2020 - Caceres Burga PDF

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MACERADO DE 7 CORTEZAS EXÓTICAS Y

AFRODISÍACAS DE CALIDAD PREMIUM
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
ANA PAOLA CACERES BURGA

Negocios Internacionales
DEVORA PRISCILA GRADOS MANDROS

Ingeniería Industrial
GIOVANA PAOLA MANRRIQUE FERNANDEZ PRADA

Administración de Empresas
HENDY ASHLEY MILLÁN SILVA

Ingeniería Industrial
Asesor:
CESAR AUGUSTO, HUAMAN BOHORQUEZ
Lima – Perú
2020
ÍNDICE DE CONTENIDO
Capítulo I: Información general .................................................................................................. 1
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .............................................................. 3
1.1.1. Nombre de la empresa. ................................................................................................. 3
1.1.2. ¿Por qué el nombre de la empresa?. ............................................................................. 3
1.1.3. Horizonte de evaluación. .............................................................................................. 4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................. 4
1.2.1. Actividad económica. ................................................................................................... 4
1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................................ 4
1.2.3. Partida arancelaria. ....................................................................................................... 4
1.3. Definición del negocio ...................................................................................................... 4
1.3.1. Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 5
1.3.1.1. Propuesta de valor. ................................................................................................ 5
1.3.1.2. Clientes. ................................................................................................................. 5
1.3.1.3. Canal de distribución. ............................................................................................ 6
1.3.1.4. Relación con clientes. ............................................................................................ 6
1.3.1.5. Fuentes de ingreso. ................................................................................................ 6
1.3.1.6. Recursos claves. .................................................................................................... 6
1.3.1.7. Actividades claves. ................................................................................................ 7
1.3.1.8. Socios claves. ........................................................................................................ 7
1.3.1.9. Estructura de costos. .............................................................................................. 7
1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................... 10
1.5. Oportunidad de negocio .................................................................................................. 14
1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................... 15
Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................... 17

2.1. Análisis del macro entorno ............................................................................................. 17
2.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. .............................. 17
2.1.2. Tasas de crecimiento. ................................................................................................. 18
2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. .................................................................. 18
2.1.2.2. Ingreso per cápita. ............................................................................................... 19
2.1.2.3. Población económicamente activa. ..................................................................... 19
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................................. 20
2.1.3.1. Balanza comercial. .............................................................................................. 21
2.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país. ......................... 22
2.1.4.1. PBI: Producto bruto interno (Año base 2007). .................................................... 22
2.1.4.2. Tasa de inflación. ................................................................................................ 23
2.1.4.3. Tasa de interés. .................................................................................................... 24
2.1.4.4. Tipo de cambio: (últimos 5 años). ....................................................................... 26
2.1.4.5. Riesgo país. ......................................................................................................... 27
2.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ............................................................. 28
2.2. Análisis del micro entorno (local y externo) .................................................................. 29
2.2.1. Competidores actuales. ............................................................................................... 29
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................ 30
2.2.2.1. Tipo de clientes B2C. .......................................................................................... 31
2.2.2.2. Tipo de clientes B2B. .......................................................................................... 31
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...................................................................... 32
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................................. 33
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 34
Capítulo III: Plan Estratégico.................................................................................................... 35
3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................................ 35

3.1.1. Misión. ........................................................................................................................ 35
3.1.2. Visión.......................................................................................................................... 35
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 35
3.2.1. Factores internos ......................................................................................................... 35
3.2.2. Factores externos ........................................................................................................ 36
3.2.3. Matriz de evaluación de los factores internos (MEFI). .............................................. 38
3.2.4. Matriz de evaluación de los factores externos (MEFE). ............................................ 38
3.3. Estrategia genérica .......................................................................................................... 40
3.4. Objetivos ......................................................................................................................... 40
3.4.1. Estratégicos aumentar la venta. .................................................................................. 40
3.4.2. Organizacionales respetando los procesos. ................................................................ 40
Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................................. 42
4.1. Investigación de mercado ............................................................................................... 42
4.1.1. Investigación de mercado. .......................................................................................... 42
4.1.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................. 42
4.1.1.2. Marco muestral. ................................................................................................... 42
4.1.2. Tipos de investigación. ............................................................................................... 44
4.1.2.1. Exploratoria: Focus group. .................................................................................. 44
4.1.2.2. Exploratoria: Entrevistas a profundidad. ............................................................. 51
4.1.2.3. Cuantitativa – Descriptiva. .................................................................................. 56
4.2. Demanda y oferta ............................................................................................................ 76
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................................. 76
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................... 78
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................... 79
4.2.3.1. Mercado efectivo presentación 750 ml. .............................................................. 82

4.2.3.2. Mercado efectivo presentación 375 ml. .............................................................. 82
4.2.3.3. Mercado efectivo presentación 50 ml. ................................................................ 83
4.2.3.4. Resumen mercado efectivo total por años........................................................... 83
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .............................................................................. 83
4.2.5. Frecuencia. .................................................................................................................. 85
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................................... 88
4.2.6.1. Mercado objetivo afectado por el crecimiento del mercado. .............................. 88
4.2.6.2. Frecuencia de compra (Unidades al año). ........................................................... 89
4.2.6.3. Cuantificación anual de la demanda (En unidades). ........................................... 89
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................................ 89
4.2.7.1. Estacionalidad proyectada. .................................................................................. 90
4.2.7.2. Estacionalidad mensual para los años 2021 – 2023. ........................................... 91
4.2.8. Programa de ventas anual en unidades físicas. ........................................................... 91
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades mensual. .......................................................... 91
4.2.8.2. Programa de ventas en unidades anual. ............................................................... 92
4.2.9. Programa de ventas del primer año ............................................................................ 92
4.2.10. Programa de ventas del segundo al tercer año (2022 - 2023). ................................ 93
4.2.11. Programa de ventas en soles por producto. ............................................................. 93
4.2.12. Resumen del total de ingresos por presentación anual. .......................................... 94
4.2.13. Total, de ingresos por canal de distribución 2021 – 2023. ..................................... 95
4.2.14. Resumen del total de ingresos por canal de distribución 2021 – 2023. .................. 96
4.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ...................................................... 97
4.4. Mezcla de marketing....................................................................................................... 98
4.4.1. Producto. ..................................................................................................................... 98
4.4.2. Logo y marca. ............................................................................................................. 98

4.4.3. Envase y empaque. ..................................................................................................... 99
4.4.3.1. Ventajas. .............................................................................................................. 99
4.4.3.2. Caducidad. ........................................................................................................... 99
4.4.4. Precio (para mercado interno y/o externo). .............................................................. 100
4.4.5. Plaza.......................................................................................................................... 101
4.4.6. Promoción. ................................................................................................................ 101
4.4.6.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................................. 101
4.4.6.2. Estrategia de lanzamiento.................................................................................. 102
4.4.6.3. Publicidad en la WEB. ...................................................................................... 102
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.......................................................................... 104
5.1. Estudio legal ................................................................................................................. 104
5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................................... 104
5.1.2. Actividades para la constitución de la empresa. ....................................................... 104
5.1.3. Registro de marcas y patentes. ................................................................................. 108
5.1.4. Licencias y autorizaciones. ....................................................................................... 109
5.1.5. Legislación laboral. .................................................................................................. 113
5.1.6. Legislación tributaria. ............................................................................................... 114
5.1.7. Otros aspectos legales. .............................................................................................. 115
5.2. Estudio organizacional.................................................................................................. 115
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................................ 115
5.2.2. Puestos de trabajo. .................................................................................................... 117
5.2.2.1. Descripción del puesto de administrador. ......................................................... 117
5.2.2.2. Descripción del puesto de secretaria. ................................................................ 118
5.2.2.3. Descripción del puesto de jefe de producción. .................................................. 119
5.2.2.4. Descripción del puesto de asistente logístico. ................................................... 120

5.2.2.5. Descripción del puesto de operario. .................................................................. 121
5.2.2.6. Descripción del puesto de jefe de marketing y ventas. ..................................... 122
5.2.2.7. Descripción del puesto de vendedor.................................................................. 123
5.2.3. Servicios Tercerizados .............................................................................................. 124
5.2.4. Aspectos laborales. ................................................................................................... 125
5.2.4.1. Forma de contratación. ...................................................................................... 125
5.2.4.2. Régimen Laboral. .............................................................................................. 125
5.2.4.3. Horario de trabajo.............................................................................................. 125
5.2.4.4. Planilla total....................................................................................................... 126
5.2.4.5. Salarios del área de operaciones........................................................................ 127
5.2.4.6. Salarios del área de administración (ADM). ..................................................... 130
5.2.4.7. Salarios del área ventas. .................................................................................... 131
5.2.4.8. Resumen de la planilla total (costos y gasto). ................................................... 133
5.2.4.9. Mano de obra tercerizada. ................................................................................. 134
Capítulo VI: Estudio Técnico .................................................................................................. 135
6.1. Tamaño del proyecto .................................................................................................... 135
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................................. 135
6.1.2. Capacidad utilizada................................................................................................... 135
6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................................. 136
6.2. Procesos de producción ................................................................................................ 136
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .......................................................... 136
6.2.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................... 137
6.2.1.2. DOP del proceso de elaboración del macerado Roots. ..................................... 139
6.2.1.3. DAP del proceso del macerado. ........................................................................ 140
6.2.2. Programa de producción. .......................................................................................... 143

6.2.2.1. Programa de producción para la presentación de 750 ml 2021 – 2023............. 144
6.2.2.2. Programa de producción para la presentación de 375 ml 2021 – 2023............. 145
6.2.2.3. Programa de producción para la presentación de 50 ml 2021 – 2023............... 146
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar..................................................... 148
6.2.3.1. Receta. ............................................................................................................... 148
6.2.3.2. Materias primas requeridas. .............................................................................. 149
6.2.3.3. Materiales de producción requeridas................................................................. 149
6.2.3.4. Costo unitario de producción. ........................................................................... 150
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 150
6.2.5. Requerimiento de mano de obra. .............................................................................. 156
6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................... 156
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................. 156
6.3.2. Equipos. .................................................................................................................... 158
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................................ 159
6.3.4. Mobiliario. ................................................................................................................ 160
6.3.5. Útiles. ........................................................................................................................ 161
6.4. Terrenos e Inmuebles .................................................................................................... 163
6.4.1. Descripción del centro de operaciones. .................................................................... 163
6.4.2. Plano del proyecto: Distribución de las máquinas y equipos. .................................. 163
6.5. Localización .................................................................................................................. 166
6.5.1. Macro localización. .................................................................................................. 166
6.5.2. Micro localización. ................................................................................................... 168
6.6. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 171
6.6.1. Impacto ambiental. ................................................................................................... 171
6.6.2. Con los trabajadores. ................................................................................................ 172

6.6.3. Con la comunidad. .................................................................................................... 173
Capítulo VII Estudio Económico y Financiero ...................................................................... 174
7.1. Inversiones .................................................................................................................... 174
7.1.1. Inversión en activo fijo. ............................................................................................ 174
7.1.2. Inversión activo intangible. ...................................................................................... 174
7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................................... 175
7.1.4. Gastos preoperativos................................................................................................. 177
7.1.5. Liquidación de IGV. ................................................................................................. 181
7.1.6. Estructura de inversiones. ......................................................................................... 183
7.2. Financiamiento ............................................................................................................. 184
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................... 184
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. ............................................ 184
7.2.2.1. Notas de financiamiento. ................................................................................... 184
7.2.2.2. Cronogramas de pago. ....................................................................................... 185
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................................ 186
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................................. 186
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................................... 188
7.3.3. Inventarios iniciales. ................................................................................................. 188
7.3.4. Distribución de CIF. ................................................................................................. 190
7.3.5. Valor de desecho neto del activo fijo. ...................................................................... 190
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................................ 192
7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................................... 192
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ................................................... 192
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................................... 195
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ...................................................................... 196

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 199
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................................... 203
7.4.2. Egresos no desembolsables. ..................................................................................... 206
7.4.2.1. Depreciación...................................................................................................... 206
7.4.2.2. Amortización de intangibles.............................................................................. 207
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................. 207
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados................................................................... 211
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................. 211
8.2. Estado de ganancias y pérdidas proyectado.................................................................. 211
8.3. Flujo de caja proyectado operativo ............................................................................... 213
8.4. Flujo de capital proyectado ........................................................................................... 214
8.5. Flujo de caja económico proyectado ............................................................................ 214
8.6. Flujo del servicio de la deuda ....................................................................................... 215
8.7. Flujo de caja financiero proyectado .............................................................................. 215
8.8. Módulo IGV.................................................................................................................. 215
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ................................................................... 216
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................... 216
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ...................................................................................... 216
9.1.2. Costo de la deuda (Kd). ............................................................................................ 217
9.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC)....................................................... 217
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................. 218
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ...................................................................................... 218
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................ 218
9.2.1.2. TIRE y TIRF. .................................................................................................... 219
9.2.1.3. TIR modificado. ................................................................................................ 220

9.2.1.4. Periodo de recuperación descontado. ................................................................ 221
9.2.1.5. Análisis beneficio/costo (B/C). ......................................................................... 221
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 222
9.2.2.1. Costos variables, costos fijos. ........................................................................... 222
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................................... 223
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio.................................................... 223
9.3. Análisis de sensibilidad ................................................................................................ 225
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................................ 225
9.3.2. Variables de salida. ................................................................................................... 226
9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................................... 226
9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................................... 227
CONCLUSIONES..................................................................................................................... 228
RECOMENDACIONES .......................................................................................................... 230
REFERENCIAS ........................................................................................................................ 231
ANEXOS .................................................................................................................................. 233
Anexo I. Cotización de transporte de MP (Aguardiente y cortezas) .......................................... 233
Anexo II. Cotización de préstamo bancario ................................................................................ 234
Anexo III. Cronograma de pagos presupuestado por la entidad bancaria .................................. 235
Anexo IV. Medio de adquisición de la maquinaria .................................................................... 236
Anexo V. Contacto del proveedor de la máquina embotelladora ............................................... 237
Anexo VI. Encuesta .................................................................................................................... 238

ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Datos oficiales del Perú ................................................................................................... 17
Tabla 2 Tasa de crecimiento Anual 2014-2019 ............................................................................ 18
Tabla 3 Ingreso per cápita ............................................................................................................. 19
Tabla 4 Población económicamente activa, 2016 – 2018 ............................................................. 20
Tabla 5 Variación de la PEA ........................................................................................................ 20
Tabla 6 Producto bruto interno ..................................................................................................... 22
Tabla 7 Tasa de interés promedio bancario .................................................................................. 25
Tabla 8 Tipo de Cambio del dólar americano en el Perú del 2015 al 2020 .................................. 26
Tabla 9 Riesgo para países emergentes ........................................................................................ 27
Tabla 10 Competidores indirectos ................................................................................................ 30
Tabla 11 Matriz FODA ................................................................................................................. 37
Tabla 12 Matriz de evaluación MEFI ........................................................................................... 38
Tabla 13 Matriz de evaluación MEFE .......................................................................................... 38
Tabla 14 Datos para la matriz SPACE .......................................................................................... 39
Tabla 15 Datos para estimar el marco muestral ............................................................................ 43
Tabla 16 Distribución de la población .......................................................................................... 43
Tabla 17 Ficha informativa - Focus group # 1 .............................................................................. 44
Tabla 18 Ficha informativa - Focus Group # 2 ............................................................................. 47
Tabla 19 Lugares de compra ......................................................................................................... 48
Tabla 20 Datos del emprendedor .................................................................................................. 51
Tabla 21 Datos del especialista ..................................................................................................... 54
Tabla 22 Cantidad de encuestados por género .............................................................................. 56
Tabla 23 Cantidad de encuestados por edad ................................................................................. 57
Tabla 24 Cantidad de encuestados por distrito ............................................................................. 58

Tabla 25 Ingreso mensual ............................................................................................................. 59
Tabla 26 Consumidores de alcohol ............................................................................................... 59
Tabla 27 Cantidad de hombres y mujeres que consumen alcohol ................................................ 60
Tabla 28 Preferencia de los encuestados ...................................................................................... 61
Tabla 29 Conocimiento sobre bebidas de la selva ........................................................................ 61
Tabla 30 Interés en consumir bebidas exóticas............................................................................. 62
Tabla 31 Interés de compra ........................................................................................................... 63
Tabla 32 Motivo de compra .......................................................................................................... 64
Tabla 33 Intención de compra por presentación ........................................................................... 64
Tabla 34 Disposición de pago - presentación 750 ml ................................................................... 65
Tabla 35 Frecuencia de compra - presentación 750 ml ................................................................ 66
Tabla 36 Intención de compra - presentación 750 ml ................................................................... 67
Tabla 37 Disposición de pago - presentación 375 ml ................................................................... 67
Tabla 38 Frecuencia de compra - presentación 375 ml ................................................................ 68
Tabla 39 Intención de compra - presentación 375 ml ................................................................... 69
Tabla 40 Disposición de pago - presentación 50 ml ..................................................................... 70
Tabla 41 Frecuencia de compra - presentación 50 ml .................................................................. 70
Tabla 42 Intención de compra - Presentación 50 ml..................................................................... 71
Tabla 43 Meses de compra por presentación ................................................................................ 72
Tabla 44 Empaque de la botella por presentación ........................................................................ 74
Tabla 45 Canales de compra ......................................................................................................... 75
Tabla 46 Población proyectada 2021 – 2023 ................................................................................ 76
Tabla 47 NSE A y B ..................................................................................................................... 76
Tabla 48 Grupos de edades según segmentación demográfica ..................................................... 77
Tabla 49 Mercado potencial 2021 – 2023..................................................................................... 77

Tabla 50 Pregunta 5 ...................................................................................................................... 78
Tabla 51 Pregunta 8 ...................................................................................................................... 78
Tabla 52 Mercado disponible 2021 – 2023................................................................................... 79
Tabla 53 Pregunta 9 ...................................................................................................................... 80
Tabla 54 Mercado efectivo por disposición de compra ................................................................ 80
Tabla 55 Pregunta 11 .................................................................................................................... 80
Tabla 56 Pregunta 12 .................................................................................................................... 81
Tabla 57 Pregunta 15 .................................................................................................................... 81
Tabla 58 Pregunta 18 .................................................................................................................... 81
Tabla 59 Mercado efectivo presentación de 750 ml ..................................................................... 82
Tabla 60 Mercado efectivo presentación de 375 ml ..................................................................... 82
Tabla 61 Mercado efectivo presentación de 50 ml ....................................................................... 83
Tabla 62 Resumen mercado efectivo total por años ..................................................................... 83
Tabla 63 Participación y tasas del mercado objetivo por año ....................................................... 84
Tabla 64 Mercado efectivo por presentación ................................................................................ 84
Tabla 65 Mercado objetivo por presentación................................................................................ 85
Tabla 66 Pregunta 13 .................................................................................................................... 85
Tabla 67 Pregunta 14 .................................................................................................................... 86
Tabla 68 Pregunta 16 .................................................................................................................... 86
Tabla 69 Pregunta 17 .................................................................................................................... 87
Tabla 70 Pregunta 19 .................................................................................................................... 87
Tabla 71 Pregunta 20 .................................................................................................................... 88
Tabla 72 Mercado efectivo por presentación ................................................................................ 88
Tabla 73 Frecuencia de compra .................................................................................................... 89
Tabla 74 Cuantificación anual de la demanda .............................................................................. 89

Tabla 75 Pregunta 21 .................................................................................................................... 89
Tabla 76 Interpretación de la pregunta 21 .................................................................................... 90
Tabla 77 % de estacionalidad ....................................................................................................... 90
Tabla 78 Estacionalidad proyectada ............................................................................................. 91
Tabla 79 Estacionalidad mensual para los años 2021 – 2023 ....................................................... 91
Tabla 80 Programa de ventas en unidades mensual 2021............................................................. 92
Tabla 81 Programa de ventas en unidades anual .......................................................................... 92
Tabla 82 Programa de ventas 2021 ............................................................................................... 92
Tabla 85 Precio por presentación .................................................................................................. 93
Tabla 86 Total, de ingresos por producto 2021 ............................................................................ 94
Tabla 89 Resumen del total de ingresos por presentación anual .................................................. 95
Tabla 90 Pregunta 23 .................................................................................................................... 95
Tabla 91 Canales de distribución seleccionados ........................................................................... 95
Tabla 92 Total, de ingresos por canal de distribución 2021 ......................................................... 96
Tabla 95 Total, de ingresos anual por canal ................................................................................. 97
Tabla 96 Presupuesto para la campaña de lanzamiento del producto ........................................... 98
Tabla 97 Accionistas de 7 Roots S.A.C ...................................................................................... 104
Tabla 98 Constitución de la empresa .......................................................................................... 105
Tabla 99 Tasas de registro de patentes ....................................................................................... 109

Tabla 100 Tasas de licencia de funcionamiento ......................................................................... 110
Tabla 101 Tasas de registro sanitario.......................................................................................... 113
Tabla 102 Pequeña empresa........................................................................................................ 114
Tabla 103 Beneficios laborales de una pequeña empresa ........................................................... 114
Tabla 104 Legislación tributaria ................................................................................................. 115
Tabla 105 Descripción del puesto de administrador ................................................................... 117
Tabla 106 Descripción del puesto de secretaria .......................................................................... 118
Tabla 107 Descripción del puesto de jefe de producción ........................................................... 119
Tabla 108 Descripción del puesto de asistente logístico ............................................................ 120
Tabla 109 Descripción del puesto de operario ............................................................................ 121
Tabla 110 Descripción del puesto de jefe de marketing y ventas ............................................... 122
Tabla 111 Descripción del puesto de vendedor .......................................................................... 123
Tabla 112 Datos para la creación de las planillas ....................................................................... 126
Tabla 113 Salarios....................................................................................................................... 126
Tabla 114 Cronograma mano de obra directa (MOD) – 2021 .................................................... 127
Tabla 115 Cronograma de pago mano de obra directa (MOD) – 2021 ...................................... 127
Tabla 116 Cronograma mano de obra directa (MOD) 2021 – 2023 ........................................... 128
Tabla 117 Cronograma mano de obra directa (MOI) – 2021 ..................................................... 128
Tabla 118 Cronograma de pago mano de obra directa (MOI) – 2021 ........................................ 129
Tabla 119 Cronograma mano de obra directa (MOI) 2021 – 2023 ............................................ 129
Tabla 120 Cronograma del área administrativa (ADM) – 2021 ................................................. 130
Tabla 121 Cronograma de pago del área administrativa (ADM) – 2021 ................................... 130
Tabla 122 Cronograma del área administrativa (ADM) 2021- 2023 .......................................... 131
Tabla 123 Cronograma del área de ventas 2021 ......................................................................... 131
Tabla 124 Cronograma de pago del área de ventas 2021 ........................................................... 132
Tabla 125 Cronograma del área de ventas 2021 - 2023.............................................................. 132
Tabla 126 Costo y gasto de la planilla total 2021 ....................................................................... 133
Tabla 127 Pago de la planilla total 2021 ..................................................................................... 133
Tabla 128 Pago anual de la planilla total 2021 - 2023 ................................................................ 133
Tabla 129 Pago de servicios tercerizados 2021 .......................................................................... 134
Tabla 130 Total, del pago de servicios tercerizados 2021 - 2022 ............................................... 134
Tabla 131 Capacidad instalada ................................................................................................... 135
Tabla 132 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ................................................... 136
Tabla 133 Capacidad máxima ..................................................................................................... 136
Tabla 134 Premisas de producción Roots 750 ml ....................................................................... 144
Tabla 135 Programa de producción para la presentación de 750 ml 2021 ................................. 144
Tabla 138 Premisas de producción Roots 375 ml ....................................................................... 145
Tabla 142 Premisas de producción Roots 50 ml ......................................................................... 146
Tabla 143 Programa de producción para la presentación de 50 ml 2021 ................................... 147
Tabla 146 Sampling, inventario final e inicial 750 ml................................................................ 148
Tabla 147 Sampling, inventario final e inicial 375 ml................................................................ 148
Tabla 148 Sampling, inventario final e inicial 50 ml.................................................................. 148
Tabla 149 Receta para un litro de macerado ............................................................................... 149

Tabla 150 Precio unitario de MP ................................................................................................ 149
Tabla 151 Precio unitario de MPI ............................................................................................... 149
Tabla 152 Costo unitario de producción ..................................................................................... 150
Tabla 153 Precio y costo unitario de producción de un litro de macerado ................................. 150
Tabla 154 Programa de compras de materia prima en L y Kg – 2021 ....................................... 152
Tabla 155 Programa de compras de materia prima en L y Kg 2021 – 2023 .............................. 152
Tabla 156 Programa de compras de materia prima soles 2021 .................................................. 153
Tabla 157 Programa de compras de materia prima soles 2021 – 2023 ...................................... 153
Tabla 158 Materiales para 750 ml en unidades .......................................................................... 154
Tabla 159 Materiales para 750 ml en soles ................................................................................. 154
Tabla 160 Materiales para 375 ml en unidades .......................................................................... 154
Tabla 161 Materiales para 375 ml en soles ................................................................................. 155
Tabla 162 Materiales para 50 ml en unidades ............................................................................ 155
Tabla 163 Materiales para 50 ml en soles ................................................................................... 155
Tabla 164 Requerimiento de mano de obra 2020 – 2023 ........................................................... 156
Tabla 165 Sueldo bruto de mano de obra 2020 – 2023 .............................................................. 156
Tabla 166 Maquinarias para producción..................................................................................... 156
Tabla 167 Equipos de producción............................................................................................... 158
Tabla 168 Equipos de administración y ventas........................................................................... 159
Tabla 169 Herramientas de producción ...................................................................................... 159
Tabla 170 Mobiliario área de producción ................................................................................... 160
Tabla 171 Mobiliario área de administración ............................................................................. 160
Tabla 172 Mobiliario área de ventas ........................................................................................... 160
Tabla 173 Útiles del área de producción..................................................................................... 161
Tabla 174 Útiles del área de administración ............................................................................... 161

Tabla 175 Útiles del área de ventas ............................................................................................ 162
Tabla 176 Útiles del servicio de limpieza ................................................................................... 162
Tabla 177 Criterios de ubicación del local ................................................................................. 168
Tabla 178 Matriz de micro localización ..................................................................................... 170
Tabla 179 Inversión de activo fijo depreciable ........................................................................... 174
Tabla 180 Inversión activo intangible......................................................................................... 175
Tabla 181 Ingresos menos egresos ............................................................................................. 176
Tabla 182 Capital de trabajo ....................................................................................................... 177
Tabla 183 Gastos pre operativos en activo fijo no depreciable .................................................. 178
Tabla 184 Gastos pre operativos en herramientas y utensilios ................................................... 179
Tabla 185 Gastos pre operativos en útiles y acondicionamiento ................................................ 180
Tabla 186 Gastos pre operativos en marketing-sueldos-servicios-alquiler ................................ 181
Tabla 187 Liquidación de IGV 2021 .......................................................................................... 182
Tabla 188 Liquidación de IGV 2020 – 2023 .............................................................................. 183
Tabla 189 Estructura de inversiones ........................................................................................... 183
Tabla 190 Estructura de financiamiento ..................................................................................... 184
Tabla 191 Estructura patrimonial................................................................................................ 184
Tabla 192 Cronograma de pagos mensual .................................................................................. 185
Tabla 193 Cronograma de pagos anual ....................................................................................... 185
Tabla 194 Ingresos por producto ................................................................................................ 186
Tabla 195 Ingresos por producto 2021 - 2023 ............................................................................ 186
Tabla 196 Cobros mensuales año 2021 ...................................................................................... 187
Tabla 199 Recuperación CTN .................................................................................................... 188

