 50,339,784

Tasa de Descuento a Utilizar 12.46% Efectiva Anual

Cuadro 98 Cálculo del Valor Presente Neto VPN

Forma de Cálculo 1 TASA DE FACTOR DE

AÑO FLUJO ESPERADO
DESCUENTO DESCUENTO
Año 0 $ -68,181,798 12.46% 1.000000
Año 1 $ 112,626,424 12.46% 0.889205
Año 2 $ 104,049,743 12.46% 0.790686
Año 3 $ 122,491,799 12.46% 0.703082
Año 4 $ 144,394,101 12.46% 0.625184
Año 5 $ 177,186,121 12.46% 0.555917
VALOR PRESENTE ANUAL

Forma de Cálculo 2
Año 0 $ -68,181,798
Año 1 $ 112,626,424
Año 2 $ 104,049,743
año 3 $ 122,491,799
Año 4 $ 144,394,101
Año 5 $ 177,186,121

TASA 12.46%
 VPN $ 389,132,102

Cuadro 99 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno TIR

Año 0 $ -68,181,798
Año 1 $ 112,626,424
Año 2 $ 104,049,743
año 3 $ 122,491,799
Año 4 $ 144,394,101
Año 5 $ 177,186,121

TIR 165.00% Efectivo Anual

Cuadro 100 Cálculo del Período de Recuperación

TASA DE FACTOR DE
AÑO FLUJO ESPERADO
DESCUENTO DESCUENTO
Año 0 $ -68,181,798 12.46% 1.000000
Año 1 $ 112,626,424 12.46% 0.889205
Año 2 $ 104,049,743 12.46% 0.790686
Año 3 $ 122,491,799 12.46% 0.703082
Año 4 $ 144,394,101 12.46% 0.625184
Año 5 $ 177,186,121 12.46% 0.555917

En este caso sería Entre el Año 2 y 3 3

Este cálculo si debe ajustarlo cada Uno. Tomen los don años en los cuales se pasa de signo más a signo menos
Restenlos primero el positivo y luego el $ 8,670,812
negativo. Y dividan por 12 $ 8,670,812

Ahora dividan el negativo en el valor que les dio $ -44,444,628

$ -44,444,628 -5.1257746078007 -5.1257746078007
Le cambian el signo

Período de Recuperación 3 Años

Tome la parte entera 0 Meses
y lo que quede (reste) lo multiplica por 30 -154 Días

http://www.banrep.gov.co/ -154
Tasa de intervención del Banco de la República (tasa de interés de política monetaria)
TES 5.25%
[( 1 + 0,525) (1 + 0,10) - 1] * 100 0.0525

0.15775 15.775
10 0.1
 Año Año Año
2,026 2,027 2,028
$ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472
$ - $ - $ -
$ 102,621,941 $ 115,045,527 $ 129,035,472

$ 30,786,582 $ 34,513,658 $ 38,710,642

$ 71,835,359 $ 80,531,869 $ 90,324,830

$ 14,331,740 $ 14,976,669 $ 15,650,619

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$ - $ - $ -

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VALOR ACTUAL

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 VALOR ACTUAL
VALOR ACTUAL
AJUSTADO
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