Tabla 200 Inventario inicial de PT.............................................................................................. 188
Tabla 201 Inventario inicial de materiales .................................................................................. 189
Tabla 202 Gastos pre operativos para el 2021 ............................................................................ 189
Tabla 203 Gastos en activo fijo no depreciable para el 2021 ..................................................... 189
Tabla 204 Distribución de CIF ................................................................................................... 190
Tabla 205 Base para la distribución ............................................................................................ 190
Tabla 206 Porcentaje anual máximo de depreciación................................................................. 191
Tabla 207 Valor residual VR ...................................................................................................... 192
Tabla 208 Presupuesto de materias prima por L y Kg requerido ............................................... 193
Tabla 209 Presupuesto de compra de MP en S/. por total de L y Kg requeridos 2021 .............. 193
Tabla 210 Presupuesto de compra de MP en S/. por total de L y Kg requeridos 2021 - 2023 ... 194
Tabla 211 Presupuesto de compra de MPI en soles por presentación de 750 ml ....................... 194
Tabla 212 Presupuesto de compra de MPI en soles por presentación de 375 ml ....................... 195
Tabla 213 Presupuesto de compra de MPI en soles por presentación de 50 ml ......................... 195
Tabla 214 Mano de obra directa (MOD) 2021 ........................................................................... 195
Tabla 215 Mano de obra directa (MOD) 2021 - 2023 ................................................................ 196
Tabla 216 Pago mano de obra directa (MOD)2021 .................................................................... 196
Tabla 217 Presupuesto CIF no afecto 2021 ................................................................................ 197
Tabla 218 Presupuesto CIF no afecto 2021 - 2023 ..................................................................... 198
Tabla 219 Presupuesto CIF afecto 2021 ..................................................................................... 199
Tabla 220 Presupuesto CIF afecto 2021 - 2023 .......................................................................... 199
Tabla 221 Presupuesto CIF total ................................................................................................. 199
Tabla 222 Presupuesto de gastos de administración afecto 2021 ............................................... 200
Tabla 223 Presupuesto de gastos de administración afecto 2021 - 2023 .................................... 200
Tabla 224 Presupuesto GA total ................................................................................................. 200

Tabla 225 Presupuesto de gastos de administración no afecto 2021 .......................................... 201
Tabla 226 Presupuesto de gastos de administración no afecto 2021 - 2023 ............................... 202
Tabla 227 Presupuesto de gastos de ventas afecto 2021............................................................. 203
Tabla 228 Presupuesto de gastos de ventas afecto 2021 - 2023 ................................................. 203
Tabla 229 Presupuesto de gastos de ventas no afecto 2021........................................................ 204
Tabla 230 Presupuesto de gastos de ventas no afecto 2021 - 2023 ............................................ 205
Tabla 231 Presupuesto de gastos de ventas total ........................................................................ 206
Tabla 232 Activo fijo depreciable............................................................................................... 206
Tabla 233 Amortización de intangibles ...................................................................................... 207
Tabla 234 Costo unitario por presentación de 750 ml 2021 ....................................................... 207
Tabla 235 Costo unitario por presentación de 750 ml 2021 - 2023 ............................................ 208
Tabla 236 Costo unitario por presentación de 375 ml 2021 ....................................................... 208
Tabla 237 Costo unitario por presentación de 375 ml 2021 - 2023 ............................................ 208
Tabla 238 Costo unitario por presentación de 50 ml 2021 ......................................................... 209
Tabla 239 Costo unitario por presentación de 50 ml 2021 - 2023 .............................................. 209
Tabla 240 Costo unitario por gastos operativos 2021 ................................................................. 209
Tabla 241 Costo unitario por gastos operativos 2021 - 2023 ..................................................... 210
Tabla 242 Costo unitario promedio 2021 ................................................................................... 210
Tabla 243 Costo unitario promedio 2021 - 2023 ........................................................................ 210
Tabla 244 Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gastos financieros ........................... 212
Tabla 245 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ............................................. 213
Tabla 246 Índices del estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ........................... 213
Tabla 247 Flujo de caja operativo ............................................................................................... 213
Tabla 248 Flujo de capital proyectado ........................................................................................ 214
Tabla 249 Flujo de caja económico proyectado ......................................................................... 214

Tabla 250 Flujo de servicio de la deuda ..................................................................................... 215
Tabla 251 Flujo de caja financiero.............................................................................................. 215
Tabla 252 Módulo IGV ............................................................................................................... 215
Tabla 253 Costo de oportunidad (Ke) modelo CAPM ............................................................... 216
Tabla 254 Costo Capital Propio Ajustado .................................................................................. 216
Tabla 255 Costo de la deuda ....................................................................................................... 217
Tabla 256 Datos para calcular el WACC .................................................................................... 217
Tabla 257 Costo promedio ponderado de capital (WACC). ....................................................... 217
Tabla 258 Requisitos para calcular el VANE y el VANF ......................................................... 219
Tabla 259 Requisitos para calcular el TIRE y el TIRF ............................................................... 220
Tabla 260 Periodo de recuperación FCE .................................................................................... 221
Tabla 261 Periodo de recuperación FCF .................................................................................... 221
Tabla 262 Flujo económico y financiero descontado ................................................................. 221
Tabla 263 Costos y gastos fijos ................................................................................................. 222
Tabla 264 Costos y gastos variables ........................................................................................... 223
Tabla 265 Mezcla de productos .................................................................................................. 223
Tabla 266 Estado de Resultados (costeo directo) ....................................................................... 223
Tabla 267 Punto de equilibrio operativo ..................................................................................... 224
Tabla 268 ER del punto de equilibrio operativo ......................................................................... 224
Tabla 269 Margen de seguridad operativo.................................................................................. 224
Tabla 270 Punto de equilibrio financiero.................................................................................... 225
Tabla 271 ER del punto de equilibrio financiero ........................................................................ 225
Tabla 272 Margen de seguridad financiero ................................................................................ 225
Tabla 273 Análisis Unidimensional de la Demanda ................................................................... 226
Tabla 274 Análisis Unidimensional de la Precio Venta Unitario ............................................... 226

Tabla 275 Análisis Unidimensional del Costo Unitario ............................................................. 227
Tabla 276 Análisis bidimensional ............................................................................................... 227

ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo del producto............................................................................................................ 4
Figura 2. Canales de distribución.................................................................................................... 6
Figura 3. Modelo CANVAS ........................................................................................................... 9
Figura 4. Chuchuhuasi .................................................................................................................. 10
Figura 5. Clavo huasca .................................................................................................................. 10
Figura 6. Abuta ............................................................................................................................. 11
Figura 7. Cocobolo........................................................................................................................ 11
Figura 8. Canela ............................................................................................................................ 11
Figura 9. Cascarilla ....................................................................................................................... 12
Figura 10. Hurcohuasi ................................................................................................................... 12
Figura 11. Miel orgánica ............................................................................................................... 12
Figura 12. Prototipo de presentación de las botellas..................................................................... 13
Figura 13. Prototipo de empaque .................................................................................................. 13
Figura 14. Prototipo de etiqueta .................................................................................................... 14
Figura 15. Población por sexo según departamentos .................................................................... 18
Figura 16. Balanza comercial ....................................................................................................... 21
Figura 17. Exportaciones no tradicionales para junio del 2019 .................................................... 22
Figura 18. Inflación año 2019 ....................................................................................................... 23
Figura 19. Proyección de la inflación 2021 .................................................................................. 24
Figura 20. Tasa de interés referencial ........................................................................................... 25
Figura 21. Matriz SPACE ............................................................................................................. 39
Figura 22. Focus Group # 1 .......................................................................................................... 44
Figura 23. Focus Group # 2 .......................................................................................................... 47
Figura 24. Porcentaje de encuestados por sexo ............................................................................ 56

Figura 25. Porcentaje de encuestados por rango de edad ............................................................. 57
Figura 26. Porcentaje de encuestados por distrito ........................................................................ 58
Figura 27. Porcentaje de ingreso ................................................................................................... 59
Figura 28. Porcentaje de consumidores de alcohol ....................................................................... 60
Figura 29. Porcentaje de hombres y mujeres que consumen alcohol ........................................... 60
Figura 30. Porcentaje de la preferencia de los encuestados .......................................................... 61
Figura 31. Conocimiento sobre bebidas de la selva ...................................................................... 62
Figura 32. Interés en consumir bebidas exóticas .......................................................................... 62
Figura 33. Porcentaje de interés de compra .................................................................................. 63
Figura 34. Motivo de compra........................................................................................................ 64
Figura 35. Porcentaje de intención de compra por presentación .................................................. 65
Figura 36. Disposición de pago - presentación 750 ml ................................................................. 65
Figura 37. Frecuencia de compra - presentación 750 ml .............................................................. 66
Figura 38. Intención de compra - presentación 750 ml ................................................................ 67
Figura 39. Disposición de pago - presentación 375 ml ................................................................. 68
Figura 40. Frecuencia de compra - presentación 375 ml .............................................................. 68
Figura 41. Intención de compra - presentación 375 ml ................................................................ 69
Figura 42. Disposición de pago - presentación 50 ml ................................................................... 70
Figura 43. Frecuencia de compra - presentación 50 ml ................................................................ 71
Figura 44. Intención de compra - Presentación 50 ml .................................................................. 71
Figura 45. Meses de compra por presentación de 750 ml............................................................. 72
Figura 46. Meses de compra por presentación de 375 ml............................................................. 73
Figura 47. Meses de compra por presentación de 50 ml............................................................... 73
Figura 48. Empaque de la presentación de 750ml ........................................................................ 74
Figura 49. Empaque de la presentación de 375ml ........................................................................ 74

Figura 50. Empaque de la presentación de 50 ml ......................................................................... 75
Figura 51. Porcentaje de canales de compra ................................................................................. 75
Figura 52. Logo ............................................................................................................................. 99
Figura 53. Presentación Premium ............................................................................................... 100
Figura 54. Diagrama de GANT .................................................................................................. 107
Figura 55. Base legal para la obtención del registro sanitario .................................................... 111
Figura 56. Declaración jurada ..................................................................................................... 112
Figura 57. Organigrama funcional .............................................................................................. 116
Figura 58. Diagrama de flujo de selección de proveedor y emisión de orden de compra .......... 137
Figura 59. Diagrama de flujo de proceso de producción ............................................................ 138
Figura 60. DOP del proceso de elaboración del macerado Roots............................................... 139
Figura 61. Proceso de armado de cajas ....................................................................................... 140
Figura 62. Proceso de etiquetado de las botellas ........................................................................ 140
Figura 63. Proceso de carga de tapas .......................................................................................... 141
Figura 64. Proceso de pesado de miel ......................................................................................... 141
Figura 65. Proceso de pesado de las cortezas ............................................................................. 142
Figura 66. Proceso de macerado y endulzado ............................................................................. 142
Figura 67. Proceso de embotellado y empacado ......................................................................... 143
Figura 68. Máquina de llenado y embotellado de bebidas alcohólicas....................................... 157
Figura 69. Máquina de etiquetado de botellas redondas semiautomática CX-BYT ................... 157
Figura 70. Faja de bandas transportadoras .................................................................................. 157
Figura 71. Grupo electrógeno ..................................................................................................... 158
Figura 72. Tanques de macerado y de suministro....................................................................... 158
Figura 73. Motor de 1 HP ........................................................................................................... 159
Figura 74. Plano de la ubicación y distribución del área de producción .................................... 164
Figura 75. Plano de la ubicación y distribución del área administrativa .................................... 165
Figura 76. Zona del distrito de ATE ........................................................................................... 166
Figura 77. Zona de distrito de SANTA ANITA ......................................................................... 167
Figura 78. Zona del distrito de la VICTORIA ............................................................................ 167
Figura 79. Local 1 ....................................................................................................................... 169
Figura 80. Local 2 ....................................................................................................................... 169
Figura 81. Local 3 ....................................................................................................................... 170
Figura 82. Local seleccionado .................................................................................................... 171
Figura 83. Porcentajes de la estructura de inversiones ............................................................... 183
Figura 84. Modificación al régimen general de renta ................................................................. 191
Figura 85. Factor de decisión VPN ............................................................................................. 218
Figura 86. Factor de decisión TIR .............................................................................................. 220

1. RESUMEN EJECUTIVO
2. Perú es conocido mundialmente por su grandeza culinaria, paisajes hermosos y su

pluriculturalidad. En nuestra amazonia contamos con diversas variedades de cortezas las cuales
poseen distintas propiedades y usos.
3. Las cuales fueron motivo de nuestra inspiración para nuestro proyecto, él fue crear una bebida
macerada de cortezas medicinales y afrodisíacas en aguardiente de 18% de volumen de alcohol,
dichas cortezas son conocidas por sus infinitas propiedades ya mencionadas.
4. Ahora bien, la variedad de productos similares es muy grande pero nuestro valor agregado es
producir un macerado de alta calidad, elaborado con insumos que cuenten certificados de
productos orgánicos y de origen, para nuestra materia prima (Aguardiente, cortezas y miel).
5. El portafolio de negocio contará con tres presentaciones (750ml, 375 ml y 50 ml), los cuales
serán comercializados a través de las tiendas de por conveniencia y licorerías.
6. Se encuentra claro para nosotros que la razón del presente proyecto de negocio es revalorar los
productos de nuestra amazonia, nuestro producto Roots buscara estar presente en todas las
regiones de nuestros países, pero apostaremos por su introducción al mercado en nuestra
capital, de está Roots está dirigido al NSE A, B dentro de las zonas 6 y 7 de Lima.
7. Nuestra propuesta de negocio esta considero trabajar de la mano con los campesinos, con
productos naturales y que son buen sabor sin necesidad de que sea netamente una bebida de
alcohol fuerte. Nuestra universidad nos enseña que la finalidad de crear una empresa es generar
un bien monetario, en este sentido nuestra perspectiva de negocio es que ganemos todos: El
campesino, nuestra empresa y el consumidor final, esta forma de hacer empresa permite apoyar
a otros emprendedores dentro de la cadena, teniendo como objetivo GANAR – GANAR. De
esta forma contribuiremos a nuestro país.
8. Para el desarrollo comercial, se ha considerado una campaña de lanzamiento la cual involucra

tanto a los asesores de ventas de las tiendas por conveniencia y licorerías, así como promotoras
de dichos establecimientos.
9. Nuestra estructura financiera se repartió de la siguiente manera.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ACTIVOS DEUDA PATRIMONIO

Activo Fijo depreciable S/. 89,104.80 S/. 62,373.36 S/. 26,731.44
Activos Intangibles S/. 11,135.13 S/. 11,135.13
Gastos Pre Operativos S/. 99,813.12 S/. 69,869.18 S/. 29,943.94
Inventarios iniciales S/. 15,015.85 S/. 15,015.85
Capital de Trabajo S/. 63,671.37 S/. 63,671.37
TOTAL S/. 278,740.28 S/. 132,242.54 S/. 146,497.73
1
10. Por último, damos a conocer los resultados obtenidos de nuestros indicadores de rentabilidad,
por ende, el análisis financiero determinó que el proyecto es viable, ya que el VANE es de S/.
180,334.81 y el VANF de S/. 127,174.60 y, además, se obtuvo una TIRE de 49.86% y una
TIRF de 61.99% demostrándose que es un proyecto viable y que otorga rentabilidad esperada
por los inversionistas.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
2
17.
18. Capítulo I: Información general
18.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
18.1.1. Nombre de la empresa.
7 ROOTS.SAC
18.1.2. ¿Por qué el nombre de la empresa?.
ROOTS proviene de la palabra en inglés Roots, que significa en español: Raíces, asimismo, se
detalla que la empresa pertenecerá a la Sociedad Anónima Cerrada.
La empresa en mención hace referente al dígito 7, debido a que este producto es un macerado
elaborado a base de 7 raíces, los cuales son: chuchuhuasi, clavo huasca, abuta, cocobolo (dalbergia
retusa), canela, cascarilla (cinchona pubescens), hurcohuasi.
3
Figura 1. Logo del producto
Nota: Elaboración propia
18.1.3. Horizonte de evaluación.
El siguiente proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 3 años empezando desde enero 2020
hasta enero 2023. Teniendo en cuenta que se tomará el año 2020 como año 0. Para el primer año,
se lanzará el producto impulsándolo a ser reconocido por redes sociales. Luego de ello, para los
siguientes 2 años, se estima contar con una alta cantidad en pedidos utilizando las estrategias de
marketing. Finalmente, el año 3 se estima que se estará recuperando nuestra inversión y
expectativas con respecto al producto.
18.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
18.2.1. Actividad económica.
Elaboración de bebidas.
18.2.2. Código CIIU.
1101 destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas.
18.2.3. Partida arancelaria.
Sección: IV productos de las industrias alimentarias; bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre;
tabaco y sucedáneos del tabaco, elaborados.
Capitulo: 22 Bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre.
Partida: 2208.40.00.00 - Ron y demás aguardientes procedentes de la destilación, previa
fermentación, de productos de la caña de azúcar.
18.3. Definición del negocio
4
7 Roots SAC es una empresa artesanal que consiste en un modelo B2C dedicada a la producción
artesanal y comercialización de licor a base de un macerado de aguardiente de caña de 7 cortezas,
con propiedades medicinales y afrodisiacas provenientes de nuestra amazonia peruana. La
elaboración artesanal permite al producto ser una bebida exclusiva y de calidad premium, dichos
procesos de elaboración cuentan con certificados que garantizan al consumidor seguridad y
confianza.
18.3.1. Modelo CANVAS.
18.3.1.1. Propuesta de valor.
Este elemento es sumamente importante para 7 Roots SAC, pues tiene 4 puntos principales de
diferenciación con respecto a su producto.
El Primero, es con respecto al macerado elaborado con aguardiente de caña de azúcar, el cual
está certificado de pureza y calidad. Segundo, las mismas cortezas del macerado son orgánicos
certificados. Tercero, el diseño que ofrecemos al público incentiva la degustación de nuestra
bebida y el logo seleccionado, que significa Raíces (diseño moderno y elegante). Cuarto, la
empresa ha pensado también en los tamaños de la botella, ya que en muchos casos el consumidor
compra no solo para degustar, para tomar en reuniones o para regalo, es por ello que no solo
contamos con una presentación en tamaño grande y mediano, sino también una presentación
pequeña para suvenires y regalos.
18.3.1.2. Clientes.
La empresa se está dirigiendo a un segmento del NSE A y B de edad desde los 25 años hasta
los 59, quienes son pertenecientes a la PEA de las zonas 6 y 7.
Constituido por hombres y mujeres de Lima metropolitana ubicados en los distritos de
5
Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena, Miraflores, Pueblo libre, San Borja, San
Isidro, San Miguel, Surco y Surquillo.
18.3.1.3. Canal de distribución.
La empresa utilizará como canal de distribución: Canal tradicional. En el canal tradicional se
distribuirá hacia las licorerías top y tiendas por conveniencia.
Figura 2. Canales de distribución
18.3.1.4. Relación con clientes.
La empresa busca que haya una comunicación fluida y constante con sus clientes por si tienen
alguna duda, consulta o pregunta, para lo que mantendremos la eficacia y efectividad de nuestra
atención mediante el WhatsApp, las redes sociales y/o vía telefónica.
18.3.1.5. Fuentes de ingreso.
Las principales fuentes de ingreso del licor de 7 raíces serán a través de ventas por licorerías
top como: Nuevo Mundo, Pozito, Almendariz, etc. y tiendas por conveniencia como: Tambo, Oxxo
y las tiendas ubicadas dentro de los grifos.
18.3.1.6. Recursos claves.
Los recursos que nos ayudarán a tener éxito en el modelo de negocio es la publicidad mediante
6
las redes sociales con el propósito de que el producto llegue al consumidor. Como segundo recurso
clave es el servicio de transporte que tendremos para la distribución del producto hacia los
establecimientos determinados.
18.3.1.7. Actividades claves.
Para la empresa tiene como base sus actividades claves, siendo esto fundamental para una
adecuada gestión de logística. Entre los cuales, se encuentra la selección de los proveedores con
quienes se trabajará, seguido del proceso de compra y proceso de distribución. La capacitación del
personal es muy importante, ya que es muy beneficioso para ambas partes, tanto para la empresa
como para el mismo personal, ya que esto le genera mayor conocimiento y habilidades y da como
resultado una productividad óptima. Adicional a ello, como punto importante para contar con un
buen macerado es contar con un adecuado control en la recepción y selección de la materia prima.
Además de un proceso de maceración adecuado y estandarizado.
18.3.1.8. Socios claves.
Los socios claves que la empresa contará, son los proveedores quienes nos abastecerán los
insumos, las cortezas, miel orgánica, aguardiente, botellas, empaques, tapas roscas para la
elaboración del producto.
Además de alianzas estratégicas con reconocidas tiendas por conveniencia y licorerías
exclusivas y preferidas por nuestros clientes. Por último, con agencias de marketing digital para la
gestión de nuestras redes sociales
18.3.1.9. Estructura de costos.
Los costos siguientes son:
7
• Costo de producción: Materia prima directa e indirecta, mano de obra.
• Gastos administrativos: Planilla de producción.
• Publicidad y marketing: Costos que se debe invertir para darse a conocer el producto.
8
Figura 3. Modelo CANVAS
9
18.4. Descripción del producto o servicio
Roots es una bebida que será presentada en una botella de vidrio de 750 ml, 375 ml y 50 ml,
con diseño exclusivo, elaborada a base de aguardiente de caña de azúcar con una selección
exclusiva de siete cortezas de plantas de la amazonia peruana, las cuales son:
Chuchuhuasi: Es utilizado por los habitantes de la amazonia para usos tradicionales como
dolor, antidiarreico, inflamación y antirreumático.
Figura 4. Chuchuhuasi
Nota: www.promperu.gob.pe
Clavo huasca: Es utilizado para usos tradicionales como digestivo, estimulante analgésico,
afrodisiaco, estimulante y febrífugo.
Figura 5. Clavo huasca
Abuta: Es utilizado para usos tradicionales como problemas de riñón, diurético, problemas
10
con hemorragia uterina, entre otros.
Figura 6. Abuta
Cocobolo (Dalbergia retusa): Es de uso antinflamatorio, anticonvulsivo, asma y funciona
como remedio para el vómito.
Figura 7. Cocobolo
Canela: Es utilizado para tratamientos como artrosis, enfermedades digestivas, enfermedades
inflamatorias y reumas.
Figura 8. Canela
Cascarilla (Cinchona pubescens): Es utilizado como digestivo, cicatrizante y aperitivo.
11
Figura 9. Cascarilla
Hurcohuasi (Marcgravia Weberbaueri): Es utilizado como estimulante sexual masculino.
Figura 10. Hurcohuasi
Nota: popmicrosoftnueva.blogspot.com
Miel orgánica: Fuente natural de antioxidantes y endulzante natural que favorece a la
digestión.
Figura 11. Miel orgánica
Nota: Prototipo de presentación de las botellas
Prototipo de presentación de las botellas: Las botellas tendrán 3 presentaciones, las cuales
son las siguientes:
12
- 750ml (presentación exclusiva)
- 375 ml (presentación para público en general)
- 50 ml (presentación para suvenires y muestras)
Figura 12. Prototipo de presentación de las botellas
Prototipo de empaque: La presentación premium contará con un empaque de cartón gris
forrado de manera que se muestre elegante y con mucha presencia.
Figura 13. Prototipo de empaque
13
• Prototipo de etiqueta: El prototipo de la etiqueta estará detallado datos como nombre de la
empresa, descripción del producto, información de la elaboración e información del registro
sanitario
Figura 14. Prototipo de etiqueta
18.5. Oportunidad de negocio
El peruano en los últimos años se volcó al consumo de bebidas destiladas, como whisky, vodka,
ron, pisco, aguardiente. Según el INEI y CCL se comprueba un crecimiento promedio del 12% en
el año 2009 al 2017.
7 ROOTS SAC identificó el crecimiento de dicho nicho de mercado y apostó en crear un
macerado a base de aguardiente con cortezas de nuestra amazonia, y la aparición de nuevas bebidas
exóticas definen la oportunidad perfecta para su introducción y dichas bebidas ofrecidas en los
canales de distribución tradicionales apoyan a la oportunidad del emprendedor artesanal.
14
Si bien es cierto, este producto es más conocido y consumido en diferentes departamentos que
tiene la selva como San Martín, Loreto, entre otros. Es por este motivo que 7 Roots SAC quiere
impulsar con fuerza el consumo del producto en el departamento de Lima debido a su actividad
social y vida nocturna que el segmento maneja.
Pusimos énfasis en crear una bebida que no solo sea para consumirla, sino más bien en disfrutar
del sabor, aroma y calidad, por lo que se quiso que el producto ROOTS entre al mercado con una
promesa diferenciada por su sabor, aroma y calidad. Al ser de elaboración artesanal no tiene fecha
de caducidad, ya que mientras más tiempo de almacenamiento tenga el producto, tiene un sabor
más exquisito. Una gran cantidad de personas prefieren acompañar un licor con algún
complemento como: gaseosa, jugo, etc. Es por ello, que esta bebida es compatible con cualquier
preparación, ya sea jugos, frutas picadas, entre otras preparaciones; Con la finalidad de que pueda
ser consumida por personas con diferentes preferencias. Adicional a ello, el consumo de esta
bebida permitirá prevalecer y difundir la cultura amazónica peruana, ya que es uno de los lugares
representativos del Perú por sus tradiciones y costumbres.
18.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia genérica de la empresa 7 Roots SAC es de enfoque, el cual nos permite tener un
segmento de la población más específico. Este método nos ayudará a plantear y diseñar estrategias
para lograr satisfacer las necesidades de un público exclusivo dedicado al consumo de licores de
calidad premium. El segmento dirigido es hacia A y B pertenecientes al PEA, (Lima moderna) que
involucra mujeres y hombres con edades a partir de los 25 hasta los 59 años.
Por otro lado, la empresa aplicará la estrategia de diferenciación, ya que el consumidor adquirirá
un licor 100% natural que no contiene ni preservantes ni conservantes teniendo como ventaja
15
principal no tener caducidad que le permite al producto estar almacenado por mucho tiempo y no
perder su sabor, aroma y calidad, Sino, más bien adquirir un sabor exquisito por el añejo. Además,
esta bebida por la facilidad de combinar con jugos, frutas, entre otros, podrá ser disfrutados por
personas con diferentes gustos. Asimismo, se ha elaborado una oferta de presentaciones para
diferentes ocasiones, por ejemplo, la de 750 ml para compartirlo en eventos sociales, la mediana
de 350 ml ofrece la oportunidad de probar el producto y finalmente contamos con la presentación
de 50 ml, la cual permite adquirir el producto como muestra, recuerdo o suvenir
16
19. Capítulo II: Análisis del entorno
19.1. Análisis del macro entorno
19.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
La república del Perú está ubicada en la parte occidental de américa del sur, el Perú divide su
extensión territorial en tres regiones, costa, cierra y selva, la Tabla 1 contiene más datos oficiales.
Tabla 1
Datos oficiales del Perú
Nombre oficial Republica del Perú Mapa
Superficie 1.285.215 Km2

Al Norte con Ecuador y Colombia (al
NO con Ecuador, NE con Colombia), al
Límites: Este con Brasil, al Sureste con Bolivia,
al Sur con Chile y el Océano Pacifico y
al Oeste con el Océano Pacifico.
Población 32.495.500 de habitantes (2019
Lima. 11.591.400 habitantes (2019). La
Capital ciudad de Lima fue fundada por
Francisco de Pizarro en 1535.
Piura (2.053.900 hab.)
La libertad (1.965.6 hab.)
Arequipa (1.525.900 hab.)
Trujillo (1.073.000 hab.)
Ciudades importantes
Cuzco (1.336.000 hab.)
Chiclayo (882.400 hab.)
Iquitos (426.100 hab.)
Chimbote (411.600 hab.)
Español y lenguas originarias (existen
Idioma alrededor de 40) como el quechua y
aimara.
Moneda Sol (S/.)
Católica (76%), Evangélica (14.1%),
Religión
Otras (4.8%), ninguna (5.1%)
Forma de Estado República presidencialista
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Oficina de Información Diplomática del
Ministerio de Asuntos Exteriores http://www.exteriores.gob.es
En la figura 16 se muestra la población de los departamentos más importantes del país
distribuidos por sexo según departamentos de origen, el porcentaje de total de hombres y mujeres.
17
Figura 15. Población por sexo según departamentos
Nota: cpi.pe
19.1.2. Tasas de crecimiento.
19.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.
El último censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),
contabilizó a 31’ 826,018 peruanos y estimó que la población para el 2019 ascenderá a 32’495,510
de habitantes.
Según la Tabla 2, existe una tendencia a la baja respecto al crecimiento poblacional, es decir;
de 1.07% de tasa de crecimiento en el 2017 a 1.04% para el 2019, esto debido por la tendencia al
cuidado en la fecundidad (métodos anticonceptivos).
En la tabla 2, se muestra la tasa de crecimiento anual años 2014 – 2019, según el INEI.
Tabla 2
Tasa de crecimiento Anual 2014-2019
POBLACIÓN TASA DE CRECIMIENTO

AÑO
(TOTAL) ANUAL
2014 30814175 1.11
2015 31151643 1.10
2016 31488625 1.08
2017 31826018 1.07
2018 32162184 1.06
2019 32495510 1.04
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web del Instituto Nacional de Estadística e Informática
https://www.inei.gob.pe
18
19.1.2.2. Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita se determina por la división del Producto Bruto Interno (PBI) entre la
cantidad de población de un país, dando como resultado es lo que en promedio debería recibir cada
poblador.
En la Tabla 3, las tasas de crecimiento del PBI per cápita son positivas durante el período 2013
– 2017.
A pesar de que en el 2017 la tasa de crecimiento fue solo de 1.4% menor respecto al año anterior,
el Perú está considerado una de las mejores economías en Latinoamérica.
Tabla 3
Ingreso per cápita
PBI (millones PBI (por TASA DE

AÑO POBLACIÓN
de soles) habitante) CRECIMIENTO
2013 456435 30475144 14,977 4.7
2014 467307 30814175 15,165 1.3

2015 482522 31151643 15,489 2.1
2016 501610 31488625 15,930 2.8
2017 514246 31826018 16,158 1.4
INEI https://www.inei.gob.pe/
19.1.2.3. Población económicamente activa.
El INEI registró un aumento de la PEA, debido a la estabilidad económica del país en estos
últimos 5 años.
El incremento de inversiones extranjeras que impulsan la economía nacional, requiriendo estos
a su vez mayor cantidad de mano de obra, el cual origina con ello, mayores puestos de trabajo, así
como también la contratación de personal capacitado y cualificado para los puestos requeridos.
19
Tabla 4
Población económicamente activa, 2016 – 2018
Año Total Hombre Mujer 14 a 24 25 a 44 45 a más
4,759,600 2,645,800 2,113,900 1,001,400 2,555,900 1,202,400
4,748,500 2,613,900 2,134,600 953,700 2,586,300 1,208,500

2016
4,736,300 2,600,600 2,135,700 953,000 2,576,000 1,207,300
4,873,500 2,652,300 2,221,200 959,800 2,642,700 1,271,000
Total, del año 19,117,900 10,512,600 8,605,400 3,867,900 10,360,900 4,889,200
4,785,100 2,637,500 2,147,600 978,700 2,576,100 1,230,300
4,813,000 2,651,700 2,161,300 955,100 2,607,900 1,250,000

2017
4,894,100 2,646,400 2,247,700 973,600 2,623,200 1,297,300
4,903,200 2,651,500 2,251,800 934,300 2,614,700 1,354,300
Total, del año 19,395,400 10,587,100 8,808,400 3,841,700 10,421,900 5,131,900
4,800,300 2,623,400 2,176,900 942,700 2,535,200 1,322,400
4,859,900 2,676,400 2,183,500 906,600 2,567,400 1,385,900

2018
4,915,600 2,679,800 2,235,800 901,500 2,615,300 1,398,800
4,982,500 2,688,100 2,294,300 894,800 2,622,100 1,465,600
Total, del año 19,558,300 10,667,700 8,890,500 3,645,600 10,340,000 5,572,700

INEI https://www.inei.gob.pe
En la tabla 5 se detalla la variación de la PEA
Tabla 5
Variación de la PEA
2,016 2,017 2,018

Total 19,117,900 19,395,400 19,558,300
Variación 2.89% 1.45% 0.84%
19.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
20
19.1.3.1. Balanza comercial.
De acuerdo con Martínez “La balanza comercial es un registro de importaciones y
exportaciones de un país en determinado período” (2016, p. 199).
A través de la esta, se puede obtener información sobre las exportaciones e importaciones que
se llevaron a cabo en un país y en un determinado año. En conclusión, esta balanza comercial
indica la diferencia que existe entre los bienes que un país vende al exterior (Exportaciones) y los
bienes que adquiere a otros países (Importaciones).
Figura 16. Balanza comercial
Nota:gestion.pe
En el mes de noviembre de 2019, el INEI informó que, el volumen total exportado de bienes
disminuyó en 7,8% con respecto al mes noviembre del año 2018, debido a la disminución de
exportaciones de productos tradicionales (-14,2%).
Mientras que, la exportación de productos no tradicionales aumentó en 9,2%, manteniendo así
un semestre de tendencia positiva.
El total de las exportaciones fue de US$ 3 768,3 millones.
21
Figura 17. Exportaciones no tradicionales para junio del 2019
Nota: www.bcrp.gob.pe
19.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país.
19.1.4.1. PBI: Producto bruto interno (Año base 2007).
El INEI (2019) menciona en su reporte de Cuentas Nacionales Trimestrales que, en el primer
trimestre del año 2019, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un
crecimiento de 2,3%, incidió en este resultado la evolución favorable del gasto de consumo de las
familias (3,2%) y el mejor desempeño de la inversión privada (3,7%), registrando 39 trimestres de
crecimiento ininterrumpido.
El crecimiento constante y positivo del PBI brinda oportunidades para el proyecto, ya que esto
significa un aumento en la economía para las personas y hogares, por lo tanto, un mayor poder
adquisitivo, pudiendo así adquirir diferentes bienes y servicios no tradicionales
Tabla 6
Producto bruto interno
PBI (variación
Año PBI (millones S/.)
porcentual)
22
2014 467308 2.4
2015 482506 3.3
2016 501581 4.0
2017 514215 2.5
2018 534665 4.0
2019
1er Trimestre
I 130023 2.4
II 138783 1.2
III 135794 3.0
19.1.4.2. Tasa de inflación.
Entre enero y noviembre de 2019 el nivel general de precios aumentó 1,68 por ciento, a un
ritmo mensual promedio de 0,15 por ciento. El IPC sin alimentos y energía creció 1,96 por ciento,
mientras que los alimentos y energía lo hicieron a una tasa menor (1,36 por ciento),
correspondiéndole la menor variación a los alimentos y bebidas (0,90 por ciento).
Figura 18. Inflación año 2019
El BCRP adopta acciones de política monetaria de forma anticipada en respuesta a la
proyección de inflación y de sus determinantes, tomando en consideración toda la información
23
macroeconómica disponible.
Entre los determinantes de la inflación destacan: las expectativas de inflación, la inflación
importada (incluido el efecto del tipo de cambio), y las presiones inflacionarias de demanda que
se cuantifican a través de la brecha del producto (diferencia entre el PBI observado y su nivel
potencial).
Con la información disponible se espera que durante el horizonte de proyección la inflación se
mantenga alrededor del valor central del rango meta, debido principalmente a la convergencia de
las expectativas de inflación, una inflación importada moderada y una brecha del producto
negativa.
La figura 20 muestra la proyección de la inflación para el año 2021.
Figura 19. Proyección de la inflación 2021
19.1.4.3. Tasa de interés.
Tasa de Interés de Referencia del BCRP (BCRP reference interest rate), es la tasa de interés que
24
el BCRP fija con la finalidad de establecer un nivel de tasa de interés de referencia para las
operaciones interbancarias, la cual tiene efectos sobre las operaciones de las entidades financieras
con el público.
Figura 20. Tasa de interés referencial
Tabla 7
Tasa de interés promedio bancario
Tasa Anual (%) BBVA Crédito Pichincha Scotiabank Interbank

Medianas Empresas 9.33 9.80 8.45 9.80 7.35
Descuentos 10.83 9.52 8.68 9.07 7.21
Préstamos hasta 30 días 10.66 7.64 9.83 9.32 5.36
Préstamos de 31 a 90 días 9.53 9.62 8.44 9.56 6.33
Préstamos a más de 360 días 8.26 9.04 10.50 11.22 12.93
Pequeñas Empresas 11.82 17.17 18.74 16.26 17.14
Descuentos 13.30 13.35 11.59 12.24 9.98
Préstamos hasta 30 días 12.39 13.47 - 11.82 -
Préstamos a más de 360 días 11.27 14.93 19.46 16.62 16.39
Microempresas 21.81 23.43 30.44 8.04 22.76
25
Tarjetas de Crédito 35.82 24.06 44.27 - -
Descuentos 16.18 13.40 7.86 11.18 10.26
Préstamos Revolventes 12.00 - - - 15.91
Préstamos a cuota fija hasta 30 días 13.07 - - - -
Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 27.89 - 30.27 5.10 -
Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 11.00 20.19 36.29 6.10 17.65
Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 12.95 23.16 37.76 4.88 31.33
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 9.99 19.38 29.60 16.05 16.54
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
https://www.sbs.gob.pe
La Tabla 7 fue elaborado sobre la base de la información remitida diariamente por las Empresas
Bancarias a través del Reporte N°6.
Las tasas de interés tienen carácter referencial. Las definiciones de los tipos de crédito se
encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de
Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-2008 (Ver definiciones).
19.1.4.4. Tipo de cambio: (últimos 5 años).
Es la relación de equivalencia entre dos monedas de países diferentes, se usa como referencia
para las transacciones comerciales en este caso es el Dólar (USA) y el Sol (Perú).
La Tabla 8, muestra el tipo de cambio del dólar americano en el Perú del 2015 al 2020.
Tabla 8
Tipo de Cambio del dólar americano en el Perú del 2015 al 2020
Año Promedio de compra en S/. Promedio de venta en S/.

2015 3.182 3.186
2016 3.373 3.378
2017 3.258 3.262
2018 3.285 3.288
2019 3.335 3.338
2020 3.317 3.320
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
26
Se tuvo en consideración para el año 2020 La cotización más baja que fue el día 02/01/20 y la
cotización más alta fue el día 13/01/20.
19.1.4.5. Riesgo país.
Son las medidas de contingencias referentes a características específicas de cada país. Se asocia
con conceptos de conflictos internos, riesgos regulatorios, cambiarios y aspectos legales y jurídicos
que puedan afectar las inversiones o la voluntad de pago de las empresas que operan en un
determinado país.
El BCRP informo que el riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, se redujo de 168
puntos básicos en diciembre de 2018 a 107 puntos básicos al cierre de 2019, lo que representa el
valor más bajo entre las principales economías de América Latina. Este indicador muestra la
percepción positiva acerca de la posición financiera de la economía peruana.
Indicadores de riesgo para países emergentes, en la tabla Índice de Bonos de Mercados
Emergentes (EMBIG).
Tabla 9
Riesgo para países emergentes
Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela

2017 145 412 264 130 194 621 256 2845
2018 148 549 265 133 184 642 273 5188
2019 129 1315 235 136 184 693 318 9842
2020 112 1867 217 137 166 799 295 15350
Ene 1-7 112 1867 217 137 166 799 295 15350
Nota: Elaboración propia elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
El índice elaborado por el J.P. Morgan que refleja los retornos del portafolio de deuda según
sea el caso, es decir, de cada país, de los países latinoamericanos y de los países emergentes en
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conjunto. Considera como deuda, eurobonos, bonos Brady y en menor medida deudas locales y
préstamos. Estos indicadores son promedio para cada período y su disminución se asocia con una
reducción del riesgo país percibido por los inversionistas. Se mide en puntos básicos y corresponde
al diferencial de rendimientos con respecto al bono del Tesoro de EUA de similar duración de la
deuda en cuestión.
19.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
• Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades. Promueve el ordenamiento y formalización
comercial, brindando pautas para identificar el tipo de sociedad a conformar.
• Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. Establece marco jurídico de las
disposiciones aplicables al otorgamiento de licencias de funcionamiento por parte de las
municipalidades.
• Ley N° 28015 - Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña Empresa,
promociona el desarrollo de las micro y pequeñas empresas (MYPE), así como su
formalización. Para ello, esta ley otorga una serie de beneficios laborales y tributarios para
apoyar el crecimiento y la generación de empleo.
• Ley 21700 – Ley de Ferias y Exposiciones Internacionales Que, las ferias y exposiciones
internacionales constituyen una actividad comercial eficaz para la promoción de las
exportaciones, el incremento del ingreso de divisas al país, el abastecimiento de bienes de
capital, y el desarrollo general de la producción, de la cultura y del turismo del país.
• Requisitos para obtener el certificado de registro sanitario:
- La Clave de sol (SUNAT).
28
- Informe de resultados de análisis microbiológico y fisicoquímico emitido por un
laboratorio acreditado o por el laboratorio de control de calidad de la empresa.
- Información de la empresa solicitante.
- Nombre y marca del producto.
- Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código SIN).
- Sistema de identificación del lote.
- Tipo, material del envase y presentación.
- Condiciones de almacenamiento.
- Tiempo de vida.
- Información de la etiqueta.
- Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a través del VUCE.
19.2. Análisis del micro entorno (local y externo)
Para el análisis del Micro entorno, se utilizará la metodología propuesta por Pedro Franco
Concha (2014) en su libro titulado “Planes de Negocio, una metodología alternativa”. Esta
metodología permite realizar el análisis de las fuerzas de Porter en base a criterios planteados por
el autor, pero analizados y puntuados según cada situación presentada.
19.2.1. Competidores actuales.
Competidores actuales: El nivel de competitividad es ALTO.
29
En el mercado nacional se identificó 4 principales competidores directos que producen y
comercializan destilados siendo estos los principales productos sobre el cual gira el mercado de
destilados, las personas consumen estos productos debido al reconocimiento que tiene la marca.
Tabla 10
Competidores indirectos
Competidores indirectos Presentación
Pisco 4 Gallos
Nombre
Uva Italia
Ingredientes
Botellas de vidrio 700ml, 2000ml
Presentación
40%
Volumen de alcohol
Canal moderno, canal tradicional, tiendas
Distribución
por conveniencia, e-commerce
Johnnie Walker Red Label

Nombre
Grano y Malta
Ingredientes
Botellas de vidrio 750 ml, 375 ml y 50 ml
Presentación
40%
Volumen de alcohol
Distribución
Ron Barceló
Nombre
Caña de azúcar
Ingredientes
Botellas de vidrio 750 ml, 375 ml y 50 ml
Presentación
37,5%
Volumen de alcohol
Distribución
Absolut Vodka
Nombre
Centeno, trigo y almidón
Ingredientes
Botellas de vidrio 500 ml
Presentación
40%
Volumen de alcohol
Distribución
Ante lo aspectos analizados, se concluye que el nivel de competitividad entre los competidores
actuales es alto.
19.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
30
19.2.2.1. Tipo de clientes B2C.
Comprador y Consumidor: Nivel de fuerza MEDIO – ALTO
Se determinó que los clientes tienen un alto nivel de negociación con respecto a 7Roots SAC
porque hay otros macerados dentro del mercado de competencia, ningún competidor tiene una con
una marca mejor consolidada, ya que existe por parte del público respecto al origen de los
ingredientes y de la calidad de estos, por ende, el cliente decidirá de acuerdo a su economía o su
antojo si realiza la compra o no, al no ser artículo de primera necesidad. Al primer año se debe
tener estrategias de ventas para poder tener una participación fluida en el mercado ya existente.
19.2.2.2. Tipo de clientes B2B.
Cadena Comercializadora: Nivel de fuerza ALTO
El cliente tiene un alto nivel de negociación con respecto a 7Roots SAC porque existe un
desconocimiento respecto a la presentación y a los insumos usados en el producto.
No hay una demanda creciente del producto aún, y los productos sustitutos existentes tienen un
menor precio y son de baja calidad, y el precio bajo de la competencia puede impactar de manera
negativa, el cual interfiere en la negociación de forma negativa.
De acuerdo al libro estrategia escrito por W, Karen. (2009) detalla lo siguiente: el poder de
negociación de los clientes es importante conocer a profundidad las necesidades y las
características de sus clientes para evaluar cuál es el poder de negociación que usted tiene frente a
ellos, o el que ellos tienen frente a usted y su empresa. En líneas generales, se dice que el poder de
negociación de los clientes es alto cuando: Por ejemplo, si un cliente compra el 95% de las ventas
del proveedor, el poder de negociación del cliente será alto; pues si este cliente deja de comprarle
31
el proveedor perderá casi el 95% de las ventas y probablemente tenga que reducir su tamaño, hasta
que descubra una nueva oportunidad de negocio y decida explotarla. (p.27)
19.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Negociación de los proveedores: Nivel de negociación MEDIO – ALTO
El poder de negociación es media alta, porque son pocos los proveedores de aguardiente de
caña de azúcar que cuentan con certificados de calidad y volumen de alcohol, a la misma vez son
pocas las asociaciones de recolección de cortezas (Chuchuhuasi, Clavo Huasca, Abuta, Cocobolo,
Canela, Cascarilla, Hurcohuasi) que cuentan con certificados de productos orgánicos.
Mientras tanto los proveedores de panela que cuentan con certificados de productos naturales y
orgánicos para el mercado nacional son más regulares.
Ya que la cantidad de proveedores es limitada, podemos decir que el poder de negociación es
alto, pero a la vez, esto puede generar estrategias de compra por volumen o todo el lote producido
volcando así lo que era una desventaja a una ventaja. Por eso determínanos que el poder de
negociación de los proveedores es media alto.
De acuerdo al libro estrategia escrito por W, Karen. (2009) detalla lo siguiente: Una micro o
pequeña empresa, por lo general, tiene un reducido poder de negociación frente a sus proveedores.
El bajo volumen de compra y el poco capital financiero, convierten al empresario de la micro o
pequeña empresa en un cliente poco importante para el proveedor.
En consecuencia, el poder de negociación del proveedor es alto y la micro o pequeña empresa
tendrá que adecuarse a los requisitos exigidos por el proveedor y aceptar las condiciones
“impuestas” por él. Sin embargo, si el proveedor está interesado en seguir creciendo y para ello
32
necesita nuevos clientes, probablemente establezca una buena relación con su cliente y desarrolle
una relación comercial de largo plazo en la que ambos se beneficien. (esto es poder de negociación
de los clientes) (p.25).
19.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los productos sustitutos para la empresa 7 Roots SAC pueden ser sustitutos porque son
productos que pueden ser consumidos con la finalidad de divertirse o degustar de una buena
bebida, ya que dichos productos son más habituales en el mercado.
El macerado de cortezas amazónicas elaborado por la empresa 7 Roots SAC, tiene productos
sustitutos, ya que en el mercado existe diferentes destilados de caña de azúcar y uva como la
cachaza, el ron y otros destilados como el whisky, vodka y el pisco siendo este el principal
producto sustituto en nuestro mercado.
• Nivel de riesgo de productos sustitutos perfectos: ALTO
La amenaza de productos sustitutos perfectos es alta porque las competencias cuentan ya con
una participación dentro del mercado ya definida y los consumidores tiende a comprar estos
productos conocidos antes que arriesgarse a comprar un producto nuevo del que no maneja la
suficiente información. Los productos sustitutos para la 7 Roots SAC también pueden ser sustitutos
s porque cumplen el mismo fin.
De acuerdo a Comercio (2019), "La producción de pisco habría alcanzado los 6,9 millones en
el 2018, el ministro de Producción (Produce), Raúl Pérez-Reyes, señaló que en el 2019 la cifra
crecería entre 7% y 10% este año, proyectando un nivel de producción que estaría entre los 7,4
millones y 7,6 millones de litros".
33
De acuerdo a Gestión (2019), “La categoría de whisky, las presentaciones de lujo ya representan
el 45% de las ventas en el Perú, refirió Juan Carlos Pizarro, regional head of Reserve en Diageo,
empresa que distribuye Johnnie Walker, Smirnoff y otras marcas globales".
19.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
En el mercado peruano no existen empresas competidoras directas, importantes y fuertes, pero
sí tenemos alta amenaza de ingreso de nuevos competidores y de productos sustitutos debido a que
el mercado de licores crece a un ritmo 10% en promedio anual.
Barreras de carácter legal: Por ser un producto para el consumo humano debe contar con registro
sanitario. En este proceso se exige cumplir con una serie de estrictos requisitos que para muchos
nuevos competidores será difícil alcanzar.
De acuerdo a la República (2017): “Actualmente Perú ocupa el quinto lugar de mayor consumo
de cerveza a nivel de la región, es el país que más rápido ha logrado aumentar la demanda de esta
bebida alcohólica en 10 años: pasó de 32 litros per cápita en 2007 a 47 litros en el 2017, según el
último reporte de Euromotor Internacional"
34
20. Capítulo III: Plan Estratégico
20.1. Visión y misión de la empresa
20.1.1. Misión.
Somos una empresa que se dedica a la producción artesanal y comercialización de licores a base
de un macerado de aguardiente de caña con 7 cortezas ofreciendo un producto con altos estándares
de calidad, con precios y presentaciones acorde a la necesidad de nuestros clientes. Asimismo, nos
comprometemos mucho con el medio ambiente en utilizar solamente de las cortezas, con el
propósito de que los árboles sigan capturando el CO2 del ambiente y lo conviertan en oxígeno.
20.1.2. Visión.
Ser una empresa líder para el consumo masivo de bebidas maceradas naturales a nivel nacional,
destacando la certificación tanto en sus procesos como en sus insumos garantizando la excelencia
y autenticidad del producto.
20.2. Análisis FODA
20.2.1. Factores internos
Fortalezas – (F)
• F1: Certificado de pureza y calidad del aguardiente de caña de azúcar.
• F2: Macerados de cortezas orgánicas provenientes de la amazonia.
• F3: Variedad en los modelos de presentación (diferentes tamaños).
• F4: Bebida natural y artesanal.
Debilidades – (D)
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• D1: Marca no reconocida en un nuevo nicho de mercado.
• D2: No contamos con un cierto porcentaje de inversión propia.
• D3: Falta de presupuesto para promocionar la marca por medios masivos.
• D4: Demora en tiempo de entrega de nuestra materia prima.
20.2.2. Factores externos
Oportunidades – (O)
• O1: El mercado potencial está orientado al consumo de alcohol.
• O2: La oferta de macerados de 7 raíces es de baja calidad.
• O3: El sector de licores tiene un crecimiento de 10%.
• O4: Aprovechar el expo amazónico para impulsar nuestra marca.
Amenazas – (A)
• A1: Número limitado de proveedores para el abastecimiento de insumos orgánicos y
certificados.
• A2: Precios elevados al comprar fuera de temporada.
• A3: Mayor preferencia por el producto bandera: pisco.
• A4: Falta de cultura de consumo de macerados.
La siguiente tabla muestra las estrategias de la matriz FODA cruzado
36
Tabla 11
Matriz FODA
Fortalezas Debilidades
Análisis interno (→)
• D1: Marca no reconocida en un nuevo nicho de
• F1: Certificado de pureza y calidad del aguardiente de mercado.
caña de azúcar. • D2: No contamos con un cierto porcentaje de inversión
• F2: Macerados de cortezas orgánicas provenientes de propia.
la amazonia. • D3: Falta de presupuesto para promocionar la marca por
• F3: Variedad en los modelos de presentación medios masivos.
Análisis externo (↓)
(diferentes tamaños). • D4: Demora en tiempo de entrega de nuestra materia
• F4: Bebida natural y artesanal. prima.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
Estrategia funcional (Estrategia comercial)

• O1: El mercado potencial está - O1 O2 O3 D1
orientado al consumo de Estrategia corporativa (crecimiento-Alianzas Aprovechar el crecimiento del mercado de licores con el fin
alcohol. estratégicas) de abastecer el mercado insatisfecho por la oferta de
• O2: La oferta de macerados de - O2 O3 F1 F2 F3 F4 macerados de baja calidad.
7 raíces es de baja calidad. Realizar alianzas estratégicas con licorerías top para Estrategia establecer indicadores de gestión
• O3: El sector de licores tiene representación y comercialización exclusiva. - O1 D1
un crecimiento de 10%. - F3 O4 Controlar la penetración del producto en el mercado
• O4: Aprovechar el expo Promocionar el producto en sus diferentes presentaciones realizando controles mensuales de posicionamiento y
amazónico para impulsar en ferias y eventos, realizando obsequios de las botellas participación, con información derivada de contabilidad,
nuestra marca. más pequeñas (375ml y 50ml). marketing y ventas.
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
• A1: Número limitado de Estrategia corporativa - Alianza estratégica Estrategia funcional

proveedores para el - F1 F2 A1 A2 - D4 A1
abastecimiento de insumos Celebrar contratos con proveedores estratégicos, que nos Definir un plan de contingencia para la entrega de los
orgánicos y certificados. abastecen de materia prima de alta calidad aprovechando insumos, con la finalidad de no detener la producción en caso
• A2: Precios elevados al la estacionalidad de los insumos y mantener una se presenten imprevistos
comprar fuera de temporada. producción estable Estrategia posicionar producto
• A3: Mayor preferencia por el - A3 A4 F4 - A3 A4 D1 D3
producto bandera: pisco. Crear alianzas estrategias con las empresas que producen Enviar el producto como obsequio a personajes públicos,
• A4: Falta de cultura de bebidas que sirven como complemento de licores, para para que a través del uso de redes sociales promocionen el
consumo de macerados. incentivar la compra y difundir la marca. producto y generar confianza y cultura del consumo.
37
20.2.3. Matriz de evaluación de los factores internos (MEFI).
Tabla 12
Matriz de evaluación MEFI
Factores Determinantes De Éxito Peso Valor Ponderación

Fortalezas
1. Certificado de pureza y calidad del 2. aguardiente de caña de azúcar. 0.25 4 1.00
2. Macerados de cortezas orgánicas provenientes de la amazonia. 0.11 3 0.33
3. Variedad en los modelos de presentación (diferentes tamaños). 0.10 4 0.40
4. Bebida natural y artesanal. 0.20 4 0.80
Debilidades
1. Marca no reconocida en un nuevo nicho de mercado. 0.10 1 0.10
2. No contamos con un cierto porcentaje de inversión propia. 0.07 2 0.14
3. Falta de presupuesto para promocionar la marca por medios masivos. 0.07 2 0.14
4. Demora en tiempo de entrega de nuestra materia prima. 0.10 1 0.10
Sumatoria De Pesos 100% 3.01
De acuerdo a la matriz MEFI, se puede apreciar que 7 Roots SAC cuenta con una ponderación
de 3.01, siendo aceptable por contar con una posición estratégica positiva por sus fortalezas.
Asimismo, esta matriz nos ayuda a identificar cual es la mayor debilidad a mejorar como lo es
con respecto a la empresa por ser nueva y no tiene mucha acogida, Así como también la demora
en tiempo de entrega de la materia prima
20.2.4. Matriz de evaluación de los factores externos (MEFE).

Tabla 13
Matriz de evaluación MEFE
Factores Determinantes De Éxito Peso Valor Ponderación

Oportunidades
1. El mercado potencial está orientado al consumo de alcohol. 0.20 4 0.80
2. La oferta de macerados de 7 raíces es de baja calidad. 0.11 4 0.44
3. El sector de licores tiene un crecimiento de 10% 0.12 4 0.48
4. Aprovechar el expo amazónico para impulsar nuestra marca. 0.20 2 0.40
Amenazas
1. Número limitado de proveedores de insumos orgánicos y certificados. 0.10 3 0.30
2. Precios elevados al comprar fuera de temporada. 0.07 3 0.21
3. Mayor preferencia por el producto bandera: pisco. 0.10 2 0.20
4. Falta de cultura de consumo de macerados. 0.10 2 0.20
Sumatoria De Pesos 100% 3.03
38
De acuerdo a la matriz MEFE, se puede apreciar que 7 Roots SAC cuenta con una ponderación
de 3.03 siendo superior al promedio, indicando que la empresa está siendo apta para responder a
las amenazas y oportunidades presentes en la industria.
Debido a esto se aprovechará las oportunidades existentes con el fin de minimizar los posibles
efectos negativos de las amenazas.
Tabla 14
Datos para la matriz SPACE
VC F1 Certificado de pureza y calidad del aguardiente de caña de azúcar. -1

VC F2 Macerados de cortezas orgánicas provenientes de la amazonia. -1
-2.00 X
VC F3 Variedad en los modelos de presentación (diferentes tamaños). -4
VC F4 Bebida natural y artesanal -2
FF D1 Marca no reconocida en un nuevo nicho de mercado. 6
FF D2 No contamos con un cierto porcentaje de inversión propia. 3
4.25 Y
FF D3 Falta de presupuesto para promocionar la marca por medios masivos. 3
FF D4 Demora en tiempo de entrega de nuestra materia prima. 5
EA O1 El mercado potencial está orientado al consumo de alcohol -1
EA O2 La oferta de macerados de 7 raíces es de baja calidad -1
-2.00 Y
EA O3 El sector de licores tiene un crecimiento de 10% -2
EA O4 Aprovechar el expo amazónico para impulsar nuestra marca. -4
FI A1 Número limitado de proveedores de insumos orgánicos y certificados. 1
FI A2 Precios elevados al comprar fuera de temporada. 3
1.75 X
FI A3 Mayor preferencia por el producto bandera: pisco. 1
FI A4 Falta de cultura de consumo de macerados. 2
Matriz
3 SPACE
2
CONSERVA AGRESIVO
1
0
-3 -2,7-2,4-2,1-1,8-1,5-1,2-0,9-0,6-0,3 0 0,3 0,6 0,9 1,2 1,5 1,8 2,1 2,4 2,7 3
-1
DEFENSIV COMPETITI
O -2 VO
-3
Figura 21. Matriz SPACE
39
• Resultado
Nos encontramos en el cuadrante Conservador, que tiene por definición en que nosotros como
empresa podemos mejor en ciertas cosas que nuestra competencia, es decir nos diferenciaremos
desde la presentación del producto, su sabor y el plus que tiene el producto.
Así, como también, 7 Roots S.A.C., quiere abarcar ciertos mercados con el fin de estar más
posicionado y conocido.
20.3. Estrategia genérica
La estrategia genérica competitiva es de enfoque en costos que nos permita llegar al precio justo
para el consumidor llevando de la mano la misión y visión siendo de esta forma llegar a ser líderes
en el mercado.
Nuestra estrategia proyectada será ampliar posibilidades con respecto a las preferencias del
consumidor a degustar cortezas medicinales de la amazonia peruana donde no solo se ofrece una
bebida alternativa sino como bebida afrodisiaca para la capital de Lima.
20.4. Objetivos
20.4.1. Estratégicos aumentar la venta.
• Afianzar la rentabilidad llegando a la meta proyecta en los próximos 3 años.
• Evitar la incorrecta utilización de recursos mediante un óptimo stock de productos.
• Planificar y organizar capacitaciones de los procesos a seguir junto con el personal profesional
y motivado para el crecimiento de la organización.
20.4.2. Organizacionales respetando los procesos.
40
• Establecer políticas de control en la organización y cada 3 meses se realizará una investigación
de mercado hacia los nichos de los diferentes distritos de los principales consumidores de
bebidas, con la finalidad de aumentar el segmento estratégicamente.
• Manejar un análisis interno en el área comercial de la organización para detectar oportunidades
y amenazas, con el fin de establecer estrategias de marketing
41
21. Capítulo IV: Estudio de Mercado
21.1. Investigación de mercado
21.1.1. Investigación de mercado.
21.1.1.1. Criterios de segmentación.
Se realizado la segmentación utilizando los siguientes criterios:
• Rango de edad: 25 – 59, se consideraron rangos quinquenales utilizados para datos
estadísticos utilizado INEI.
• Nivel socioeconómico: A y B de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana. Se delimitó estás
zonas; pues es donde se encuentra el mayor porcentaje de personas de nivel socioeconómico
A y B.
• Ubicación geográfica: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
21.1.1.2. Marco muestral.
Está dirigido principalmente a hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B
pertenecientes a la zona 6 y 7 de Lima metropolitana entre 25 a 59 años.
Debido que nuestra población elegida es mayor a 100,000 personas, se aplica la siguiente
fórmula de población infinita:
(𝟏. 𝟗𝟔𝟐 ) ∗ 𝟓𝟎% ∗ 𝟓𝟎%

𝒏= = 𝟑𝟖𝟓
(𝟎. 𝟎𝟓𝟐 )
Al resolver la ecuación obtenemos la muestra de 385 personas. Con este dato se realiza el marco
muestral para determinar el número de encuestas efectivas según el nivel socioeconómico y
distrital.
42
Tabla 15
Datos para estimar el marco muestral
Descripción Datos
Nivel de confianza 95%
Valor de z 1.96
Probabilidad de éxito(p) 50%
Probabilidad de fracaso(q) 50%
Margen de error 9.8%
N 5%
Tabla 16
Distribución de la población
PESOS
ZONA 6 19.11% 80.89%
ZONA 7 45.39% 54.61%
FACTOR EDAD M. Potencial CANTIDAD NSE NSE
DISTRITO 2021 PESO
NSE (25 - 59) 2020 ENCUESTADOS A B
Jesús María 72,042 71.70% 49.06% 25,339 5.46% 21 4 17
Lince 45,252 71.70% 49.58% 16,086 3.47% 13 3 11
Pueblo Libre 74,364 71.70% 49.57% 26,431 5.70% 22 4 18
Magdalena 55,201 71.70% 49.84% 19,725 4.25% 16 3 13
San Miguel 136,351 71.70% 50.54% 49,409 10.65% 41 8 33
Miraflores 77,206 79.10% 52.48% 32,048 6.91% 27 12 15
San Isidro 49,852 79.10% 51.58% 20,338 4.38% 17 8 9
San Borja 112,652 79.10% 49.39% 44,011 9.48% 37 17 20
Surco 382,286 79.10% 49.68% 150,215 32.37% 125 57 68
La Molina 203,839 79.10% 49.87% 80,415 17.33% 67 30 36
Total 1,200,810 464,017 100% 385 145 240
43
21.1.2. Tipos de investigación.
El enfoque de la investigación es tipo mixto, dado que se mezcla dos tipos. La investigación
cualitativa aplicando las herramientas de focus group y entrevistas a profundidad; y la
investigación cuantitativa por el manejo de datos estadísticos obtenidos de encuestas y Notas
confiables como el INEI, el BCRP, la SBS, etc.
Según Hernández, Sampieri y Mendoza (2008), los métodos mixtos representan un conjunto de
procesos sistemáticos, empíricos y críticos de investigación e implican la recolección y el análisis
de datos cuantitativos y cualitativos, así como su integración y discusión conjunta, para realizar
inferencias producto de toda la información recabada (meta inferencias) y lograr un mayor
entendimiento del fenómeno bajo estudio.
21.1.2.1. Exploratoria: Focus group.
Tabla 17
Ficha informativa - Focus group # 1
DATOS GRUPO 1
Participantes Mujeres y hombres de 26 años a 30 años
N° de participantes 8 participantes
Duración del Focus Group 38 minutos
Distrito Surco, La Molina, Miraflores
Fecha Lunes 20 de enero del 2020
Figura 22. Focus Group # 1
44
• Presentación
Antes de comenzar, realizaremos una pequeña descripción de nuestro producto: Roots SAC es
un macerado de aguardiente de caña con 7 cortezas, con propiedades medicinales y afrodisiacas
provenientes de nuestra amazonia peruana.
• Las siguientes preguntas que se formularon al Grupo N° 1 fueron los siguientes:
- ¿Qué tipos de bebidas alcohólicas suele tomar?
- ¿Qué aspectos principales considera que debe tener este tipo de bebidas?
- ¿Con qué frecuencia suele consumir bebidas como pisco, vinos, licores en general?
• Validación del producto
- ¿Qué opinan acerca del producto Roots?
- ¿Qué opinión tienen acerca del logo?
- ¿Qué opinión tienen acerca de nuestras 3 presentaciones y cuales comprarían con mayor
frecuencia?
- ¿En qué época del año consumiría más esta bebida?
- ¿Estarían dispuesto a comprar Roots considerando que cuenta con presentaciones para todo
tipo de ocasión?
- ¿Qué establecimientos son de su preferencia para la compra de estas bebidas?
- Mediante, ¿Qué medio le gustaría obtener mayor información sobre nuestro producto?
45
- ¿Contará con alguna recomendación u comentario con respecto a nuestro producto?
• Agradecimiento
En este momento hemos culminado este Focus Group, se les agradece el tiempo y la atención
prestada, sus opiniones sinceras y sobre todo la disposición para realizarlo. En reconocimiento al
tiempo brindado les haremos un presente en nombre del grupo, el cual esperamos que sea de su
completo agrado.
• Conclusiones
Las personas que se entrevistó, todos consumían bebidas alcohólicas. Los aspectos principales
que consideran mucho es el sabor y su presentación; por lo general lo suelen consumir un fin de
semana, 2 veces al mes, etc.
Cuando se les presentó el licor llamado “Roots” si les gustó mucho su presentación, ya que
refleja elegancia el color del envase y su logo.
Con respecto a las presentaciones que se mostró, si les gustó mucho la idea y si están de acuerdo
en adquirirlo por lo mismo que uno cuando quiere regalar como souvenirs o tenerlo como muestra
se compraría en tamaño pequeño; la presentación grande lo comprarían más que todo cuando son
eventos importantes o reuniones con la familia y la presentación mediana para probar por el mismo
caso que es un producto nuevo. Todos estaban de acuerdo en que consumirían Roots en épocas de
invierno.
Asimismo, nos comentaron que les gustarían encontrar Roots en tiendas por conveniencia, ya
que son los lugares que se encuentran cerca de sus distritos, así como también les gustarían
46
encontrarlo en licorerías.
Por otro lado, les gustaría encontrar informaciones como promociones, descuentos mediante las
redes sociales como Facebook e Instagram. Finalmente, como recomendación, nos sugiere que
tengamos una página web con mayor información, usos de como tomar Roots, etc. con el fin de
que más personas puedan visualizar el producto presentado.
Tabla 18
Ficha informativa - Focus Group # 2
DATOS GRUPO 2
Participantes Mujeres y hombres de 25 años a 35 años
N° de participantes 8 participantes
Duración del Focus Group 38 minutos
Distrito Magdalena, San Borja, Lince, Barranco
Fecha Lunes 20 de enero del 2020
Figura 23. Focus Group # 2
• Presentación
Antes de comenzar, realizaremos una pequeña descripción de nuestro producto: Roots SAC es
un macerado de aguardiente de caña con 7 cortezas, con propiedades medicinales y afrodisiacas
47
provenientes de nuestra amazonia peruana.
Las siguientes preguntas que se formularon al Grupo N° 2 fueron los siguientes:
1. Genero
Masculino Femenino
2. Estado Civil
Soltero Casado Otros
3. ¿Cuántos años tiene?
Menor a 25 años Entre 25 y 30 años Entre 31 y 35 años
Entre 36 y 40 años Entre 41 y 45 años Entre 46 y 50 años
Entre 51 y 55 años Mayor a 56 años
4. ¿Ha cambiado usted de bebidas alcohólicas en los últimos 3 años?
Sí No
5. ¿En qué lugares compra bebidas con alcohol? Califica en una escala del 1 al 5, en la que 1
es nunca en dichos lugares y 5 en el lugar más frecuente.
Tabla 19
Lugares de compra
Nunca Casi Nunca Indiferente Frecuente Muy frecuente

Tottus
Plaza Vea
Metro
Wong
Listo
48
Tambo
Bodegas
6. Indique cuantas veces realiza compras de bebidas con alcohol para su hogar al mes
a. 1 b. 2 c. 3 d. Más de 3
7. ¿Estaría dispuesto a probar un producto nuevo de aguardiente amacerado de cortezas
afrodisiacas?
Sí No
8. ¿Cuál es la presentación por botella para adquirir una bebida con alcohol que más utiliza?
a. 350 ml b. 500 ml c. 750 ml d. 50 ml
9. ¿Cuál es el costo de que estaría dispuesto a pagar por una botella de 350 ml?
Entre 25 soles y 30 soles Entre 35 soles y 40 soles
Entre 80 soles 115 soles Entre 115 soles y 190 soles
49
Más de 190 soles
• Agradecimiento
En este momento hemos culminado este Focus Group, se les agradece el tiempo y la atención
prestada, sus opiniones sinceras y sobre todo la disposición para realizarlo.
En reconocimiento al tiempo brindado les haremos un presente en nombre del grupo, el cual
esperamos que sea de su completo agrado.
• Conclusiones
De acuerdo al Focus Group que se realizó al grupo 2, las personas comentaron que en los
últimos 3 años han probado de todo un poco, ya no solamente cerveza, sino otras bebidas
alcohólicas como vino, licores, entre otros.
Cuando se les consulto en que establecimientos compraban con frecuencia fueron en tambo,
listo y supermercados como Tottus y Wong; en lugares donde no compran casi nunca es en metro
o plaza vea. La cantidad de botellas nos comentaron que suelen comprar entre 2 a 3 botellas, ya
que la mayoría nos comentó que tienen reuniones familiares, compromisos, entre otros.
Asimismo, varios de ellos, están dispuestos en probar Roots, nuestro producto a base de
aguardiente amacerado de cortezas afrodisiacas.
Entre las presentaciones que adquirían para su consumo, se encuentra el de 750 ml, 350 ml y
50 ml. Con respecto a los precios, para la botella de 750 ml estuvieron de acuerdo en que sería
entre S/35y S/45 soles, para la botella de 350 ml estaría dispuesto a pagar entre S/25y S/30 soles
50
y para la botella de 50 ml sería de entre S/10 y S/12 soles.
Finalmente, todos estuvieron de acuerdo en adquirir Roots, ya que lo ven como una idea
innovadora y que puede entrar con fuerza al mercado.
21.1.2.2. Exploratoria: Entrevistas a profundidad.
• Entrevista con un emprendedor
Tabla 20
Datos del emprendedor
Nombre del participante Ángela Briceño Recavarren

Profesión Jefe de Supervisión de obra en R & M
CONSULTING y creador de la empresa
Licorería- Briceño- El riojanito.
Edad 31 años.
Fecha de entrevista 18/01/2020
Licorería Briceño SAC es una empresa que se dedica a la venta online de 7 raíces.
Dicha producción es elaborada en el departamento de Rioja - San Martin y embotellada en el
departamento de Lima.
- ¿Cómo se inició la idea de empezar un producto siendo no tan conocido en este mercado
como es la bebida 7 raíces?
Respuesta: El producto viene de una herencia que el abuelo nos dejó. Venimos probándola con
la familia desde que teníamos 10 años y siempre lo hemos visto, nos hacían probar cuando
estábamos mal nos daban una copita y sabíamos que era saludable y que su elaboración era de
cortezas de la selva era lo que teníamos solamente en mente eso.
- ¿Qué posibles errores tuvo al inicio de empezar el negocio?
51
Respuesta: Bueno al no ser de nuestro rubro, fue cotizar en menor cantidad, cuando la idea es
por millares, ver el tema de elaboración, los insumos con los que se preparaba. Asimismo,
mediante sus exámenes ya sabíamos que teníamos que comprar, por ejemplo, el tipo de aguardiente
que comprar. Más que todo fue por no tener mucha experiencia al inicio como todo negocio y por
ser un producto totalmente diferente al que elaboramos.
- Al ser un producto que contiene cortezas, ¿Estos tienen algún beneficio?
Respuesta: Si se ha comprobado a través de los años. Uno sabe que todo lo natural tiene
propiedades curativas naturales; cada corteza expresa algo. No es algo que potenciemos en el
producto, porque la idea no es vender algo para la salud, etc., pero se tiene la noción y se comenta
sutilmente las propiedades que estas tiene.
- ¿Qué procedimiento utiliza para la distribución del producto?
Respuesta: Por ahora es artesanal y casero. Se trae el producto de la misma selva, viene en un
bodegón grande y esto es llegado a casa donde tenemos las etiquetas y botellas y empezamos a
prepararlo.
- ¿Qué aspectos principales considera usted que debe tener este tipo de producto?
Respuesta: Sobre todo temperatura ambiente. Con respecto a su caducidad, no hay problema,
ya que mientras más añejo se encuentre, mucho mejor es su sabor.
- ¿Qué estrategia principal ha utilizado para que el producto se posicione en el mercado?
Respuesta: Se ha utilizado mucho las redes para las promociones del producto. Hace poco
hemos participado en una feria en Huaraz, el cual tuvo mucho éxito no solamente por el clima que
52
en realidad ayuda mucho, sino también por la degustación por lo que sé que nos iría mucho mejor
si lo potenciamos, así como en ferias haciéndolo más conocido y llegar a más público.
- ¿Cuáles han sido los criterios que sus compradores le recomendaban?
Respuesta: Mas que todo el tema de la botella, con respecto a los mililitros. Ahorita lo tenemos
en 550, la idea es llevarlo a 750 ml para que sea más estandarizado. Otra recomendación que nos
sugirieron un cambio de etiqueta, más que todo en la parte superior que es de color negro, algunos
recomendaron ponerlo en transparente con el fin de que sea el corcho que venga del derivado de
madera. Un tema más que look. Con respecto al sabor, a todos les gusto.
- ¿Cuál es la principal característica que se diferencia de su competencia?
Respuesta: Nuestro producto es artesanal, natural y no tiene insumos químicos. Normalmente,
vas a probar un producto macerado de la selva, pero la persona al abrirlo sentirá que es con alcohol
etílico.
En cambio, nuestro producto, es un sabor añejo que se mantiene natural, Incluso su proceso que
tiene con el azúcar que hacen en base a miel junto con el limón y toda la conserva que tiene hace
que el producto sea totalmente diferente.
- Como última pregunta, ¿Que recomendaría a los que quieren emprender un negocio en el
sector de bebidas (licores y destilados)?
Respuesta: Bueno, apostar por el producto, saber qué ventajas y desventajas tiene.
De hecho, hay muchos licores estandarizados que todos lo tienen a la venta, pero esto siempre
contará con alguna diferencia, ya sea por su sabor, presentación.
53
Tiene que atinarse a lo que la competencia tiene ahora, ver procesos, todo un estudio de
mercado, pero parte de eso crear tu producto y que vean las personas lo que tiene.
• Entrevista con un especialista
Tabla 21
Datos del especialista
Nombre del participante Dener Burga Alvarado

Profesión jefe de producción - 7 Raíces Santa María
Edad 59 años.
Experiencia 15 años, el rubro
Fecha de entrevista 18/01/2020
- Nos podría comentar un poco de, ¿Cómo aprendió tanto sobre vinos, piscos, licores?
Respuesta: Esto es una herencia que nos dejó mi papá con respecto a la elaboración de 7 raíces.
Nosotros lo preparamos de acuerdo con las indicaciones que él nos había enseñado a nosotros, sus
hijos.
- ¿Qué principales procedimientos y tiempos debe tener un adecuado destilado?
Respuesta: El aguardiente que compramos, el cual utilizamos para la elaboración lo hacemos
de un señor que ya lo tiene listo para usarlo. Hacemos pedido y lo guardamos en un recipiente de
plástico y de eso lo sacamos para la utilización en el producto que elaboramos.
- ¿Qué herramientas son necesarias para la elaboración de este tipo de producto?
Respuesta: Lo que utilizamos son baldes grandes de plástico donde maceramos las raíces y de
ahí lo sacamos en un recipiente que es una olla. Utilizamos también cucharones, balde grande
donde se encuentra la miel de azúcar. Con respecto a las proporciones que ya conocemos, de
54
acuerdo a eso lo elaboramos cuanto es la cantidad que se debe echar por cada insumo.
- Con respecto a los insumos, ¿se tiene alguna dificultad en conseguirlos?
Respuesta: No tenemos mucha dificultad porque hay personas que se van a su chacra y de ahí
nosotros lo compramos o lo conseguimos en Tarapoto que también se agencie ellos de otros
señores que les venden para traerlo acá en Rioja. Esto lo hacemos de una forma artesano, porque
artesano, debido a que se nos hace mucho más fácil por las cantidades que utilizamos para llegar
a este punto de lo que es este licor de 7 raíces.
- Estamos en la elaboración de un macerado de licor más conocido como 7 raíces a base de
cortezas y aguardiente certificados, ¿qué recomendaciones nos sugiere o criterios
deberíamos tener siendo una nueva empresa?
Respuesta: Lo primero que se debe hacer es identificar bien los insumos que vas a emplear,
como se debe hacer, medidas con el fin de que un catador vaya probando y llegue a un punto la
elaboración del licor que quieres obtener. Es indispensable modificar o añadir alguna cosa
mediante el tiempo que vas preparando para que llegues a una conclusión y satisfactoriamente que
tu producto sea de calidad.
Por ejemplo, la elaboración de 7 raíces que nosotros hemos hecho es que mi papa que nos dejó
esto, lo hizo de a pocos y el buscando algunas citaciones para concluir un trago de este tipo que
elaboramos es que se añadió algunos insumos más para tener un sabor diferente. Sin embargo, para
toda empresa nueva es muy necesario que todo producto este verificado para lo que quieres
emplear en el producto con el fin de poder saber o mejor dicho llegar a una conclusión sabiendo
que es lo que le falta agregar y poder llegar a un tope.
55
21.1.2.3. Cuantitativa – Descriptiva.
• Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas), de acuerdo al marco muestral, la encuesta
se realizó a 426 personas.
• Formato del cuestionario: El formato de la encuesta está más detallado en los anexos.
• Análisis de los resultados de las encuestas: Después del análisis se obtuvieron 385 encuestas
efectivas previas y los resultados de la encuesta fueron los siguientes.
Pregunta 1. ¿Cuál es tu sexo?
Tabla 22
Cantidad de encuestados por género
Sexo N° %
Hombre 270 63.38%
Mujer 156 36.62%
Total 426 100%
37% Hombre
63% Mujer
Figura 24. Porcentaje de encuestados por sexo
Interpretación de los datos: En el grafico observamos que la encuesta fue realizada por 63% de
hombre y un 37% por mujeres.
Pregunta 2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
56
Tabla 23
Cantidad de encuestados por edad
Rango de edad N° %
25 - 29 115 25.84%
30 - 34 63 14.16%
35 - 39 70 15.73%
40 - 44 37 8.31%
45 - 49 45 10.11%
50 - 54 60 13.48%
55 - 59 45 10.11%
Otro 10 2.25%
Total 445 100%
25 - 29
30 - 34
10% 2%
26% 35 - 39
14%
40 - 44
45 - 49
10%
14%
50 - 54
8%
16% 55 - 59
Otro
Figura 25. Porcentaje de encuestados por rango de edad
Interpretación de los datos: En este grafico observamos que el 25.84% de encuestados se
encuentran entre las edades de 25 – 29 años siendo el rango de edad más grande, mientras que el
8.31% de encuestados son de las edades entre 40 – 44 años.
Observamos que 10 personas marcaron ‘Otros’ por lo que ya no serán considerados en las
siguientes preguntas.
Pregunta 3. ¿En qué distrito de Lima vives?
57
Tabla 24
Cantidad de encuestados por distrito
Distrito N° %
Jesús María 21 4.83%
La Molina 65 14.94%
Lince 29 6.67%
Magdalena 26 5.98%
Miraflores 27 6.21%
Pueblo Libre 22 5.06%
San Borja 37 8.51%
San Isidro 28 6.44%
San Miguel 41 9.43%
Surco 124 28.51%
Otro 15 3.45%
Total 435 100%
Jesús María
La Molina
Lince
3%5%
15% Magdalena
29% Miraflores
7% Pueblo Libre
6% San Borja
9% 6%
San Isidro
6% 9% 5%
San Miguel
Surco
Otro
Figura 26. Porcentaje de encuestados por distrito
Interpretación de los datos: En el siguiente grafico se puede apreciar que el distrito con mayor
número de encuestados es Surco, con un total 124 personas. Y el de menor encuestado fue Jesús
María con 4.83%.
Pregunta 4. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio aproximado?
58
Tabla 25
Ingreso mensual
Ingreso N° %
S/ Menos de S/ 1,796 15 3.57%
Entre S/ 1,797 y S/ 3,592 160 38.10%
Entre S/ 3,592 y S/ 5,388 150 35.71%
Entre S/ 5,389 y S/ 7,185 50 11.90%
S/ 7,185 a más 45 10.71%
Total 420 100%
S/ Menos de S/ 1,796
3%
11% Entre S/ 1,797 y S/ 3,592
12%
38% Entre S/ 3,592 y S/ 5,388
36% Entre S/ 5,389 y S/ 7,185
S/ 7,185 a más
Figura 27. Porcentaje de ingreso
Interpretación de los datos: Según las respuestas de esta pregunta, podemos observar que la
mayor parte de encuestado cuentan con un sueldo de S/. 5,064 a S/. 10,493. Además, observamos
que 20 personas tienen un ingreso mensual familiar menor al que requerimos de acuerdo a nuestro
marco muestral, por lo que de aquí en adelante sus respuestas ya no serán consideras.
Pregunta 5. ¿consume bebidas alcohólicas?
Tabla 26
Consumidores de alcohol
Consumidor de alcohol N° %
Si 395 97.53%
No 10 2.47%
Total 405 100%
59
2%
Si
No
98%
Figura 28. Porcentaje de consumidores de alcohol
Tabla 27
Cantidad de hombres y mujeres que consumen alcohol
Porcentaje N°
Hombres 250
Mujeres 145
Total 395
37% Hombres
63% Mujeres
Figura 29. Porcentaje de hombres y mujeres que consumen alcohol
Interpretación de los datos: Según la respuesta de esta pregunta, podemos observar que la mayor
parte de encuestado cuentan con la preferencia en SI consume bebidas alcohólicas y también se
demuestra que la mayoría son de sexo masculino.
Pregunta 6. ¿Qué requisito es indispensable al momento de adquirir un licor?
60
Tabla 28
Preferencia de los encuestados
Requisito N° %
Calidad - Certificación 95 23.46%
Precio 85 20.99%
Presentación 65 16.05%
Recomendación 60 14.81%
Sabor 100 24.69%
Total 405 100%
Calidad - Certificación
25% 23% Precio
Presentación
15% 21% Recomendación
16% Sabor
Figura 30. Porcentaje de la preferencia de los encuestados
parte de encuestado cuentan que lo más importante es la calidad y certificación, esto se deduce por
el por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 7. ¿Conoce o ha escuchado sobre las bebidas de la selva?
Tabla 29
Conocimiento sobre bebidas de la selva
Conocimiento N° %
Si 390 96%
No 15 4%
Total 405 100%

61
4%
Si
No
96%
Figura 31. Conocimiento sobre bebidas de la selva
Interpretación de los Datos: Según la respuesta de esta pregunta, podemos observar que la
mayor parte de encuestado cuentan con un conocimiento de medidas procedente de la selva, esto
se deduce por el por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 8. ¿Está dispuesto a probar bebidas exóticas de la Amazonia?
Tabla 30
Interés en consumir bebidas exóticas
Está dispuesto N° %
Si 360 88.89%
No 17 4.20%
Talvez 28 6.91%
Total 405 100%

7%
4% Si
No
Talvez
89%
Figura 32. Interés en consumir bebidas exóticas
62
parte de encuestado si está de acuerdo a probar bebidas exóticas, esto se deduce por el por
porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 9. ¿Estaría dispuesto a comprar 7 Roots?
Tabla 31
Interés de compra
Estaría dispuesto N° %
Si 320 79.01%
No 20 4.94%
Talvez 65 16.05%
Total 405 100%

16%
5% Si
No
Talvez
79%
Figura 33. Porcentaje de interés de compra
parte de encuestado si está dispuesto a probar nuestro producto ROOTS, esto se deduce por el por
porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 10. ¿Cuáles serían los motivos para adquirir el Roots? (Elegir 1)
63
Tabla 32
Motivo de compra
Motivos N° %
Almuerzo 45 11.69%
Cena 55 14.29%
Consumo propio 40 10.39%
Regalo 95 24.68%
Reunión en casa 114 29.61%
Otro 36 9.35%
Total 385 100%
Almuerzo
9% 12% Cena
14% Consumo propio
30%
10% Regalo
25% Reunión en casa
Otro
Figura 34. Motivo de compra
parte de encuestado desea probar nuestro producto en reunión en su hogar, esto se deduce por el
por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 11. ¿Cuál de nuestras presentaciones compraría?
Tabla 33
Intención de compra por presentación
Presentación N° %
750 ml 160 41.56%
375 ml 145 37.66%
50 ml 80 20.78%
Total 385 100%
64
21%
750 ml
41%
375 ml
50 ml
38%
Figura 35. Porcentaje de intención de compra por presentación
parte de encuestado manifiestan que es mejor comparar la presentación de nuestro producto de 750
ml, esto se deduce por el por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Roots de 750ml?
Tabla 34
Disposición de pago - presentación 750 ml
Precio %
S/. 31 – S/. 35 15.63%
S/. 36 – S/. 40 18.75%
S/. 41 – S/. 45 53.13%
Más de S/. 46 12.50%
Total 100%
S/. 31 – S/. 35
12%16%
S/. 36 – S/. 40
19%
S/. 41 – S/. 45
53%
Más de S/. 46
Figura 36. Disposición de pago - presentación 750 ml
65
parte de encuestado serian dispuestos a pagar en un rango de 41 a 45 soles por botella de 75ª ml,
esto se deduce por el por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 13. ¿Con que frecuencia comprarías la presentación de 750 ml?
Tabla 35
Frecuencia de compra - presentación 750 ml
Frecuencia %
1 vez al mes 7.50%
Cada 2 meses 11.25%
Cada 3 meses 31.25%
Cada 6 meses 50.00%
Total 100%
1 vez al mes
8%
11%
Cada 2 meses
50%
31% Cada 3 meses
Cada 6 meses
Figura 37. Frecuencia de compra - presentación 750 ml
parte de encuestado manifiesta que la frecuencia de compra para ROOTS es de cada 3 meses, esto
se deduce por el por porcentaje más alto según la información brindada.
Pregunta 14. ¿Cuántas botellas comprarías de la presentación de 750 ml?
66
Tabla 36
Intención de compra - presentación 750 ml
Botellas %
1 43.75%
2 32.50%
3 14.38%
4 7.50%
5 a más 1.88%
Total 100%
2% 1
8%
14% 2
44% 3
4
32%
5 a más
Figura 38. Intención de compra - presentación 750 ml
Interpretación de los datos: Un 44% de los encuestados comprarían de la presentación de 750ml
una botella, un 32% comprarían 2 botellas, un 14% comprarían 3 botellas, un 8% compraría 4
botellas y por último un 2% compraría 5 a más botellas.
Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Roots 375ml?
Tabla 37
Precio %
S/. 21 – S/. 25 14.48%
S/. 26 – S/. 30 44.83%
S/. 31 – S/. 35 22.76%
Más de S/. 36 17.93%
Total 100%
67
18% 14% S/. 21 – S/. 25
S/. 26 – S/. 30
23% S/. 31 – S/. 35
45%
Más de S/. 36
Interpretación de los datos: De acuerdo a la encuesta, el 45% de los encuestados, están
dispuestos a pagar por la botella de 375 ml entre el rango de S/26 a S/. 30.00; seguido de un 23%
dispuestos a pagar entre el rango de S/31 a S/. 36.00; luego el 18% están dispuestos a pagar por el
precio de más de S/.36.00 y finalmente el 14% el precio entre el rango de S/.21 a S/25.00.
Tabla 38
Frecuencia %
1 vez al mes 6.90%
Cada 2 meses 15.17%
Cada 3 meses 33.10%
Cada 6 meses 44.83%
Total 100%
1 vez al mes
7%
15%
45% Cada 2 meses
33% Cada 3 meses

Cada 6 meses
68
Interpretación de los datos: Con respecto a la frecuencia, el 45% compraría la presentación de
375 ml cada 6 meses, un 33% lo compraría cada 3 meses, un 15% lo compraría cada 2 meses y por
último un 7% lo compraría solamente 1 vez al mes.
Tabla 39
Intención de compra - presentación 375 ml
Botellas %
1 48.28%
2 31.03%
3 10.34%
4 6.90%
5 a más 3.45%
Total 100%
7%4% 1
10% 2
48% 3
4
31%
5 a más
Figura 41. Intención de compra - presentación 375 ml
69
Tabla 40
Precio %
S/. 7.00 – S/. 9.00 15.00%
S/. 10.00 – S/. 12.00 43.75%
S/. 13.00 – S/. 15.00 27.50%
Más de S/. 16.00 13.75%
Total 100%
S/. 7.00 – S/. 9.00

14%15% S/. 10.00 – S/. 12.00
27% S/. 13.00 – S/. 15.00
44%
Más de S/. 16.00
Interpretación de los datos: De acuerdo a la encuesta, el 44% de los encuestados, están
dispuestos a pagar por la botella de 50 ml entre el rango de S/10.00 a S/. 12.00; seguido de un 23%
dispuestos a pagar entre el rango de S/31 a S/. 36.00; luego el 18% están dispuestos a pagar por el
precio de más de S/.36.00 y finalmente el 14% el precio entre el rango de S/.21 a S/25.00.
Tabla 41
Frecuencia %
1 vez al mes 7.50%
Cada 2 meses 12.50%
Cada 3 meses 27.50%
Cada 6 meses 52.50%
Total 100%
70
7% 1 vez al mes
12%
Cada 2 meses
53%
28% Cada 3 meses
Cada 6 meses
Interpretación de los datos: Con respecto a la frecuencia, el 53% compraría la presentación de
50 ml cada 6 meses, un 28% lo compraría cada 3 meses, un 12% lo compraría cada 2 meses y por
último un 7% lo compraría solamente 1 vez al mes.
Tabla 42
Intención de compra - Presentación 50 ml
Botellas %
1 31.25%
2 27.50%
3 23.75%
4 11.25%
5 a más 6.25%
Total 100%
1
6%
11% 31% 2
3
24%
4
28%
5 a más
Figura 44. Intención de compra - Presentación 50 ml
71
Pregunta 21. ¿En qué meses preferiría consumir 7Roots?
Tabla 43
Meses de compra por presentación
Frecuencia 750 ml 375 ml 50 ml

Enero 7.50% 6.21% 7.50%
Febrero 6.88% 8.28% 7.50%
Marzo 8.75% 9.66% 7.50%
Abril 8.75% 8.97% 8.75%
Mayo 7.50% 6.90% 8.75%
Junio 8.13% 5.52% 7.50%
Julio 8.75% 8.28% 8.75%
Agosto 6.25% 8.97% 7.50%
Setiembre 7.50% 8.97% 7.50%
Octubre 8.75% 6.90% 7.50%
Noviembre 10.00% 10.34% 10.00%
Diciembre 11.25% 11.03% 11.25%
Total 100% 100% 100%
750 ml
Enero
Febrero
Marzo
11% 7% Abril
7%
Mayo
10%
9% Junio
9% Julio
9%
Agosto
8% 7% Setiembre
6% 8%
9% Octubre
Noviembre
Diciembre
Figura 45. Meses de compra por presentación de 750 ml
72
Interpretación de los datos: De los encuestados, los meses de octubre a diciembre un 9% a 11%
prefieren consumir Roots con respecto a la presentación de 750 ml.
375 ml
Enero
Febrero
Marzo
11% 6% Abril
8%
10% Mayo
10% Junio
7% Julio
9%
9% Agosto
7% Setiembre
9% 6%
8% Octubre
Noviembre
Diciembre
Interpretación de los datos: De los encuestados, los meses de marzo, noviembre y diciembre un
9% 10% y 11% prefieren consumir Roots con respecto a la presentación de 375 ml.
50 ml
Enero
Febrero
Marzo
11% 7% Abril
7%
Mayo
10%
7% Junio
8% Julio
9%
Agosto
8%
9% Setiembre
8%
9% 7% Octubre
Noviembre
Diciembre
73
Interpretación de los datos: De los encuestados, los meses de abril, mayo, julio, noviembre y
diciembre un 9% 10% y 11% prefieren consumir Roots con respecto a la presentación de 50 ml.
Pregunta 22. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de la botella?
Tabla 44
Empaque de la botella por presentación
Presentación 750ml 375ml 50 ml

Caja cartón 51% 8% 3%
Caja de metal 28% 11% 10%
Caja de madera 14% 13% 21%
Sin empaque 7% 68% 66%
Total 100% 100% 100%
750 ml
7% Caja cartón
14% Caja de metal
51% Caja de madera
28%
Sin empaque
Figura 48. Empaque de la presentación de 750ml
Interpretación de los datos: Un 51 % de los encuestados, les gusta mucho la idea de que la
presentación de 750ml fuera de caja de cartón, mientras que solamente un 28% prefieren que sea
caja de metal, un 14% prefiere una caja de madera y un 7% no eligió empaque.
375 ml
8% Caja cartón
11%
13% Caja de metal
68% Caja de madera
Sin empaque
Figura 49. Empaque de la presentación de 375ml
74
presentación de 375 ml fuera sin empaque, mientras que solamente un 13% prefieren que sea de
caja de madera.
50 ml
3% 10%
Caja cartón
Caja de metal
21%
66% Caja de madera
Sin empaque
Figura 50. Empaque de la presentación de 50 ml
presentación de 50 ml fuera sin empaque, mientras que solamente un 21% prefieren que sea de
caja de madera.
Pregunta 23. ¿En qué lugar les gustaría comprar 7 Roots?
Tabla 45
Canales de compra
Lugares %
Grifo 11.69%
Licorerías de la zona 31.17%
Tiendas por conveniencia (Tambo, Listo, Oxxo, otros) 24.68%
Rappi - Glovo 32.47%
Total 100%
Grifo
12% Licorerías de la zona
32%
31% Tiendas por conveniencia (Tambo,
25% Listo, Oxxo, otros)
Rappi - Glovo
Figura 51. Porcentaje de canales de compra
75
Interpretación de los datos: Un 32% les gustaría encontrar Roots mediante Rappi - Glovo, un
31% mediante licorerías de la zona, un 25% mediante tiendas por conveniencia como Oxxo,
tambo, listo, entre otros y por último un 12% en grifos.
21.2. Demanda y oferta
21.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se refiere al total de habitantes, que podría estar dispuestos a comprar
nuestro producto. Para estimar el mercado potencial necesitamos, la población proyectada 2021 –
2023, el nivel socioeconómico de las zonas 6 y 7 y los grupos de edades según segmentación
demográfica.
Tabla 46
Población proyectada 2021 – 2023
Distrito 2021 2022 2023

Jesús María 72,042 72,117 72,193
Lince 45,252 44,472 43,706
Pueblo Libre 74,364 74,076 73,789
Magdalena 55,201 55,292 55,384
San Miguel 136,351 136,492 136,634
Miraflores 77,206 76,445 75,691
San Isidro 49,852 49,162 48,480
San Borja 112,652 112,773 112,895
Surco 382,286 389,024 395,880
La Molina 203,839 209,764 215,860
Total 1,209,045 1,219,617 1,230,512
Tabla 47
NSE A y B
Distrito A B TOTAL
Jesús María 13.70% 58.00% 71.70%
Lince 13.70% 58.00% 71.70%
Pueblo Libre 13.70% 58.00% 71.70%
Magdalena 13.70% 58.00% 71.70%
San Miguel 13.70% 58.00% 71.70%
Miraflores 35.90% 43.20% 79.10%
76
San Isidro 35.90% 43.20% 79.10%
San Borja 35.90% 43.20% 79.10%
Surco 35.90% 43.20% 79.10%
La Molina 35.90% 43.20% 79.10%
Tabla 48
Grupos de edades según segmentación demográfica
Distrito 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 Total
Jesús María 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 6.19% 49.06%
Lince 7.59% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 6.07% 49.58%
Pueblo Libre 8.29% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 5.96% 49.57%
Magdalena 7.73% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 5.99% 49.84%
San Miguel 8.95% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 5.55% 50.54%
Miraflores 8.39% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 6.78% 52.48%
San Isidro 8.40% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 6.53% 51.58%
San Borja 7.32% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 5.93% 49.39%
Surco 7.14% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 5.56% 49.68%
La Molina 7.51% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 5.99% 49.87%
Para obtener el Mercado Potencial se procede a multiplicar la Población Proyectada del 2020 -
2022, por cada factor sociodemográfico.
Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Tabla 49
Mercado potencial 2021 – 2023
Distrito 2021 2022 2023

Jesús María 25,339 25,365 25,392
Lince 16,086 15,808 15,536
Pueblo Libre 26,431 26,329 26,227
Magdalena 19,725 19,758 19,791
San Miguel 49,409 49,460 49,511
Miraflores 32,048 31,732 31,419
San Isidro 20,338 20,056 19,778
San Borja 44,011 44,059 44,106
77
Surco 150,215 152,863 155,557
La Molina 80,415 82,752 85,157
Total 464,017 468,182 472,474
El mercado potencial está expresado en número de personas, para el año 2021, el mercado
potencial es igual a 464,017 personas, mientras que para el año 2022, el mercado potencial es igual
a 468,182 personas y el año 2023, el mercado potencial es igual a 472,474 personas.
21.2.2. Estimación del mercado disponible.
𝑴𝒆𝒓𝒄𝒂𝒅𝒐 𝑫𝒊𝒔𝒑𝒐𝒏𝒊𝒃𝒍𝒆 = 𝑴𝒆𝒓𝒄𝒂𝒅𝒐 𝑷𝒐𝒕𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂𝒍 ∗ 𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝑫𝒊𝒔𝒑𝒐𝒏𝒊𝒃𝒍𝒆
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a analizar las siguientes preguntas 5 y
8, para después interpretar los datos de estas.
Pregunta 5. ¿Consume bebidas alcohólicas?
Tabla 50
Pregunta 5
Consumidor de alcohol N° %
Si 395 97.53%
No 10 2.47%
Total 405 100%
Tabla 51
Pregunta 8
Está dispuesto N° %
Si 360 88.89%
No 17 4.20%
Talvez 28 6.91%
Total 405 100%
78
De las preguntas 5 y 8 tomamos el % de los que respondieron si, para luego multiplicar el
resultado generando así el factor de mercado disponible.
Factor de mercado disponible 86.69%, este factor se multiplica por el mercado potencial.
Mercado Disponible = Mercado potencial * Factor de mercado disponible
Tabla 52
Mercado disponible 2021 – 2023
MERCADO DISPONIBLE TOTAL

DISTRITO
2021 2022 2023
Jesús María 21,967 21,990 22,013
Lince 13,945 13,705 13,469
Pueblo Libre 22,914 22,825 22,737
Magdalena 17,101 17,129 17,158
San Miguel 42,834 42,879 42,923
Miraflores 27,784 27,510 27,238
San Isidro 17,632 17,388 17,147
San Borja 38,155 38,196 38,237
Surco 130,228 132,523 134,859
La Molina 69,715 71,741 73,826
Total 402,275 405,886 409,607
Se concluye según los datos obtenidos que hay una cantidad fuerte de personas adultas que les
agrada la bebida con alcohol exóticas, así también se espera alto indicie en los distritos de Surco,
San Miguel y La Molina.
21.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo
Para el cálculo del mercado efectivo se usa la pregunta 9, posteriormente se desagrega por línea
de presentación del producto con la pregunta 11.
79
Tabla 53
Pregunta 9
Estaría dispuesto N° %
Si 320 79.01%
No 20 4.94%
Talvez 65 16.05%
Total 405 100%
Factor disposición de compra = 79.01 %
Mercado Efectivo = Mercado Disponible * % compra
Tabla 54
Mercado efectivo por disposición de compra
MERCADO EFECTIVO TOTAL

DISTRITO
2021 2022 2023
Jesús María 17,357 17,375 17,393
Lince 11,018 10,829 10,642
Pueblo Libre 18,105 18,035 17,965
Magdalena 13,512 13,534 13,557
San Miguel 33,844 33,879 33,915
Miraflores 21,953 21,736 21,522
San Isidro 13,931 13,738 13,548
San Borja 30,147 30,180 30,212
Surco 102,896 104,710 106,555
La Molina 55,083 56,685 58,332
Total 317,847 320,700 323,640
Tabla 55
Pregunta 11
Presentación N° %
750 ml 160 41.56%
375 ml 145 37.66%
50 ml 80 20.78%
Total 385 100%
80
El factor de índice de compra por presentación de 750 ml es de 41.56%, el factor índice de
compra por presentación de 375 ml es de 37.66% y el factor índice de compra por presentación de
50 ml es de 20.78%. Ahora se procede a analizar las preguntas 12, 15 y 18 para determinar el factor
de índice por precio de presentación.
Tabla 56
Pregunta 12
Precio %
S/. 31 – S/. 35 15.63%
S/. 36 – S/. 40 18.75%
S/. 41 – S/. 45 53.13%
Más de S/. 46 12.50%
Total 100%
Tabla 57
Pregunta 15
Precio %
S/. 21 – S/. 25 14.48%
S/. 26 – S/. 30 44.83%
S/. 31 – S/. 35 22.76%
Más de S/. 36 17.93%
Total 100%
Pregunta 18 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Roots 50ml?
Tabla 58
Pregunta 18
Precio %
S/. 7.00 – S/. 9.00 15.00%
S/. 10.00 – S/. 12.00 43.75%
S/. 13.00 – S/. 15.00 27.50%
Más de S/. 16.00 13.75%
Total 100%
81
El factor de índice por precio presentación de 750 ml es de 65.63%, el factor de índice por
precio presentación de 375 ml es de 85.62% y el factor de índice por precio presentación de 50 ml
es de 85.00%.
Se multiplica el mercado efectivo por disposición de compra los factores correspondientes al
índice de compra por el factor de índice por precio respectivamente para generar el mercado
efectivo por presentación.
21.2.3.1. Mercado efectivo presentación 750 ml.
Tabla 59
Mercado efectivo presentación de 750 ml
DISTRITO 2021 2022 2023

Jesús María 4,734 4,739 4,744
Lince 3,005 2,953 2,902
Pueblo Libre 4,938 4,919 4,900
Magdalena 3,685 3,691 3,697
San Miguel 9,230 9,240 9,249
Miraflores 5,987 5,928 5,870
San Isidro 3,799 3,747 3,695
San Borja 8,222 8,231 8,240
Surco 28,063 28,557 29,060
La Molina 15,023 15,459 15,909
Total 86,686 87,464 88,266

Tabla 60
DISTRITO 2021 2022 2023

Jesús María 5,590 5,596 5,602
Lince 3,549 3,488 3,428
Pueblo Libre 5,831 5,809 5,786
Magdalena 4,352 4,359 4,366
San Miguel 10,901 10,912 10,923
Miraflores 7,070 7,001 6,932
San Isidro 4,487 4,425 4,363
San Borja 9,710 9,720 9,731
82
Surco 33,141 33,725 34,319
La Molina 17,741 18,257 18,787
Total 102,372 103,291 104,237

Tabla 61
DISTRITO 2021 2022 2023

Jesús María 3,066 3,069 3,072
Lince 1,946 1,913 1,880
Pueblo Libre 3,198 3,185 3,173
Magdalena 2,386 2,390 2,394
San Miguel 5,978 5,984 5,990
Miraflores 3,877 3,839 3,801
San Isidro 2,461 2,427 2,393
San Borja 5,325 5,330 5,336
Surco 18,174 18,494 18,820
La Molina 9,729 10,012 10,303
Total 56,139 56,643 57,162
Se concluye para nuestro producto presento gracias al público de pagar un rango por nuestra
presentación de 750 ml el costo hasta 40 soles, por el 375 ml el costo hasta 25 soles y por el de 50
ml el costo hasta 10 soles.
21.2.3.4. Resumen mercado efectivo total por años.
Tabla 62
Resumen mercado efectivo total por años
Mercado efectivo por 2021 2022 2023

Presentación 750 ml 86,686 87,464 88,266
Presentación 375 ml 102,372 103,291 104,237
Presentación 50 ml 56,139 56,643 57,162
Total 245,196 247,397 249,666
21.2.4. Estimación del mercado objetivo.
De acuerdo del diario el comercio “La tasa de crecimiento del mercado objetivo en el sector de
83
licores y destilados premium crecerá un 10%”. Recuperado de
https://elcomercio.pe/economia/dia-1/licores-alta-gama-crecen-ritmo-10-peru-noticia-471508-
noticia/ y la cámara de lima reafirma el crecimiento del sector de destilados premium. Recuperado
de https://www.camaralima.org.pe/principal/noticias/noticia/sector-licores-creceria-10-en-el-
2018/1073
Tasa de crecimiento del mercado = 10%
Tabla 63
Participación y tasas del mercado objetivo por año
2021 2022 2023

Participación del mercado por año 45% 70% 80%
Tasas de mercado objetivo 4.36% 6.16% 8%
Las participaciones del mercado, se estimó y cálculo de acuerdo a la interpretación de datos
como el FODA, las fuerzas de PORTER.
Una vez se terminado lo factores y estimado la tasa de crecimiento del mercado, procedemos a
multiplicar este factor por el mercado efectivo del año 2021, para proyectarnos el a los años 2022
y 2023.
Tabla 64
Mercado efectivo por presentación
Mercado Efectivo Por 2021 2022 2023

Presentación 750 ml 86,686 87,464 88,266
Presentación 375 ml 102,372 103,291 104,237
Presentación 50 ml 56,139 56,643 57,162
Total 245,196 247,397 249,666
Mercado objetivo, es el resulto de multiplicar, Tasas de mercado objetivo por el mercado
efectivo total (multiplicado por el factor de crecimiento)
84
Tabla 65
Mercado objetivo por presentación
Mercado objetivo por 2021 2022 2023

presentación 750 ml 3,776 5,874 8,391
presentación 375 ml 4,459 6,937 9,910
presentación 50 ml 2,445 3,804 5,434
Total 10,681 16,615 23,735
21.2.5. Frecuencia.
Para hallar el cálculo de la frecuencia, primero debemos analizar las veces en que el consumidor
compraría cada una de nuestras presentaciones de botella y cuantas de estas adquiría cada vez que
realiza una compra.
Para esto analizaremos las preguntas (13 – 14) para la presentación de 750 ml, (16 – 17) para
la presentación de 375 ml y (19 – 20) para la presentación de 50 ml, después de analizas las
preguntas multiplicamos los factores de las veces promedio de compra por cantidad de botellas
adquiridas promedio que adquiriría un consumidor.
Tabla 66
Pregunta 13
Frecuencia % Veces al año Ponderado

1 vez al mes 7.50% 12 0.90
Cada 2 meses 11.25% 6 0.68
Cada 3 meses 31.25% 4 1.25
Cada 6 meses 50.00% 2 1.00
Total 100% 3.83
Se estima que una persona adquiriría nuestro producto en promedio 3.83 veces al año.
85
Tabla 67
Pregunta 14
Botellas % Unidades Unidades promedio

1 43.75% 1 0.44
2 32.50% 2 0.65
3 14.38% 3 0.43
4 7.50% 4 0.30
5 a más 1.88% 5 0.09
Total 100% 1.91
Se estima que una persona adquiriría 1.91 unidades de nuestro producto en promedio cada vez
que compra. De acuerdo a la tabla 66, se analizó que el consumidor compraría la presentación de
750 ml 4 veces aproximadamente al año.
Asimismo, la tabla 67 estima 2 unidades de compra respecto a la presentación de 750 ml,
teniendo como resultado 8 unidades en promedio las cuales se estarían adquiriendo la de la
presentación de 750 ml al año.
Botella de 350 ml = 7.37 unidades de 350 ml al año
Tabla 68
Pregunta 16

1 vez al mes 6.90% 12 0.83
Cada 2 meses 15.17% 6 0.91
Cada 3 meses 33.10% 4 1.32
Cada 6 meses 44.83% 2 0.90
Total 100% 3.96
86
Tabla 69
Pregunta 17
1 48.28% 1 0.48
2 31.03% 2 0.62
3 10.34% 3 0.31
4 6.90% 4 0.28
5 a más 3.45% 5 0.17
Total 100% 1.86
que compra.
De acuerdo a la tabla 68, se analizó que el consumidor compraría la presentación de 375 ml 4
veces aproximadamente al año.
Asimismo, la tabla 69 estima 2 unidades de compra respecto a la presentación de 375 ml,
teniendo como resultado 8 unidades en promedio las cuales se estarían adquiriendo la de la
presentación de 375 ml al año.
Botella de 50 ml = 7.37 unidades de 375 ml al año
Tabla 70
Pregunta 19

1 vez al mes 7.50% 12 0.90
Cada 2 meses 12.50% 6 0.75
Cada 3 meses 27.50% 4 1.10
Cada 6 meses 52.50% 2 1.05
Total 100% 3.80
87
Tabla 71
Pregunta 20

1 31.25% 1 0.31
2 27.50% 2 0.55
3 23.75% 3 0.71
4 11.25% 4 0.45
5 a más 6.25% 5 0.31
Total 100% 2.34
que compra.
De acuerdo a la tabla 70, se analizó que el consumidor compraría la presentación de 50 ml 3
veces aproximadamente al año. Asimismo, la tabla 71 estima 3 unidades de compra respecto a la
presentación de 50 ml, teniendo como resultado 9 unidades en promedio las cuales se estarían
adquiriendo la de la presentación de 50 ml al año.
21.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
21.2.6.1. Mercado objetivo afectado por el crecimiento del mercado.
Teniendo el mercado objetivo y la frecuencia por cada presentación, a continuación, se
determinará como se analiza la cuantificación de la demanda
Tabla 72
Mercado efectivo por presentación
Mercado efectivo por 2021 2022 2023

Presentación 750 ml 3,776 5,874 8,391
Presentación 375 ml 4,459 6,937 9,910
Presentación 50 ml 2,445 3,804 5,434
Total 10,681 16,615 23,735
88
21.2.6.2. Frecuencia de compra (Unidades al año).
Tabla 73
Frecuencia de compra
Unidades de 750 ml al año 7.32

21.2.6.3. Cuantificación anual de la demanda (En unidades).
Tabla 74
Cuantificación anual de la demanda
Mercado efectivo 2021 2022 2023

Presentación 750 ml 27,623 42,969 61,384
Presentación 375 ml 32,871 51,132 73,046
Presentación 50 ml 21,721 33,789 48,270
Total 82,215 127,890 182,700
Para hallar la cuantificación de la demanda, se multiplica el mercado objetivo con la frecuencia
de compra. Teniendo como resultado que para el año 2021, se producirá 82,2015 botellas (total de
suma de las 3 presentaciones, seguido del año 2022, se producirá 127,890 botellas y por último
para el año 2023, se producirá 182,700 botellas.
21.2.7. Estacionalidad.
Para determinar la estacionalidad se toma en consideración la pregunta 21.
Tabla 75
Pregunta 21
Frecuencia 750 ml 375 ml 50 ml Estación

Enero 7.50% 6.21% 7.50% Verano
Febrero 6.88% 8.28% 7.50% Verano
Marzo 8.75% 9.66% 7.50% Verano
89
Abril 8.75% 8.97% 8.75% Otoño
Mayo 7.50% 6.90% 8.75% Otoño
Junio 8.13% 5.52% 7.50% Otoño
Julio 8.75% 8.28% 8.75% Invierno
Agosto 6.25% 8.97% 7.50% Invierno
Setiembre 7.50% 8.97% 7.50% Invierno
Octubre 8.75% 6.90% 7.50% Primavera
Noviembre 10.00% 10.34% 10.00% Primavera
Diciembre 11.25% 11.03% 11.25% Primavera
Tabla 76
Interpretación de la pregunta 21
Presentación de Verano Otoño Invierno Primavera Total

750 ml 23.13% 24.38% 22.50% 30.00% 100%
375 ml 24.14% 21.38% 26.21% 28.28% 100%
50 ml 22.50% 25.00% 23.75% 28.75% 100%
69.76% 70.75% 72.46% 87.03% 300%
Redistribución de cada estación 23.25% 23.58% 24.15% 29.01%
Tabla 77
% de estacionalidad
% de estacionalidad
Verano 23.25%
Otoño 23.58%
Invierno 24.15%
Primavera 29.01%
Total 100%
21.2.7.1. Estacionalidad proyectada.
Durante el primer año del proyecto se castigará el primer semestre, esto es debido a que estamos
en el periodo de introducción, el primer trimestre se castigará con 10%, el segundo trimestre se
castigará con 5%, el tercero se incrementará en 5% y por último el cuarto trimestre se completará
la producción anual.
90
El séptimo mes la imagen de marca es más sólida, por ende, ya no se castiga a partir de ese mes,
este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2021.
Tabla 78
Estacionalidad proyectada
Verano Otoño Invierno Primavera

Año Total
(enero-marzo) (abril junio) (julio-setiembre) (octubre-diciembre)
2021 0.21% 0.22% 0.25% 0.31% 1.00%
2022 23.25% 23.58% 24.15% 29.01% 100%
2023 23.25% 23.58% 24.15% 29.01% 100%
21.2.7.2. Estacionalidad mensual para los años 2021 – 2023.
Tabla 79
Estacionalidad mensual para los años 2021 – 2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2021 6.98% 6.98% 6.98% 7.47% 7.47% 7.47% 8.45% 8.45% 8.45% 10.44% 10.44% 10.44%
2022 7.75% 7.75% 7.75% 7.86% 7.86% 7.86% 8.05% 8.05% 8.05% 9.67% 9.67% 9.67%
2023 7.75% 7.75% 7.75% 7.86% 7.86% 7.86% 8.05% 8.05% 8.05% 9.67% 9.67% 9.67%
21.2.8. Programa de ventas anual en unidades físicas.
Para calcular el programa de ventas en unidades físicas se utiliza la demanda anual con la
estacionalidad mensual.
21.2.8.1. Programa de ventas en unidades mensual.
91
Tabla 80
Programa de ventas en unidades mensual 2021
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Año
Estacionalidad 6.98% 6.98% 6.98% 7.47% 7.47% 7.47% 8.45% 8.45% 8.45% 10.44% 10.44% 10.44% 100%
750 ml 1,927 1,927 1,927 2,063 2,063 2,063 2,335 2,335 2,335 2,883 2,883 2,883 27,623
375 ml 2,293 2,293 2,293 2,455 2,455 2,455 2,779 2,779 2,779 3,430 3,430 3,430 32,871
2021
50 ml 1,515 1,515 1,515 1,622 1,622 1,622 1,836 1,836 1,836 2,267 2,267 2,267 21,721
UNIDADES 5,736 5,736 5,736 6,140 6,140 6,140 6,950 6,950 6,950 8,579 8,579 8,579 82,215
21.2.8.2. Programa de ventas en unidades anual.
Tabla 81
Programa de ventas en unidades anual
Presentación 2021 2022 2023
750 ml 27,623 42,969 61,384
375 ml 32,871 51,132 73,046
50 ml 21,721 33,789 48,270
Total, Unidades 82,215 127,890 182,700
21.2.9. Programa de ventas del primer año
El programa de ventas el primer año será presentado en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.
Tabla 82
Programa de ventas 2021
Año
Estacionalidad 6.98% 6.98% 6.98% 7.47% 7.47% 7.47% 8.45% 8.45% 8.45% 10.44% 10.44% 10.44% 100%
750 ml 1,927 1,927 1,927 2,063 2,063 2,063 2,335 2,335 2,335 2,883 2,883 2,883 27,623
375 ml 2,293 2,293 2,293 2,455 2,455 2,455 2,779 2,779 2,779 3,430 3,430 3,430 32,871
2021
50 ml 1,515 1,515 1,515 1,622 1,622 1,622 1,836 1,836 1,836 2,267 2,267 2,267 21,721
UNIDADES 5,736 5,736 5,736 6,140 6,140 6,140 6,950 6,950 6,950 8,579 8,579 8,579 82,215
92
21.2.10. Programa de ventas del segundo al tercer año (2022 - 2023).
Tabla 83
Año
Estacionalidad 7.75% 7.75% 7.75% 7.86% 7.86% 7.86% 8.05% 8.05% 8.05% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
750 ml 3,331 3,331 3,331 3,378 3,378 3,378 3,459 3,459 3,459 4,155 4,155 4,155 42,969
375 ml 3,963 3,963 3,963 4,020 4,020 4,020 4,117 4,117 4,117 4,944 4,944 4,944 51,132
2022
50 ml 2,619 2,619 2,619 2,656 2,656 2,656 2,720 2,720 2,720 3,267 3,267 3,267 33,789
Unidades 9,913 9,913 9,913 10,054 10,054 10,054 10,296 10,296 10,296 12,366 12,366 12,366 127,890
Tabla 84
Año
Estacionalidad 7.75% 7.75% 7.75% 7.86% 7.86% 7.86% 8.05% 8.05% 8.05% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
750 ml 4,758 4,758 4,758 4,826 4,826 4,826 4,942 4,942 4,942 5,936 5,936 5,936 61,384
375 ml 5,662 5,662 5,662 5,743 5,743 5,743 5,881 5,881 5,881 7,063 7,063 7,063 73,046
2023
50 ml 3,742 3,742 3,742 3,795 3,795 3,795 3,886 3,886 3,886 4,667 4,667 4,667 48,270
Unidades 14,162 14,162 14,162 14,363 14,363 14,363 14,709 14,709 14,709 17,666 17,666 17,666 182,700
21.2.11. Programa de ventas en soles por producto.

Tabla 85
Precio por presentación
MARGEN VVU
Presentación PVU VVU
30% FINAL
750 ml S/ 42.00 S/ 35.59 S/ 10.68 S/ 24.92
375 ml S/ 27.00 S/ 22.88 S/ 6.86 S/ 16.02
50 ml S/ 12.00 S/ 10.17 S/ 3.05 S/ 7.12
93
Tabla 86
Total, de ingresos por producto 2021
Presentación Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
750 ml S/ 48,013 S/ 48,013 S/ 48,013 S/ 51,400 S/ 51,400 S/ 51,400 S/ 58,178 S/ 58,178 S/ 58,178 S/ 71,818 S/ 71,818 S/ 71,818 S/ 688,229
VVT S/ 95,529 S/ 95,529 S/ 95,529 S/ 102,270 S/ 102,270 S/ 102,270 S/ 115,755 S/ 115,755 S/ 115,755 S/ 142,894 S/ 142,894 S/ 142,894 S/ 1,369,343
IGV S/ 17,195 S/ 17,195 S/ 17,195 S/ 18,409 S/ 18,409 S/ 18,409 S/ 20,836 S/ 20,836 S/ 20,836 S/ 25,721 S/ 25,721 S/ 25,721 S/ 246,482
Ingresos S/ 112,725 S/ 112,725 S/ 112,725 S/ 120,678 S/ 120,678 S/ 120,678 S/ 136,591 S/ 136,591 S/ 136,591 S/ 168,615 S/ 168,615 S/ 168,615 S/ 1,615,824
Tabla 87
750 ml S/ 82,985 S/ 82,985 S/ 82,985 S/ 84,165 S/ 84,165 S/ 84,165 S/ 86,190 S/ 86,190 S/ 86,190 S/ 103,520 S/ 103,520 S/ 103,520 S/ 1,070,579
Tabla 88
21.2.12. Resumen del total de ingresos por presentación anual.
94
Tabla 89
Resumen del total de ingresos por presentación anual
Presentación 2021 2022 2023

Botella de 750 ml S/ 688,229 S/ 1,070,579 S/ 1,529,398
Botella de 375 ml S/ 526,486 S/ 818,978 S/ 1,169,969
Botella de 50 ml S/ 154,628 S/ 240,532 S/ 343,617
VALOR DE VENTA S/ 1,369,343 S/ 2,130,089 S/ 3,042,984
IGV S/ 246,482 S/ 383,416 S/ 547,737
INGRESO POR VENTAS S/ 1,615,824 S/ 2,513,505 S/ 3,590,721
21.2.13. Total, de ingresos por canal de distribución 2021 – 2023.
Para determinar los canales de distribución se analiza la pregunta 23 de la encuesta.
Tabla 90
Pregunta 23
Lugares %
Grifo 11.69%
Licorerías 31.17%
Tiendas por conveniencia 24.68%
Rappi - Glovo 32.47%
Se canceló los porcentajes de venta grifo, Rappi y Glovo al no ser canales de distribución ya
que estos están incluidos en el canal de distribución tiendas por conveniencia.
Tabla 91
Canales de distribución seleccionados
Canales de distribución % Redistribución
Licorerías 31.17% 56%

Tiendas por conveniencia 24.68% 44%
95
Tabla 92
Total, de ingresos por canal de distribución 2021
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Licorerías S/ 53,319 S/ 53,319 S/ 53,319 S/ 57,081 S/ 57,081 S/ 57,081 S/ 64,607 S/ 64,607 S/ 64,607 S/ 79,755 S/ 79,755 S/ 79,755 S/ 764,284
Tiend por conv S/ 42,211 S/ 42,211 S/ 42,211 S/ 45,189 S/ 45,189 S/ 45,189 S/ 51,147 S/ 51,147 S/ 51,147 S/ 63,139 S/ 63,139 S/ 63,139 S/ 605,058
Ingreso S/ 112,725 S/ 112,725 S/ 112,725 S/ 120,678 S/ 120,678 S/ 120,678 S/ 136,591 S/ 136,591 S/ 136,591 S/ 168,615 S/ 168,615 S/ 168,615 S/ 1,615,824
Tabla 93
Licorerías S/ 92,156 S/ 92,156 S/ 92,156 S/ 93,465 S/ 93,465 S/ 93,465 S/ 95,714 S/ 95,714 S/ 95,714 S/ 114,960 S/ 114,960 S/ 114,960 S/ 1,188,887
Tiend por conv S/ 72,957 S/ 72,957 S/ 72,957 S/ 73,993 S/ 73,993 S/ 73,993 S/ 75,774 S/ 75,774 S/ 75,774 S/ 91,010 S/ 91,010 S/ 91,010 S/ 941,202
Tabla 94
Licorerías S/ 131,651 S/ 131,651 S/ 131,651 S/ 133,522 S/ 133,522 S/ 133,522 S/ 136,735 S/ 136,735 S/ 136,735 S/ 164,228 S/ 164,228 S/ 164,228 S/ 1,698,410
Tiend por conv S/ 104,224 S/ 104,224 S/ 104,224 S/ 105,705 S/ 105,705 S/ 105,705 S/ 108,249 S/ 108,249 S/ 108,249 S/ 130,014 S/ 130,014 S/ 130,014 S/ 1,344,574
21.2.14. Resumen del total de ingresos por canal de distribución 2021 – 2023.
96
Tabla 95
Total, de ingresos anual por canal
Canal 2021 2022 2023

Licorerías S/ 764,284 S/ 1,188,887 S/ 1,698,410
Tiendas por conveniencia S/ 605,058 S/ 941,202 S/ 1,344,574
VALOR DE VENTA S/ 1,369,343 S/ 2,130,089 S/ 3,042,984
IGV S/ 246,482 S/ 383,416 S/ 547,737
INGRESO POR CANAL S/ 1,615,824 S/ 2,513,505 S/ 3,590,721
21.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Estrategia de lanzamiento de producto su importancia es fortalecer las ventas por lo cual es
necesario realizar Feedback con el consumidor final y con los detallistas para observar y definir lo
que necesitan o lo que les agradaría en una promoción.
Existen muchas estrategias de marketing para lograr una buena aceptación en el mercado
nosotros usaremos las siguientes estrategias:
• Entregar muestras gratis a los clientes potenciales con la finalidad que logren comentar su
introducción en el mercado
• Colocar en nuestros puntos de venta personal que su degustación de nuestro amacerado.
• Utilizar material visible como apoyo a la publicidad en los centros de venta.
• Asistir a ferias culinarias.
• Elaborar material promocional como polos y gorras
Así lograremos el objetivo generando que el consumidor pueda identificar, asociar y así como
recordar nuestra marca y ganando espacio en los puntos de ventas, sino también para cautivar a
nuestro mercado objetivo y poder ganar la federación de clientes
97
Para una buena estrategia de lanzamiento de un producto comparte varias etapas del
lanzamiento incluyendo desarrollo, prueba interna, prueba externa, establecimiento de objetivos y
meta, guiándonos en la visión y misión de la organización.
Tabla 96
Presupuesto para la campaña de lanzamiento del producto
LANZAMIENTO DE CAMPAÑA 2020

PAGINA WEB
Hosting y Dominio 360.00
Diseño y Programación 500.00
REDES SOCIALES
Community manager (Redes sociales; Facebook, YouTube, Instagram) 1,000.00
EVENTOS
2 promotora por activación (S/ 50 costo promedio por 15 actividades) 750.00
Materiales publicitarios 500.00
1 movilidad ida y vuelta por activación (25 Soles) 375.00
4 uniformes para promotoras (120) 480.00
TOTAL S/. 3,965.00
21.4. Mezcla de marketing
21.4.1. Producto.
Roots es un licor elaborado en base de aguardiente de caña de azúcar y una selección exclusiva
de siete cortezas de plantas originarias de la amazonia peruana, las cuales son: chuchuhuasi, clavo
huasca, abuta cocobolo, canela, cascarilla y hurcohuasi.
21.4.2. Logo y marca.
La marca de nuestro producto se encuentra en inglés “Roots” que significa en español Raíces.
Este nombre fue mostrado al focus Group que se tuvo y recibió una aceptación por parte del
público.
Con respecto al logo se exhibió en 3 presentaciones con el fin de que el público escogiera y se
tuvo como conclusión que y el logo como elegido quedo el siguiente.
98
Figura 52. Logo
21.4.3. Envase y empaque.
En cuanto al envase es indispensable que sea de material de vidrio, ya que mantiene al contenido
de la botella más conservado. Además, ayuda a que su sabor se mantenga original.
Con respecto al empaque, para la primera presentación de la botella de 750 m se tiene como
conclusión que las personas si lo prefieran que sea en cartón; mientras que la botella de 350ml y
la de 50 ml se concluyó que estas presentaciones no deberían llevar empaque.
21.4.3.1. Ventajas.
El consumidor podrá comprarlo desde un envase pequeño hasta un envase grande de acuerdo a
la ocasión o compartir que este tenga.
21.4.3.2. Caducidad.
99
Roots se puede consumir en cualquier momento del día, ya que no tiene fecha de caducidad,
por el mismo añejo que le permite estar mucho tiempo almacenado y mantener su exquisito sabor
Figura 53. Presentación Premium
21.4.4. Precio (para mercado interno y/o externo).
Verificando las encuestas realizadas a los encuestados (público objetivo), nos ayudó a
determinar el precio que estarían dispuestos a pagar por presentación.
• Botella 750 ml: S/ .42.00
• Botella 550 ml: S/.27.00
• Botella 50 ml: S/. 12.00
Asimismo, se tomó en cuenta al momento de definir el precio por cada presentación teniendo
como referencia los precios de la competencia. No obstante, las botellas de nuestra competencia
100
suelen ser en su mayoría de 750 ml o 1 Litro teniendo nosotros como ventaja al contar con 2
presentaciones adicionales pensando para cada ocasión en el que el consumidor puede comprarlo.
21.4.5. Plaza.
Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la forma de
comercialización para el producto.
En la actualidad la distribución de licores en general y macerados se realiza por diferentes
canales como lo son: canal tradicional (licorerías, bodegas, etc.), canal moderno (supermercados),
e-commerce (Rappi, Glovo) y tiendas por conveniencia (listo, tambo, etc.).
Tenemos como objetivo que nuestro producto sea de fácil acceso para nuestro segmento, por lo
que hemos determinado iniciar la comercialización, por el canal tradicional que son licorerías
considerando solo aquellas que distribuyen productos premium.
Además, optamos por utilizar las tiendas por conveniencia, considerando la ubicación
estratégica y la cantidad de tiendas instaladas, pues es un mercado que está en crecimiento y
expansión.
21.4.6. Promoción.
Tratándose de una nueva marca y servicio es importante contar con una eficaz promoción para
poder llegar a nuestros consumidores finales. Para ello se definió realizar un lanzamiento por los
medios potenciales.
21.4.6.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos: Definimos que es importante asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo
que nuestra marca tiene relación con lo natural de nuestra amazonia peruana.
101
• Conseguir la preferencia de las clientas para posicionar la marca.
• Conseguir la preferencia y fidelidad de las clientas.
21.4.6.2. Estrategia de lanzamiento.
Nuestro proyecto es captar el mercado objetivo confirmado por aquellas personas representadas
en:
• Nivel Socioeconómico A y B
• Sexo femenino. y masculino.
• Que se muestren interesados y decididos en adquirir nuestro producto natural afrodisiaco.
Para cumplir nuestros objetivos, se desarrollará un Plan de Marketing que involucrará diversas
líneas de acción, tales como:
• Evento de Lanzamiento
• Publicidad en medios, tales como: redes sociales, medios digitales.
• Promoción de Ventas, en ferias y bares de moda.
Nuestra propuesta pretende desarrollar un mensaje de brindar a nuestro público consumidor un
producto legalmente peruano y de agradable sabor con el fin de mantener un nivel creciente del
negocio y conseguir reconocimiento.
21.4.6.3. Publicidad en la WEB.
Creación de página Web, para detallar lo siguiente con respecto al producto:
102
• Quienes somos, Misión, Visión.
• Beneficios del de nuestro aguardiente e información sobre los insumos utilizados.
• Promociones, artículos de interés relacionados con el producto.
• Buzón de sugerencias.
• Redes Sociales y medios digitales, creando nuestra página en Facebook.
103
22. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
22.1. Estudio legal
22.1.1. Forma societaria.
7 ROOTS S.A.C. ha decidido formar parte de ser SAC, de acuerdo a las siguientes razones que
la ley 26887 lo respalda.
S.A.C. (Sociedad Anónima Cerrada).
• Esta figura dinámica es recomendable utilizarla para micro y mediana empresa.
• Debe tener un mínimo de 2 y no más de 20 socios.
• El capital social debe ser en bienes o efectivo, de ser efectivo debe abrirse una cuenta
bancaria.
Las acciones son proporcionales y negociables.
Tabla 97
Accionistas de 7 Roots S.A.C
ACCIONISTAS PORCENTAJES
Cáceres Burga, Ana Paola 25%
Grados Mandros, Devora Priscila 25%
Manrrique Fernández Prada, Giovana Paola 25%
Millán Silva, Hendy Ashley 25%
Se elaborará una minuta como compromiso por cada accionista, con el fin de que todo lo
mencionado y elaborado quede escrito desde que empiece el proyecto hasta que esto finalice.
22.1.2. Actividades para la constitución de la empresa.
El siguiente cuadro describe las principales actividades y lugares donde realizar los trámites
necesarios para la constitución de la empresa.
104
Tabla 98
Constitución de la empresa
LUGAR DE VALOR
ACTIVIDADES REQUISITOS IGV TOTAL
TRÁMITE VENTA
Se realiza en oficina
1. Denominación (Nombre).
Búsqueda de nombre registral de MAC o S/.5.00 - S/.5.00
2. Boucher de pago de derecho de búsqueda Y reserva de nombre
SUNARP
1. Datos del Solicitante: (Tramite Personal)

-Documento de identidad.
-Tipo de participación titular o socio
-Correo electrónico.
-Dirección completa
2. Denominación completa, y si fuese el caso la denominación
SUNARP garantiza abreviada de la persona jurídica. (Hasta 5 nombres)
Reserva de nombre durante 30 días la 3. Tipo de persona jurídica propuesta. S/.20.00 - S/.20.00
reserva de nombre. 4. Domicilio de la persona jurídica (ciudad).
5. Integrantes:
-Nombre Completo.
-Documento de identidad
-No puede haber sociedad entre cónyuges
6. En caso que el tipo societario sea SAC o SRL se requiere que se
ingrese los nombres de al menos 2 socios y sus respectivos DNI.
1. DNI de todos los intervinientes. En caso de ser casado, se debe

Elaboración de la
Notaria, MAC presentar DNI del cónyuge. Luego de ello presentar el formato de S/.211.86 S/.38.13 S/.249.99
minuta
declaración jurada.
1.Copia legalizada de la Escritura Pública sobre constitución social
de la empresa.
2.Copia simple de la copia literal de la partida registral de la
Apertura de cuenta empresa 3. Copia simple de la Ficha RUC copia simple de los
Banco S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
corriente documentos de identidad.
4.Formulario SUFP 5340.
5. Formulario que puede recabarse en cualquier plataforma
comercial del banco.
105
Monto por
constitución de Notaria S/.2,500.00 S/.0.00 S/.2,500.00
empresa
1. Datos de los solicitantes: DNI., Correo electrónico.
Derechos Notariales 2. Datos de la empresa a constituir.
3. Participantes (DNI, apellidos y nombres, dirección).
Notaria S/280.00 incluido IGV.
4. Tipo, rubro y ubicación de empresa o sociedad.
5. Pago de derechos notariales y registrales.
Derechos registrales
6. Pago de aportes dinerarios y/o no dinerarios
Legalización de 1
SUNARP Presentación de DNI y llenado de formulario S/.33.05 S/.5.95 S/.39.00
copia de testimonio
Copia Literal SUNARP 1. Presentación de DNI y llenado de formulario S/.27.11 S/.4.87 S/.31.98
1. Presentación de DNI
2. Original y fotocopia de Partida Registral Certificada (ficha o
partida electrónica) por los Registros Públicos. Dicho documento no
RUC SUNAT S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
podrá tener una antigüedad mayor a 30 días calendario.
3.Cualquier documento privado o público en el que conste la
dirección del domicilio fiscal que se declara.
SUBTOTAL S/.3,034.31 S/.91.66 S/.3,125.97

Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos SUNARP www.sunarp.gob.pe
Cronograma para la constitución de la empresa 7 Roots, este cronograma fue elabora para tener referencia el tiempo promedio que
demora la constitución de una empresa.
Se tomó como referencia el dos de marso del 2020 como inicio del proceso de la constitución de la empresa 7 Roots, con la finalidad
estimar el mejor escenario.
Para estimar dicho escenario no se consideró los feriados programaos del año vigente.
106
Figura 54. Diagrama de GANT
Después de la representación en un diagrama de GANT se estimó los siguientes tiempos, para la constitución de la empresa se demora
21 días, el registro de marcas y patentes demora en 58 días y por último la licencia de funcionamiento se demora 24 días.
En total se demora 103 días en el mejor escenario.
107
22.1.3. Registro de marcas y patentes.
Requisitos y actividades principales para registrar una marca y su patente respectiva en registros
públicos SUNARP
• Elegir marca.
• Clasificar el producto.
• Realizar la búsqueda de los antecedentes, para identificar si es que existe alguna marca
similar o idéntica.
• Llenar los formularios
• Efectuar el pago de tasas.
• Presentar la solicitud vía online o en mesa de partes, cumpliendo los requisitos mínimos
indispensables:
• Los datos del solicitante o la persona que presentará la solicitud (indispensable
identificación).
• Registro de la marca que se solicita.
• Los servicios o productos expresan la indicación para los cuales se solicita el registro.
Indicación de haber efectuado el pago de tasa respectiva.
• INDECOPI realizará la verificación con respecto a la solicitud cumpliendo los requisitos
formales como firma, poder entre otros.
108
• INDECOPI realizará la publicación automática y gratuita por 30 días en la gaceta
electrónica de propiedad industrial.
• Luego del examen de registrabilidad se emitirá la resolución; y otorgará la constancia.
En la tabla 99 se muestra los códigos e importes a pagar al banco de la nación, con la finalidad
de registrar una marca y logo.
Tabla 99
Tasas de registro de patentes
CODIGO (BANCO DE IMPORTE

DESCRIPCIÓN DEL ARANCEL
LA NACIÓN) S/.
Búsqueda fonética - figurativa 201000562 534.99
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 201000599 533.30
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 201000564 534.99
Marca de certificación (13.90% de la UIT) 201000566 534.99

Nota: Ministerio de salud
22.1.4. Licencias y autorizaciones.
Requisitos para obtener licencias y autorización necesarias para de funcionamiento de una
empresa según la municipalidad de Ate:
• Llenar formulario y presentar formato
• Presentar vigencia de poder en caso se trate de persona jurídica o ente colectivo, si es
persona natural representada, se requerirá carta poder con firma legalizada.
• Considerar cartilla de seguridad o plan de seguridad en defensa civil (para establecimientos
de 100 a 500 m2)
• Pago de Tasas.
109
Tabla 100
Tasas de licencia de funcionamiento
Actividades Valorización
Licencia de Funcionamiento para establecimientos calificados con nivel de riesgo
S/584.40
muy alto (con ITSE previa, la cual forma parte del procedimiento)
Duplicado de Licencia de Funcionamiento S/28.30

Inspección Técnica de Seguridad en edificaciones previa al inicio de actividades
para establecimientos objeto de inspección calificadas con nivel de riesgo alto que
S/306.60
no requieren Licencia de Funcionamiento y para ITSE previa al otorgamiento de
Licencia de Funcionamiento
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Municipalidad de ATE www.muniate.gob.pe/
Requisitos para la obtención del certificado de defensa civil
• Solicitar una inspección técnica a la Oficina de Defensa Civil de la Municipalidad Distrital.
• Llenar formato a solicitud.
• Mostrar el plan de seguridad y/o cartilla de seguridad en Defensa Civil (esto incluye
señalización a escala 1/100 y plano de evacuación).
• Presentar plano de ubicación, plano de distribución del centro de operaciones, plano de
instalaciones eléctricas, plano de instalaciones sanitarias.
• Presentar recibo de pago: original o copia legalizada, efectuada en la Cuenta del Banco de
la Nación con el código de inspección técnica correspondiente.
• Resolución en 15 días.
La siguiente imagen muestra las leyes, que son las bases legales para obtención del registro
sanitario. Lo mencionado anteriormente se muestra en la figura 56.
110
Figura 55. Base legal para la obtención del registro sanitario
Nota: www.digesa.minsa.gob.pe
Pasos para la inscripción en DIGESA
PRIMERO:
La persona solicitante deberá registrarse dentro del SUCE (solicitud única de comercio
exterior).
El registro inicia con el pago al banco con la finalidad de obtener su código de bancario y
obtendrá el N° de SUCE, cuya solicitud tiene como carácter de declaración jurada.
Declaración jurada tiene que incluir la siguiente información que muestra la imagen 57, esta
información fue tomada de la DIGESA.
111
Figura 56. Declaración jurada
Nota: www.digesa.minsa.gob.pe
SEGUNDO:
De acuerdo a DIGESA contar con el certificado de libre comercialización o certificado de uso
emitido por la autoridad competente del país del fabricante o exportador si el producto es
importado.
Pasos para la reinscripción en DIGESA:
112
La persona deberá registrarse dentro del SUCE (Solicitud única de comercio exterior). Con su
código de banco obtendrá el N° de SUCE, cuya solicitud tiene como carácter de: declaración
Jurada con la siguiente información, la declaración jurada debe señalar las condiciones por las
cuales se otorgó el registro se mantienen vigentes.
Notas:
El registro sanitario se otorga por fabricante, grupo de productos y producto. Los grupos de
productos son considerados los que están elaborados por fabricante, del cual contiene una misma
composición cualitativa de ingredientes básicos que determina al grupo y que intervienen los
mismos aditivos alimentarios.
La reinscripción en DIGESA esta sujetada a los mismos plazos, requisitos y condiciones
establecidos para la inscripción.
De existir cambios, elementos o requisitos, en la normativa, sobrevinientes a las condiciones
bajo las cuales se establece el registro sanitario, se exigirá la adecuación.
Este documento será entregado en un plazo máximo de (7) días hábiles.
Valorización:
Tabla 101
Tasas de registro sanitario
ACTIVIDADES IMPORTE
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano (DIGESA) S/390.00
Análisis fisicoquímicos y microbiológicos S/1,000.00
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web del Ministerio de salud MINSA www.minsa.gob.pe
22.1.5. Legislación laboral.
113
La empresa 7 ROOTS S.A.C. se encontrará en el régimen de PYME (Pequeña y mediana
empresa) debido a lo siguiente:
Tabla 102
Pequeña empresa
NÚMERO DE TRABAJADORES De uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive.

Hasta el monto máximo de 1,700 Unidades
VENTAS ANUALES
Impositivas Tributarias (UIT)
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web del Ministerio de salud MINSA www.minsa.gob.pe
Adicional a ello, detallamos los beneficios tributarios que tiene una MYPE.
Las características de lo mencionado se muestran en la tabla 103.
Tabla 103
Beneficios laborales de una pequeña empresa
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120
días de remuneración).
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.
Cobertura Previsional.
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración
por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria SUNAT www.sunat.gob.pe
22.1.6. Legislación tributaria.
La legislación tributaria al que corresponde nuestra empresa es MYPE en donde se detallan lo
siguiente:
114
Tabla 104
Legislación tributaria
Actividades Detalles Valorización

Límite de ingreso Ingresos netos anuales hasta 1,700 UIT S/ 7,140,000
Límite de compras Sin limite
Realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a
la renta de tercera categoría. - Pago a cuenta del Impuesto a la
Renta mensual: 1%, cuando sus ingresos netos anuales no
superen las 300 UIT o 1,5 %, cuando sus ingresos netos
1% o 1.5%
Impuesto a la Renta anuales superen las 300 UIT. - Impuesto a la renta anual: el mensual 10% y
plazo para realizar la declaración vence el 31 de marzo del año 29.5%
siguiente. Declaración anual y pago de regularización: 10% si

la renta neta anual es de hasta15 UIT y 29.5% por el exceso de
más de 15 UIT.
Impuesto General a las

IGV: 18%, incluye el impuesto de Promoción Municipal. 18%
Ventas
Comprobantes de pago. Pueden emitir factura, boleta de venta y notas de créditos
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta
transacciones bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el 0.01%
Financieras (ITF) monto transado.
Nota: Elaboración propia, elaborada con datos tomados de la web de la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria SUNAT www.sunat.gob.pe
22.1.7. Otros aspectos legales.
Ley de seguridad y salud en el trabajo: prevención de riesgos laborales.
Este incluye en capacitar al personal para la identificación de peligros y riesgos dentro del área
laboral y también facilitar todas los EPP necesarios para realicen un trabajo seguro y eficiente y
estén protegidos ante cualquier accidente.
Reglamento de Seguridad Industrial en el Perú: señalización, estructura, ventilación,
iluminación y protección contra incendios
22.2. Estudio organizacional
22.2.1. Organigrama funcional.
115
Figura 57. Organigrama funcional
El organigrama está representado por el directorio, quienes conforman los 4 accionistas.
Adicional a ello, se contará con un asistente administrativo quien estará reportando cada operación
de las áreas al administrador.
Cabe mencionar que las áreas de contabilidad y seguridad se solicitará servicios de terceros.
El área de producción tendrá a cargo el control de calidad y supervisor de línea. En el Control
de calidad se solicitará servicios de terceros como mantenimiento y limpieza; Supervisor de línea
se contará con operarios.
El área comercial y marketing contará con un vendedor; distribución se contará con servicios
de tercero.
116
22.2.2. Puestos de trabajo.
22.2.2.1. Descripción del puesto de administrador.
Tabla 105
Descripción del puesto de administrador
Nombre del puesto Administrador
Ser representante de la empresa.

Función General Dirigir al equipo de trabajo para lograr los objetivos de la empresa.
Tener control en los planes de acción
Razonamiento en los distintos aspectos de la operatividad de la idea

de un negocio.
Diseñar, controlar, ejecutar con respecto a los planes operativos,
estratégicos y tácticos.
Funciones específicas Capacidad de relacionarse con las personas para un adecuado y eficaz
trabajo en equipo.
Tener un buen control en el tema de financiamiento e inversión en los
negocios.
Atender las diferentes quejas y dar solución.
Licenciado en las diferentes carreras como Ingeniería industrial,
Requisitos mínimos administración y/o fines.
Experiencia mínima 3 años en puestos similares.
Microsoft office a nivel intermedio.
Conocimientos Ingles Avanzado.
Gestión en negocios.
Manejo de personal.
Conocimientos administrativos.
Competencias
Experiencia en el área de industrias.
Trabajo en equipo.
Ingreso a planilla con todos los beneficios a la ley.

Beneficios Laborales
línea de carrera.
Remuneración S/. 3200
Tipo de contrato Renovable cada 6 meses.

Tipo de sueldo Fijo mensual
Jornada Lunes a viernes de 8:00am a 17:00pm (1 hora de refrigerio).

117
22.2.2.2. Descripción del puesto de secretaria.
Tabla 106
Descripción del puesto de secretaria
Nombre del puesto Secretaria
Encargarse de toda la información confidencial de 7 Roots

Función General
S.A.C.
Recepción de llamadas telefónicas.

Apoyo en solicitudes de Gerencia.
Funciones específicas
Control de los diferentes documentos manejado por la empresa.
Apoyo en las labores tanto contables como administrativas.
Egresado de universidad o instituto superior en carreras de
Requisitos mínimos asistente de gerencia y /o secretariado.

Experiencia mínima de 2 años en puestos similares.
Manejo de office a nivel intermedio.

Conocimientos Inglés intermedio.
Manejo de MS office.
Organizada y dinámica. Proactiva.
Trabajo en equipo.
Tolerancia.
Competencias
Fluidez y verbal
Ordenada.
Técnicas en secretariado.
Ingreso a planilla con todos los beneficios a la ley.

Línea de carrera.
Remuneración S/.1,000.00
118
22.2.2.3. Descripción del puesto de jefe de producción.
Tabla 107
Descripción del puesto de jefe de producción
Nombre del puesto Jefe de producción
Función General Encargado de la producción total del macerado de 7 raíces.

Control, dirección y planificación de toda la producción de las 7
raíces.
Verificación de los costos de producción.
Coordinar, dirigir, controlar los procesos de la planta y programación
de la producción.
Garantizar el adecuado cumplimiento de los estándares de calidad
durante el proceso de elaboración.
Supervisar las labores de los empleados durante la ejecución de sus
funciones.
Analizar y generar reportes de producción.
Ingeniero industrial, químico y/o carreras afines.
Experiencia mínimo 5 años en cargos de jefaturas.
Experiencia en planeamiento y costos de producción.
Experiencias en empresas que implementan en sus procesos ISO
Requisitos mínimos
9001.
Manejo de buenas relaciones con los proveedores.
Cumplir con los operarios que deben contar siempre con la adecuada
vestimenta de seguridad y sus instrumentos.
Microsoft Excel avanzado.
Dominio de inglés intermedio-avanzado.
Conocimientos
Conocimiento en herramientas como Autocad.
Conocimiento en certificación ISO.
Capacidad para toma de decisiones.
Destreza en informática.
Competencias Habilidades interpersonales.
Organización y liderazgo.
Trabajo en equipo.
Beneficios Laborales Ingreso a planilla con todos los beneficios a la ley.
Remuneración S/.2,200
Tipo de contrato Indefinido

119
22.2.2.4. Descripción del puesto de asistente logístico.
Tabla 108
Descripción del puesto de asistente logístico
Nombre del puesto Asistente Logística
Función General Control y supervisión de cada etapa del proceso de producción.

Compra de materia prima.
Encargado de los almacenes productos terminados y materia prima.
Verificar los certificados de seguridad.
Despacho de productos terminados.
Mensualmente realizar inventarios.
Supervisar las labores de los empleados durante sus funciones que
realizan.
Analizar y generar reportes de producción.
Experiencia mínima de 3 años en puestos similares.

Requisitos mínimos
Estudiante técnico en carreras como ingeniería de alimentos o fines.

Conocimientos
Dominio de inglés intermedio.
Trabajo en equipo.
Competencias Disciplina, Compromiso.

Planificación y organización.
Beneficios Laborales Planilla con todos los derechos de la ley.
Tipo de contrato Renovable cada 6 meses
120
22.2.2.5. Descripción del puesto de operario.
Tabla 109
Descripción del puesto de operario
Nombre del puesto Operario.
Función General Verificación del todo proceso de calidad y cantidad del macerado
Cumplir con los parámetros de higiene, reglamentos de seguridad y

reglamento interno.
Seguimiento frecuente de las operaciones en línea.
Cumplir con los parámetros de calidad y procesos que el gerente
general le asigno.
Cumplir y aplicar las buenas prácticas de manufactura en todo el
proceso.
Mantener en buen estado los equipos y mantener limpio el ambiente.
Secundaria completa.
Requisitos mínimos
Experiencia mínima de 1 año en puestos similares.
Microsoft office nivel básico.

Conocimientos
Conocimiento en el software BPMS.
Trabajo en equipo.
Puntual y responsable.
Competencias
Capacidad de organización.
Honesto.
Ingreso a planilla con todos los beneficios de la ley.
Beneficios Laborales Programa de capacitaciones.

Línea de carrera.
Remuneración S/.930.00

121
22.2.2.6. Descripción del puesto de jefe de marketing y ventas.
Tabla 110
Descripción del puesto de jefe de marketing y ventas
Nombre del puesto Jefe de marketing y ventas

Encargado de publicitar y colocación del macerado de 7 cortezas de
Función General
calidad premium en los puntos establecidos por la empresa.
Encargado del presupuesto publicitario.
Proponer estrategias de marketing.
Analizar las ventajas competitivas y la participación que tiene la
empresa.
Evaluar los resultados de las ventas.
Analizar nuevos canales de ventas.
Profesional titulado en carreras universitarias como Marketing,
Administración, publicidad y afines.
Experiencia mínimas en 3 años en áreas como marketing y ventas.
Especialización en el área comercial.
Requisitos mínimos
Deseable manejo programa de Photoshop e ilustrador.
Coordinador de lanzamiento de campañas de promoción.
Seguimiento y captar nuevos clientes potenciales.
Definir estrategias para fidelizar los clientes que ya cuenta la empresa.
Ingles intermedio.
Manejo de redes.
Conocimientos
Comunicación efectiva.
Compromiso y responsable.
Creatividad e innovación.
Trabajo en equipo.
Competencias
Habilidad de comunicación.
Proactividad e iniciativa.
Beneficios Laborales Ingreso a planilla con todos los beneficios a la ley.
Remuneración S/.2,500.00.
122
22.2.2.7. Descripción del puesto de vendedor.
Tabla 111
Descripción del puesto de vendedor
Nombre del puesto Vendedor

Brindar y orientar al cliente el producto que la empresa ofrece.
Función General Así como también ofrecer degustaciones con el fin de hacerlo
más conocido.
Diseñar estrategias para la colocación del producto en las
licorerías premium.
Negociar con las tiendas por conveniencia con el fin de que el
Funciones específicas macerado de 7 raíces se encuentre en los establecimientos

conocidos como tambo, viva, etc.
Buena actitud y servicio al cliente.
Ampliar la cartera de clientes.
Estudiante técnico / universitario de carreras como ingeniería de
Requisitos mínimos alimentos o fines

Experiencia mínima de 1 año en ventas de bebidas alcohólicas.
Conocimientos
Dominio de inglés intermedio.
Trabajo bajo presión.
Proactivo.
Puntualidad.
Competencias
Comunicación efectiva.
Orientación al cliente.
Desarrollo de interrelaciones.
Capacitación constante.
Grato ambiente laboral.
123
22.2.3. Servicios Tercerizados
Contabilidad: Se contará con el servicio tercerizada de un contador, debido a que este tipo de
outsourcing favorece mucho a la empresa por ofrecer una diferente metodología mucho más
organizado y evitar demoras.
Adicional a ello, no pertenecerá a la planilla debido a que se le estará pagando por su servicio
por el monto de S/.650.00 Mensual.
Empresa estudio contable: AVM EMPRESARIAL S.A.C.
Seguridad: Se contará con el servicio de seguridad debido a que este tipo de personal se
encuentran altamente calificado y con alto conocimientos de seguridad.
Contaremos con 2 personas de seguridad, uno se encargará en la mañana entre el horario de
8:00 am - 18:00 pm; el segundo se encargará en la noche – amanecida entre el horario de 19:00
pm- 7:30 am. Por sus servicios, se les pagará un promedio de S/. 1,100.00 cada uno.
Empresa de seguridad: CORPRISEG GROUP SECURITY
Limpieza: El personal de limpieza se encargará de la correcta higiene de las instalaciones con
el fin de que el ambiente siempre encuentre limpio y apto para trabajar.
Se contará con 2 personas de limpieza, quiénes, se le estará pagando el monto de S/.930.00 cada
uno.
Distribución: Se solicitará los servicios de transporte con el fin de que se encargue de distribuir
el producto desde el almacén hacia los puntos de distribución indicado. El servicio se solicitará
cada 3 veces por semana.
124
El área de distribución no pertenecerá a la planilla debido a que se le estará pagando por su
servicio por el monto de S/. 2,000.00 Mensual.
Empresa de distribución: Solution Transport S.R.L.
22.2.4. Aspectos laborales.
22.2.4.1. Forma de contratación.
La forma de contratar al personal se determinará mediante las postulaciones como Aptitus,
boomerang, CompuTrabajo, entre otros. Se verificará el perfil del candidato y mediante una
entrevista cada candidato nos contará con respecto a su experiencia, habilidades, y
responsabilidades que tuvo en sus anteriores trabajos.
Como prueba se contratará al empleador por 3 meses y de estar todo conforme en el trabajo y
pase la prueba se le renovará por 6 meses.
Por otro lado, la empresa terciaria que estará prestando sus servicios a 7 Roots S.A.C. se
evaluará de acuerdo a su trabajo y resultados que se obtiene dentro de la empresa.
22.2.4.2. Régimen Laboral.
La jornada de trabajo será de 8 horas diarias, contará con todos los beneficios a la ley y además
contará con descanso semanal, de necesitarlo en la producción un fin de semana, se mantendrá
dentro de la jornada laboral.
22.2.4.3. Horario de trabajo.
La jornada de trabajo establecido para todas las áreas es de lunes a viernes.
Horario de entrada: 8:00 am, horario de refrigerio y horario de salida: 17:00 pm.
125
Habrá excepciones de haber recarga de trabajo se le compensará al empleado de pagarle las
horas extras que realiza.
22.2.4.4. Planilla total.
Tabla 112
Datos para la creación de las planillas
Valor de venta máximo S/. 2,708,128.86

UIT 2019 S/. 4,300.00
150 UIT S/. 645,000.00
1,700 UIT S/. 7,310,000.00
Debido al nivel de ventas una pequeña empresa va de los 150 UITS hasta los 1,700 UITS y los
beneficios como la cts., gratificación se otorgan al 50 %.
Tabla 113
Salarios
Cargo Área Sueldo bruto 2020 2021 2022 2023
Administrador Administrativa S/. 3,200.00 1 1 1 1
Secretaria Administrativa S/. 1,000.00 1 1 1 1
Jefe de Producción Operaciones S/. 2,200.00 1 1 1 1
Asistente Logístico Operaciones S/. 1,750.00 1 1 1 1
Operario (Máquina embotelladora) Operaciones S/. 930.00 1 1 1 2
Operario (Etiquetado y empacado) Operaciones S/. 930.00 1 1 1 2
Jefe de marketing y ventas Marketing S/. 2,500.00 1 1 1 1
Vendedor Marketing S/. 1,200.00 1 1 1 2
La tabla 103 no incluye los sueldos de servicios y mano de obra tercerizados ya que estos fueron
mencionados en el punto 6.2.3.
126
22.2.4.5. Salarios del área de operaciones.
Tabla 114
Cronograma mano de obra directa (MOD) – 2021
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Operario (Máquina embotelladora) S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930
Operario (Etiquetado y empacado) S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930 S/ 930
SUELDO BRUTO S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860
GRATIFICACION (1/12) S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155 S/ 155
SUBTOTAL SUELDO S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015 S/ 2,015
CTS (1/24) S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84 S/ 84
ESSALUD (9%) S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181 S/ 181
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14 S/ 14
SCTR (1%) del sueldo básico S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19 S/ 19
COSTO MOD S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313
Tabla 115
Cronograma de pago mano de obra directa (MOD) – 2021
CUADRO DE PAGOS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
GRATIFICACION (1/12) S/ 930 S/ 930
CTS (1/24) S/ 504 S/ 504
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 84 S/ 84
PAGO MOD S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,564 S/ 2,060 S/ 3,074 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,564 S/ 3,074
127
Tabla 116
Cronograma mano de obra directa (MOD) 2021 – 2023
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2021 2022 2023

Operario (Máquina embotelladora) S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 22,320
Operario (Etiquetado y empacado) S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 22,320
SUELDO BRUTO S/ 22,320 S/ 22,320 S/ 44,640
GRATIFICACION (1/12) S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 3,720
SUBTOTAL SUELDO S/ 24,180 S/ 24,180 S/ 48,360
CTS (1/24) S/ 1,008 S/ 1,008 S/ 2,015
ESSALUD (9%) S/ 2,176 S/ 2,176 S/ 4,352
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 167 S/ 167 S/ 335
SCTR (1%) del sueldo básico S/ 223 S/ 223 S/ 446
COSTO MOD S/ 27,754 S/ 27,754 S/ 55,509
Tabla 117
Cronograma mano de obra directa (MOI) – 2021
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Jefe de Producción S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200
Asistente Logístico S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750 S/ 1,750
COSTO MOI S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912
128
Tabla 118
Cronograma de pago mano de obra directa (MOI) – 2021
GRATIFICACION (1/12) S/ 1,975 S/ 1,975
CTS (1/24) S/ 1,070 S/ 1,070
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 178 S/ 178
PAGO MOI S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 5,444 S/ 4,375 S/ 6,527 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 5,444 S/ 6,527
Tabla 119
Cronograma mano de obra directa (MOI) 2021 – 2023
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) 2021 2022 2023

Jefe de Producción S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 22,320
Asistente Logístico S/ 11,160 S/ 11,160 S/ 22,320
SUELDO BRUTO S/ 22,320 S/ 22,320 S/ 44,640
CTS (1/24) S/ 1,008 S/ 1,008 S/ 2,015
ESSALUD (9%) S/ 2,176 S/ 2,176 S/ 4,352
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 167 S/ 167 S/ 335
COSTO MOI S/ 27,754 S/ 27,754 S/ 55,509
129
22.2.4.6. Salarios del área de administración (ADM).
Tabla 120
Cronograma del área administrativa (ADM) – 2021
ÁREA ADMINISTRACIÓN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Administrador S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200 S/ 3,200
Secretaria S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
COSTO ADM S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223
Tabla 121
Cronograma de pago del área administrativa (ADM) – 2021
CTS (1/24) S/ 1,138 S/ 1,138
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 189 S/ 189
PAGO ADM S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 5,789 S/ 4,652 S/ 6,941 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 5,789 S/ 6,941
130
Tabla 122
Cronograma del área administrativa (ADM) 2021- 2023
ÁREA ADMINISTRATIVA 2021 2022 2023

Administrador S/ 38,400 S/ 38,400 S/ 38,400
Secretaria S/ 12,000 S/ 12,000 S/ 12,000
SUELDO BRUTO S/ 50,400 S/ 50,400 S/ 50,400
CTS (1/24) S/ 2,275 S/ 2,275 S/ 2,275
ESSALUD (9%) S/ 4,914 S/ 4,914 S/ 4,914
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 378 S/ 378 S/ 378
GASTO SUELDO ADMINISTRACIÓN S/ 62,671 S/ 62,671 S/ 62,671
22.2.4.7. Salarios del área ventas.
Tabla 123
Cronograma del área de ventas 2021
Área de ventas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Jefe de marketing y ventas S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 2,500
Vendedor S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
GASTO SUELDO VENTAS S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601
131
Tabla 124
Cronograma de pago del área de ventas 2021
CTS (1/24) S/ 1,002 S/ 1,002
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 167 S/ 167
PAGO SUELDO VENTAS S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 5,100 S/ 4,098 S/ 6,114 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 5,100 S/ 6,114
Tabla 125
Cronograma del área de ventas 2021 - 2023
Marketing 2021 2022 2023

Jefe de marketing y ventas S/ 30,000 S/ 30,000 S/ 30,000
Vendedor S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 28,800
SUELDO BRUTO S/ 44,400 S/ 44,400 S/ 58,800
CTS (1/24) S/ 2,004 S/ 2,004 S/ 2,654
ESSALUD (9%) S/ 4,329 S/ 4,329 S/ 5,733
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 333 S/ 333 S/ 441
GASTO SUELDO VENTAS S/ 55,210 S/ 55,210 S/ 73,116
132
22.2.4.8. Resumen de la planilla total (costos y gasto).
Tabla 126
Costo y gasto de la planilla total 2021
RESUMEN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
COSTO MOD S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313 S/ 2,313
COSTO MOI S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912 S/ 4,912
GASTO SUELDO ADM S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223 S/ 5,223
GASTO SUELDO VENTAS S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601 S/ 4,601
PLANILLA TOTAL S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048 S/ 17,048
Tabla 127
Pago de la planilla total 2021
RESUMEN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
PAGO MOD S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,564 S/ 2,060 S/ 3,074 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,060 S/ 2,564 S/ 3,074
PAGO MOI S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 5,444 S/ 4,375 S/ 6,527 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 4,375 S/ 5,444 S/ 6,527
PAGO SUELDO ADM S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 5,789 S/ 4,652 S/ 6,941 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 4,652 S/ 5,789 S/ 6,941
PAGO SUELDO VENTAS S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 5,100 S/ 4,098 S/ 6,114 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 4,098 S/ 5,100 S/ 6,114
PAGO SUELDOS S/ 15,184 S/ 15,184 S/ 15,184 S/ 15,184 S/ 18,897 S/ 15,184 S/ 22,656 S/ 15,184 S/ 15,184 S/ 15,184 S/ 18,897 S/ 22,656
Tabla 128
Pago anual de la planilla total 2021 - 2023
RESUMEN 2021 2022 2023

PAGO MOD S/ 27,754 S/ 27,754 S/ 55,509
PAGO MOI S/ 27,754 S/ 27,754 S/ 55,509
PAGO SUELDO ADMINISTRACION S/ 62,671 S/ 62,671 S/ 62,671
PAGO SUELDO VENTAS S/ 55,210 S/ 55,210 S/ 73,116
PAGO SUELDOS S/ 173,390 S/ 173,390 S/ 246,804
133
22.2.4.9. Mano de obra tercerizada.
Tabla 129
Pago de servicios tercerizados 2021
Servicios Tercerizados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Contador S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650 S/ 650
Limpieza (2 Personales) S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860 S/ 1,860
Transporte de mercadería S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000
Seguridad (2 Personales) S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200 S/ 2,200
PAGO S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710 S/ 6,710
Tabla 130
Total, del pago de servicios tercerizados 2021 - 2022
Servicios tercerizados 2021 2022 2023

Contador S/ 7,800 S/ 7,800 S/ 7,800
Limpieza S/ 22,320 S/ 22,320 S/ 22,320
Transporte de mercadería S/ 24,000 S/ 37,333 S/ 53,333
Seguridad S/ 26,400 S/ 26,400 S/ 26,400
Total, Servicios Tercerizados S/ 82,541 S/ 82,541 S/ 82,541
134
23. Capítulo VI: Estudio Técnico
23.1. Tamaño del proyecto
23.1.1. Capacidad instalada.
Criterio. - Capacidad instalada que se tendrá en la planta de producción del macerado de 7
cortezas Roots está determinada en función al programa de producción y esta a su vez depende de
la capacidad de la máquina de etiquetado, se considera que la planta trabaja un turno de 8 horas
dirás y de 22 días al mes.
Las horas reales o efectivas estimas para dicho proceso son de 7.4 horas al día, estas ya están
afectadas por los suplementos fijos (Necesidades personales), suplementos variables (Fatiga
básica).
Calculo. - El siguiente cuadro veremos la capacidad de producción de la máquina de etiquetado
diaria, semanal, mensual y anual, dicha maquina demora el mismo tiempo en etiquetar cualquier
tipo de presentación de nuestro macerado Roots.
Tabla 131
Capacidad instalada
ETIQUETADO UNIDADES
Capacidad en botellas por hora 110
Horas efectivas de trabajo al día en este proceso 7.4
Capacidad diaria en botellas de 814
Capacidad mensual en botellas (*22) 17,908
Capacidad anual en botellas 214,896
23.1.2. Capacidad utilizada.
Se inicia con una producción conservadora el primer año, hasta posicionar la marca en el
mercado. Para lo cual nuestra planta estará en capacidad de producir y embotellar 203,280 botellas
al año, con esta producción se cubren las demandas proyectadas para el primer año.
135
Tabla 132
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
ETIQUETADO 2021 2022 2023
Producción estimada 85,135 132,312 185,890
Producción instalada 214,896 214,896 214,896
Capacidad usada% 39.62% 61.57% 86.50%
Capacidad ociosa% 60.38% 38.43% 13.50%

Al arrancar nuestras en la planta utilizaremos el 39.62% (Capacidad usada %) de nuestra
capacidad en el primer año, obteniendo como resultado una capacidad ociosa de 60.38%, esta
disminuirá a partir del segundo año y a medida que vaya aumentando la de la producción.
23.1.3. Capacidad máxima.
El cálculo de la capacidad máxima se realiza respecto a un escenario utópico, donde se trabaja
3 turnos de 8 horas y la planta nunca se detiene. Ya explicado esto nuestra producción máxima
diría es de 2,640 botellas y nuestra capacidad máxima anual es de 696,960 botellas.
Tabla 133
Capacidad máxima
Etiquetado Unidades
Producción por hora 110
Producción diaria (24 HORAS) 2640
Capacidad mensual en botellas (*22) 58,080
Capacidad anual 696,960
23.2. Procesos de producción
23.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
El diagrama muestra el proceso de selección, como requisitos para elegir un proveedor es que
cumpla con los certificados de calidad y de productos orgánicos.
136
Luego de cumplir el principal requerimiento se analiza el precio y el tiempo de entrega de la materia prima, para posteriormente pasar
al gerente del área de producción para ser aprobado, una vez ser aprobado la orden de compra, se procede al envió de este.
Figura 58. Diagrama de flujo de selección de proveedor y emisión de orden de compra
23.2.1.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Muestra los procesos necesarios para la elaboración del macerado Roots. Los procesos inician con la recepción y verificación de
insumos y materia prima por el asistente logístico y termina cuando los operarios de producción trasladan el macerado al almacén de
productos terminados. El macerado es el mismo para las 3 presentaciones, por lo tanto, solo se cambia la botella para el embotellado de
las demás presentaciones, el proceso de etiquetado es nuestro cuello de botella el cual se usó para determinar la capacidad instalada.
137
Figura 59. Diagrama de flujo de proceso de producción
138
23.2.1.2. DOP del proceso de elaboración del macerado Roots.
Cajas Etiquetas Tapas Miel Cortezas Aguardiente Botellas
07 Controlar 06 Controlar 05 Controlar 04 Controlar 03 Controlar 02 Controlar 01 Controlar
08 Armar 05 Pesar 02 Pesar 01 Llenar 01 Cargar
03 Macerar
04 Filtrar
Merma
02 Endulzar
03 Llenar
06 Tapar
07 Etiquetar
Resumen 09 Empacar
= 09
= 07 04 Codificar
= 04
Total = 20 Caja de Roots

Figura 60. DOP del proceso de elaboración del macerado Roots
139
23.2.1.3. DAP del proceso del macerado.
Se describen los procesos todos los procesos detallados en el DOP, su recorrido y sus tiempos
de un punto de vista de los materiales. El cual consta de 7 procesos los cuales son:
Proceso de armado de cajas. - Este proceso se realiza de forma manual por un operario.
RESUMEN PROCESO Producción del macerado Roots

ACTUAL INICIA Almacén de materia prima
ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de empacado
OPERACIÓN 1 45 min MÉTODO Actual
TRANSPORTE 2 10 min ÁREA Producción
INSPECCIÓN 0 0 min RESPONSABLE Operador
DEMORA 0 0 min ELABORADO POR 7ROOTS S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 0 min FECHA 30/01/2020
TOTAL 60 min PÁGINA 7/1
N° Proceso Op. Trp. Ins. Dem. Alm. Dist. Tiempo Observación
1 Cajas Almacén de MP
2 Se traslado al área de armado 5m 5 min Carga manual
3 Se arma 60 min 150 cajas promedio
4 Se traslado área de empacado 5m 5 min
Total 1 2 0 0 1 10 m 70 min
Figura 61. Proceso de armado de cajas
Proceso de etiquetado de las botellas. - Este proceso se realiza en la máquina de etiquetado
por un operario.

ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de etiquetado
1 Etiqueta Almacén de MP
2 Se traslado área de etiquetado 8m 5 min
2 Se etiquetan las botellas 60 min 110 botellas etiquetas/H
Total 1 1 0 0 1 8m 65 min
Figura 62. Proceso de etiquetado de las botellas
140
Proceso de carga de tapas. - Consta de cargar las tapas a la máquina de embotellado, esta
máquina también consta de una taponadora automática.

ACTUAL INICIA Área de embotellado
ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de etiquetado
1 Tapas Almacén de MP
2 Se traslado al área de embotellado 8m 5 min
3 Se carga 10 min En la taponadora
Total 0 1 0 0 1 8m 15 min
Figura 63. Proceso de carga de tapas
Proceso de pesado de miel. - Consta en pesar la miel a requerida (uso de balanza) y trasladar
la miel al área de macerado (con Stocka hidráulica).

ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de macerado
1 Miel Almacén de MP
2 Se pesa 15 min Con la balanza
3 Se traslado al deposito de macerado 8m 5 min Con Stocka
Total 1 1 0 0 1 8m 20 min
Figura 64. Proceso de pesado de miel
Proceso de pesado de las cortezas. - Consta en pesar las diversas cortezas usadas en el proceso
de maceración (uso de balanza) y trasladar la miel al área de macerado (con Stocka hidráulica).
141
ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de macerado
1 Cortezas Almacén de MP
2 Se pesa 30 min Con la balanza
3 Se traslado al deposito de macerado 8m 5 min Con Stocka
Total 1 1 0 0 1 8m 35 min
Figura 65. Proceso de pesado de las cortezas
Proceso de macerado y endulzado. – Este proceso inicia en el traslado de un IBC de
aguardiente al área de macerado, para luego ser llenado en el depósito de macerado (uso de
bomba), después del llenado se incorpora las cortezas ya pesadas en el proceso anterior para luego
ser mezcladas después se deja macerar durante un mes (43800 min).

ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Área de embotellado
1 Aguardiente Almacén de MP
2 Se traslado al área macerado 8m 10 min Con Stocka
3 Llenado del deposito de macerado 45 min Con motor
4 Se mezcla 20 min Con las cortezas
5 Se deja macerar 43800 min Durante un mes
6 Se filtra 45 min Con motor
7 Se endulza 20 min Con miel
8 Se traslado al área de embotellado 5m 5 min Con Stocka
Total 3 2 1 1 1 13 m 43945 min
Figura 66. Proceso de macerado y endulzado
Siendo esta operación la de mayor duración se desestima como cuello de botella ya que esta
142
operación se cuenta como independiente y se realiza cada 15 días para cumplir la cantidad de litros
requeridos. Después del macerado se endulza con la miel para luego ser trasladados a los depósitos
de suministros para la embotelladora.
Proceso de embotellado y empacado. - Inicia con el traslado y la carga de las botellas a la
embotelladora (carga manual), la maquina embotelladora realiza las operaciones de llenado y
tapado de las botellas dichas operación son supervisadas periódicamente, después de tapadas las
botellas un operario etiqueta a razón de 100 botellas por hora promedio, posteriormente se
empacan y son trasladadas al almacén de productos terminados.

ACTIVIDAD
N° TIEMPO TERMINA Almacén de productos terminados
1 Botellas Almacén de MP
2 Se traslada al área de embotellado 10 m 5 min Con Stocka
3 Se carga 30 min Carga manual
4 Se llena 60 min Con la embotelladora
5 Se tapa 60 min Se usa la taponadora
6 Se etiqueta 60 min 110 botellas por hora
7 Se empaca 30 min En cajas
8 Se codifica 15 min Por lote
9 Se traslada al área de PT 10 m 10 min Con Stocka
10 Se almacena PT 30 min Almacén de PT
Total 7 3 0 0 2 20 m 300 min
Figura 67. Proceso de embotellado y empacado
23.2.2. Programa de producción.
Se usa la demanda proyectada de los años 2021, 2022 y 2023, se realizó el programa de
producción tomando en cuenta las premisas de producción las cuales son el Sampling, merma,
inventario final e inventario inicial. Se considera 3 días de inventario final que representa 10 %.
143
23.2.2.1. Programa de producción para la presentación de 750 ml 2021 – 2023.
Tabla 134
Premisas de producción Roots 750 ml
Roots 750 ml 2020 2021 2022 2023

Unidades 27,624 42,969 61,386
Muestras (Sampling) 1% 2% 1.75% 1.5%
Merma 1% 1% 1% 1%
Inventario Final 10% 10% 10% 10%
Tabla 135
Programa de producción para la presentación de 750 ml 2021
2021 % Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Unidades vendidas 1,927 1,927 1,927 2,063 2,063 2,063 2,335 2,335 2,335 2,883 2,883 2,883 27,624
+ Muestras (Sampling) 2% 277 39 39 39 42 42 42 47 47 47 58 58 58 558
+ Merma 1% 3 19 19 19 21 21 21 23 23 23 29 29 29 277
+ Inventario Final 10% 193 193 193 207 207 207 234 234 234 289 289 289 334 2,910
(-) Inventario Inicial 0 193 193 193 207 207 207 234 234 234 289 289 289 2,769
Necesidad de producción 473 1,986 1,986 2,000 2,126 2,126 2,153 2,406 2,406 2,461 2,970 2,970 3,015 28,605
Tabla 136
2022 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
+ Muestras (Sampling) 1.75% 59 59 59 60 60 60 61 61 61 73 73 73 759
+ Merma 1% 34 34 34 34 34 35 35 35 42 42 42 476 877
+ Inventario Final 10% 334 334 338 338 338 346 346 346 416 416 416 476 4,444
(-) Inventario Inicial 334 334 334 338 338 338 346 346 346 416 416 416 4,302
Necesidad de producción 3,424 3,424 3,428 3,472 3,472 3,481 3,555 3,555 3,632 4,270 4,270 4,764 44,747
144
Tabla 137
+ Merma 1% 48 48 48 49 49 49 50 50 50 60 60 60 621
+ Inventario Final 10% 476 476 483 483 483 495 495 495 594 594 594 5,668

Tabla 138
Roots 375 ml 2020 2021 2022 2023

Unidades 32,871 51,132 73,047
Merma 1% 1% 1% 1%
Tabla 139
+ Merma 1% 4 23 23 23 25 25 25 28 28 28 35 35 35 333
(-) Inventario Inicial 0 230 230 230 246 246 246 278 278 278 343 343 343 3,291
145
Tabla 140
+ Merma 1% 40 40 40 41 41 41 42 42 42 50 50 50 519
Tabla 141
+ Muestras (Sampling) 1.5% 85 85 85 87 87 87 89 89 89 106 106 106 1,101
+ Merma 1% 57 57 57 58 58 58 59 59 59 71 71 71 735
Tabla 142
Roots 50 ml 2020 2021 2022 2023
Unidades 21,720 33,786 48,270
Merma 1% 1% 1% 1%
146
Tabla 143
+ Merma 1% 3 16 16 16 17 17 17 19 19 19 23 23 23 225
Tabla 144
+ Merma 1% 27 27 27 27 27 27 28 28 28 33 33 33 345
Tabla 145
+ Merma 1% 38 38 38 38 38 38 39 39 39 47 47 47 486
147
Tablas resumen de muestras, inventario final (Stock final) e inventario inicial (Stock inicial),
por presentación.
Tabla 146
Sampling, inventario final e inicial 750 ml
Roots 750 ml Dic-20 2021 2022 2023

Muestras (Sampling) 473 558 663 930
Inventario final 0 2,910 4,444 5,668
Inventario inicial 0 2,769 4,302 6,144
Tabla 147
Roots 375 ml Dic-20 2021 2022 2023

Muestras (Sampling) 563 663 903 1,101
Tabla 148
Roots 50 ml Dic-20 2021 2022 2023

Muestras (Sampling) 373 441 597 732
23.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar.
23.2.3.1. Receta.
Consta de los ingredientes requeridos (MP) para la elaboración de un litro de macerado, el
macerado se usa en las diferentes presentaciones.
En los costos de la materia prima están incluidos los costos de trasporte desde el punto de origen
hasta la fábrica (La Rioja – Lima).
La cotización del flete esta adjuntado en los anexos
148
Tabla 149
Receta para un litro de macerado
Insumo Cantidad ml/gr/ unidad Precio por L/Kg/Unidad

Aguardiente 18% vol. de alcohol 1000 ml S/ 9.75
Chuchuhuasi 47 gr S/ 32.50
Clavo huasca 47 gr S/ 32.50
Abuta 13 gr S/ 27.50
Cocobolo 47 gr S/ 25.50
Clavo de olor 2 gr S/ 17.50
Canela 2 gr S/ 15.50
Cascarilla 53 gr S/ 26.50
Hurcohuasi 20 gr S/ 31.50
Miel 27 gr S/ 12.50
23.2.3.2. Materias primas requeridas.
Tabla 150
Precio unitario de MP
ml/gr/ Precio por

Insumo Cantidad PCU 750 ml PCU 375 ml PCU 50 ml
unidad L/Kg/Unidad
Aguardiente 18% vol de alcohol 750 ml S/ 9.75 S/ 7.31 S/ 3.66 S/ 0.49
Chuchuhuasi 35 gr S/ 32.50 S/ 1.14 S/ 0.57 S/ 0.08
Clavo huasca 35 gr S/ 32.50 S/ 1.14 S/ 0.57 S/ 0.08
Abuta 10 gr S/ 27.50 S/ 0.28 S/ 0.14 S/ 0.02
Cocobolo 35 gr S/ 25.50 S/ 0.89 S/ 0.45 S/ 0.06
Clavo de olor 2 gr S/ 17.50 S/ 0.03 S/ 0.01 S/ 0.002
Canela 2 gr S/ 15.50 S/ 0.02 S/ 0.01 S/ 0.002
Cascarilla 40 gr S/ 26.50 S/ 1.06 S/ 0.53 S/ 0.07
Hurcohuasi 15 gr S/ 31.50 S/ 0.47 S/ 0.24 S/ 0.03
Miel 20 gr S/ 12.50 S/ 0.25 S/ 0.13 S/ 0.02
PRECIO UNITARIO DE MATERIALES DIRECTOS S/ 12.59 S/ 6.29 S/ 0.84
23.2.3.3. Materiales de producción requeridas.
Tabla 151
Precio unitario de MPI
Precio por
Insumo Cantidad Unidad PCU 750 ml PCU 375 ml PCU 50 ml
Unidad
Caja de presentación 1 Unidad S/ 1.20 S/ 1.20 S/ - S/ -
Botella esterilizada 1 Unidad S/ 1.70 S/ 1.70 S/ 1.40 S/ 0.45
Tapa 1 Unidad S/ 0.25 S/ 0.25 S/ 0.25 S/ 0.15
Etiqueta 2 Unidad S/ 0.05 S/ 0.10 S/ 0.10 S/ 0.10
Empacado 1 Unidad S/ 0.10 S/ 0.10 S/ 0.10 S/ 0.10
PRECIO UNITARIO DE MATERIALES S/ 3.35 S/ 1.85 S/ 0.80
149
23.2.3.4. Costo unitario de producción.
Tabla 152
Costo unitario de producción
Insumos PU IGV CU MP Materiales PU IGV CU MPI CUT

750 ml S/ 12.59 S/ 1.92 S/ 10.67 750 ml S/ 3.35 S/ 0.51 S/ 2.84 S/ 13.51
375 ml S/ 6.29 S/ 0.96 S/ 5.33 375 ml S/ 1.85 S/ 0.28 S/ 1.57 S/ 6.90
50 ml S/ 0.84 S/ 0.13 S/ 0.71 50 ml S/ 0.80 S/ 0.12 S/ 0.68 S/ 1.39
Tabla 153
Precio y costo unitario de producción de un litro de macerado
Precio por
Insumo Cantidad ml/gr PU CU
L/Kg
Aguardiente 18% vol. de alcohol 1000 ml S/ 9.75 S/ 9.75 S/ 8.26

Chuchuhuasi 47 gr S/ 32.50 S/ 1.52 S/ 1.29
Clavo huasca 47 gr S/ 32.50 S/ 1.52 S/ 1.29
Abuta 13 gr S/ 27.50 S/ 0.37 S/ 0.31
Cocobolo 47 gr S/ 25.50 S/ 1.19 S/ 1.01
Clavo de olor 2 gr S/ 17.50 S/ 0.04 S/ 0.03
Canela 2 gr S/ 15.50 S/ 0.03 S/ 0.03
Cascarilla 53 gr S/ 26.50 S/ 1.41 S/ 1.20
Hurcohuasi 20 gr S/ 31.50 S/ 0.63 S/ 0.53
Miel 27 gr S/ 12.50 S/ 0.33 S/ 0.28
TOTAL S/ 16.78 S/ 14.22
23.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
El programa de compras de materia prima directa está elaborado por la cantidad de litros
requeridos totales, ya que es el mismo macerado para las 3 presentación, solo varia en el volumen
de cada presentación.
Mientras que los materiales indirectos si son diferentes, varían en la presentación, en el tamaño
de botella de estas.
150
La presentación de 750 ml viene una caja de cartón, esta es nuestra presentación premium.
151
Tabla 154
Programa de compras de materia prima en L y Kg – 2021
Insumos L / Kg Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Aguardiente 18% L 585 2,454 2,454 2,471 2,627 2,627 2,661 2,973 2,973 3,041 3,670 3,670 3,726
Chuchuhuasi Kg 27 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174
Clavo huasca Kg 27 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174
Abuta Kg 8 33 33 33 35 35 35 40 40 41 49 49 50
Cocobolo Kg 27 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174
Clavo de olor Kg 1 5 5 5 5 5 5 6 6 6 7 7 7
Canela Kg 1 5 5 5 5 5 5 6 6 6 7 7 7
Cascarilla Kg 31 131 131 132 140 140 142 159 159 162 196 196 199
Hurcohuasi Kg 12 49 49 49 53 53 53 59 59 61 73 73 75
Miel Kg 16 65 65 66 70 70 71 79 79 81 98 98 99
Tabla 155
Programa de compras de materia prima en L y Kg 2021 – 2023
Insumos L / Kg 2021 2022 2023

Aguardiente 18% L 35,342 55,074 77,170
Chuchuhuasi Kg 1,649 2,570 3,601
Clavo huasca Kg 1,649 2,570 3,601
Abuta Kg 471 734 1,029
Cocobolo Kg 1,649 2,570 3,601
Clavo de olor Kg 71 110 154
Canela Kg 71 110 154
Cascarilla Kg 1,885 2,937 4,116
Hurcohuasi Kg 707 1,101 1,543
Miel Kg 942 1,469 2,058
152
Tabla 156
Programa de compras de materia prima soles 2021
Costo
MPD Frecuencia Lt / Kg Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
por L/Kg
Aguardiente 18% S/ 8.26 Mensual Lt S/ 4,834 S/ 20,277 S/ 20,277 S/ 20,417 S/ 21,706 S/ 21,706 S/ 21,987 S/ 24,565 S/ 24,565 S/ 25,127 S/ 30,324 S/ 30,324 S/ 30,787
Chuchuhuasi S/ 27.54 Mensual Kg S/ 752 S/ 3,154 S/ 3,154 S/ 3,176 S/ 3,377 S/ 3,377 S/ 3,420 S/ 3,821 S/ 3,821 S/ 3,909 S/ 4,717 S/ 4,717 S/ 4,789
Clavo huasca S/ 27.54 Mensual Kg S/ 752 S/ 3,154 S/ 3,154 S/ 3,176 S/ 3,377 S/ 3,377 S/ 3,420 S/ 3,821 S/ 3,821 S/ 3,909 S/ 4,717 S/ 4,717 S/ 4,789
Abuta S/ 23.31 Mensual Kg S/ 182 S/ 763 S/ 763 S/ 768 S/ 816 S/ 816 S/ 827 S/ 924 S/ 924 S/ 945 S/ 1,140 S/ 1,140 S/ 1,158
Cocobolo S/ 21.61 Mensual Kg S/ 590 S/ 2,475 S/ 2,475 S/ 2,492 S/ 2,649 S/ 2,649 S/ 2,684 S/ 2,998 S/ 2,998 S/ 3,067 S/ 3,701 S/ 3,701 S/ 3,758
Clavo de olor S/ 14.83 Mensual Kg S/ 17 S/ 73 S/ 73 S/ 73 S/ 78 S/ 78 S/ 79 S/ 88 S/ 88 S/ 90 S/ 109 S/ 109 S/ 111
Canela S/ 13.14 Mensual Kg S/ 15 S/ 64 S/ 64 S/ 65 S/ 69 S/ 69 S/ 70 S/ 78 S/ 78 S/ 80 S/ 96 S/ 96 S/ 98
Cascarilla S/ 22.46 Mensual Kg S/ 701 S/ 2,939 S/ 2,939 S/ 2,960 S/ 3,146 S/ 3,146 S/ 3,187 S/ 3,561 S/ 3,561 S/ 3,642 S/ 4,396 S/ 4,396 S/ 4,463
Hurcohuasi S/ 26.69 Mensual Kg S/ 312 S/ 1,310 S/ 1,310 S/ 1,319 S/ 1,403 S/ 1,403 S/ 1,421 S/ 1,587 S/ 1,587 S/ 1,624 S/ 1,959 S/ 1,959 S/ 1,989
Miel S/ 10.59 Mensual Kg S/ 165 S/ 693 S/ 693 S/ 698 S/ 742 S/ 742 S/ 752 S/ 840 S/ 840 S/ 859 S/ 1,037 S/ 1,037 S/ 1,053
Costo Total S/ 8,320 S/ 34,902 S/ 34,902 S/ 35,144 S/ 37,363 S/ 37,363 S/ 37,846 S/ 42,284 S/ 42,284 S/ 43,251 S/ 52,197 S/ 52,197 S/ 52,993
Precio de compra S/ 9,818 S/ 41,185 S/ 41,185 S/ 41,470 S/ 44,088 S/ 44,088 S/ 44,659 S/ 49,895 S/ 49,895 S/ 51,036 S/ 61,592 S/ 61,592 S/ 62,532
Tabla 157
Programa de compras de materia prima soles 2021 – 2023
MPD Costo por L/Kg Frecuencia L / Kg 2021 2022 2023

Aguardiente 18% S/ 8.26 Mensual L S/ 292,021 S/ 455,061 S/ 637,633
Chuchuhuasi S/ 27.54 Mensual Kg S/ 45,425 S/ 70,787 S/ 99,187
Clavo huasca S/ 27.54 Mensual Kg S/ 45,425 S/ 70,787 S/ 99,187
Abuta S/ 23.31 Mensual Kg S/ 10,982 S/ 17,113 S/ 23,979
Cocobolo S/ 21.61 Mensual Kg S/ 35,642 S/ 55,541 S/ 77,824
Clavo de olor S/ 14.83 Mensual Kg S/ 1,048 S/ 1,634 S/ 2,289
Canela S/ 13.14 Mensual Kg S/ 928 S/ 1,447 S/ 2,027
Cascarilla S/ 22.46 Mensual Kg S/ 42,331 S/ 65,964 S/ 92,430
Hurcohuasi S/ 26.69 Mensual Kg S/ 18,869 S/ 29,404 S/ 41,201
Miel S/ 10.59 Mensual Kg S/ 9,984 S/ 15,558 S/ 21,799
Costo Total S/ 502,655 S/ 783,295 S/ 1,097,558
IGV S/ 90,478 S/ 140,993 S/ 197,560
Precio de compra S/ 593,133 S/ 924,289 S/ 1,295,118
153
Tabla 158
Materiales para 750 ml en unidades
750 ml Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
Caja de presentación 473 1,986 1,986 2,000 2,126 2,126 2,153 2,406 2,406 2,461 2,970 2,970 3,015 28,605 44,747 62,461
Botella esterilizada 750 ml 473 1,986 1,986 2,000 2,126 2,126 2,153 2,406 2,406 2,461 2,970 2,970 3,015 28,605 44,747 62,461
Tapa 473 1,986 1,986 2,000 2,126 2,126 2,153 2,406 2,406 2,461 2,970 2,970 3,015 28,605 44,747 62,461
Etiqueta 946 3,972 3,972 4,000 4,252 4,252 4,306 4,812 4,812 4,922 5,940 5,940 6,030 57,210 89,494 124,922
Empacado 79 331 331 334 355 355 359 401 401 411 495 495 503 4,768 7,458 10,411
Tabla 159
Materiales para 750 ml en soles
750 ml CU Frecuencia Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
Caja de presentación S/ 1.02 Mensual S/ 481 S/ 2,020 S/ 2,020 S/ 2,034 S/ 2,162 S/ 2,162 S/ 2,189 S/ 2,447 S/ 2,447 S/ 2,503 S/ 3,020 S/ 3,020 S/ 3,066 S/ 29,090 S/ 45,505 S/ 63,520
Botella 750 ml S/ 1.44 Mensual S/ 681 S/ 2,861 S/ 2,861 S/ 2,881 S/ 3,063 S/ 3,063 S/ 3,102 S/ 3,466 S/ 3,466 S/ 3,546 S/ 4,279 S/ 4,279 S/ 4,344 S/ 41,211 S/ 64,466 S/ 89,986
Tapa S/ 0.21 Mensual S/ 100 S/ 421 S/ 421 S/ 424 S/ 450 S/ 450 S/ 456 S/ 510 S/ 510 S/ 521 S/ 629 S/ 629 S/ 639 S/ 6,060 S/ 9,480 S/ 13,233
Etiqueta S/ 0.04 Mensual S/ 40 S/ 168 S/ 168 S/ 169 S/ 180 S/ 180 S/ 182 S/ 204 S/ 204 S/ 209 S/ 252 S/ 252 S/ 256 S/ 2,424 S/ 3,792 S/ 5,293
Empacado S/ 0.08 Mensual S/ 7 S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 30 S/ 30 S/ 30 S/ 34 S/ 34 S/ 35 S/ 42 S/ 42 S/ 43 S/ 404 S/ 632 S/ 882
Costo Total S/ 1,309 S/ 5,498 S/ 5,498 S/ 5,537 S/ 5,886 S/ 5,886 S/ 5,960 S/ 6,661 S/ 6,661 S/ 6,813 S/ 8,222 S/ 8,222 S/ 8,347 S/ 79,189 S/ 123,876 S/ 172,915
IGV S/ 236 S/ 990 S/ 990 S/ 997 S/ 1,059 S/ 1,059 S/ 1,073 S/ 1,199 S/ 1,199 S/ 1,226 S/ 1,480 S/ 1,480 S/ 1,502 S/ 14,254 S/ 22,298 S/ 31,125
Precio de compra S/ 1,545 S/ 6,488 S/ 6,488 S/ 6,533 S/ 6,945 S/ 6,945 S/ 7,033 S/ 7,860 S/ 7,860 S/ 8,039 S/ 9,702 S/ 9,702 S/ 9,849 S/ 93,443 S/ 146,174 S/ 204,039
Tabla 160
Tapa 563 2,362 2,362 2,378 2,530 2,530 2,562 2,863 2,863 2,928 3,534 3,534 3,588 34,034 52,724 74,316
Etiqueta 1,126 4,724 4,724 4,756 5,060 5,060 5,124 5,726 5,726 5,856 7,068 7,068 7,176 68,068 105,448 148,632
Empacado 47 197 197 199 211 211 214 239 239 244 295 295 299 2,837 4,394 6,193
154
Tabla 161
Botella 375 ml S/ 1.19 Mensual S/ 668 S/ 2,802 S/ 2,802 S/ 2,821 S/ 3,002 S/ 3,002 S/ 3,040 S/ 3,397 S/ 3,397 S/ 3,474 S/ 4,193 S/ 4,193 S/ 4,257 S/ 40,379 S/ 62,554 S/ 88,172
Costo Total S/ 887 S/ 3,720 S/ 3,720 S/ 3,745 S/ 3,984 S/ 3,984 S/ 4,035 S/ 4,509 S/ 4,509 S/ 4,611 S/ 5,566 S/ 5,566 S/ 5,651 S/ 53,599 S/ 83,033 S/ 117,037
IGV S/ 160 S/ 670 S/ 670 S/ 674 S/ 717 S/ 717 S/ 726 S/ 812 S/ 812 S/ 830 S/ 1,002 S/ 1,002 S/ 1,017 S/ 9,648 S/ 14,946 S/ 21,067
Precio de compra S/ 1,046 S/ 4,389 S/ 4,389 S/ 4,419 S/ 4,702 S/ 4,702 S/ 4,761 S/ 5,320 S/ 5,320 S/ 5,441 S/ 6,567 S/ 6,567 S/ 6,668 S/ 63,247 S/ 97,979 S/ 138,104
Tabla 162
Tapa 373 1,562 1,562 1,573 1,672 1,672 1,693 1,892 1,892 1,935 2,336 2,336 2,371 22,496 34,841 49,113
Etiqueta 746 3124 3124 3146 3344 3344 3386 3784 3784 3870 4672 4672 4742 44992 69682 98226
Empacado 32 131 131 132 140 140 142 158 158 162 195 195 198 1875 2904 4093
Tabla 163
Botella 50 ml S/ 0.38 Mensual S/ 142 S/ 596 S/ 596 S/ 600 S/ 638 S/ 638 S/ 646 S/ 722 S/ 722 S/ 738 S/ 891 S/ 891 S/ 904 S/ 8,579 S/ 13,287 S/ 18,730
Costo Total S/ 256 S/ 1,070 S/ 1,070 S/ 1,078 S/ 1,145 S/ 1,145 S/ 1,160 S/ 1,296 S/ 1,296 S/ 1,326 S/ 1,600 S/ 1,600 S/ 1,624 S/ 15,410 S/ 23,867 S/ 33,644
IGV S/ 46 S/ 193 S/ 193 S/ 194 S/ 206 S/ 206 S/ 209 S/ 233 S/ 233 S/ 239 S/ 288 S/ 288 S/ 292 S/ 2,774 S/ 4,296 S/ 6,056
Precio de compra S/ 302 S/ 1,263 S/ 1,263 S/ 1,272 S/ 1,352 S/ 1,352 S/ 1,369 S/ 1,529 S/ 1,529 S/ 1,564 S/ 1,888 S/ 1,888 S/ 1,917 S/ 18,184 S/ 28,163 S/ 39,700
155
23.2.5. Requerimiento de mano de obra.
Tabla 164
Requerimiento de mano de obra 2020 – 2023
Cantidad de trabajadores
Área Puestos
2020 2021 2022 2023
Operaciones Operario (Máquina embotelladora) 1 1 1 2
Operaciones Operario (Etiquetado y empacado) 1 1 1 2
Tabla 165
Sueldo bruto de mano de obra 2020 – 2023
Remuneración mensual por año

Puestos
2020 2021 2022 2023
Operario (Máquina embotelladora) S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 1,860.00
Operario (Etiquetado y empacado) S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 1,860.00
23.3. Tecnología para el proceso
23.3.1. Maquinarias.
Tabla 166
Maquinarias para producción
MAQUINARIAS CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Faja transportadora 1 S/ 2,203.39 S/ 2,203.39 S/ 396.61 S/ 2,600.00
Maquina llenado - Taponadora 1 S/ 41,307.80 S/ 41,307.80 S/ 7,435.40 S/ 48,743.20
Máquina de etiquetado 1 S/ 2,848.81 S/ 2,848.81 S/ 512.79 S/ 3,361.60
TOTAL S/ 46,360.00 S/ 8,344.80 S/ 54,704.80
Las máquinas Maquina llenado – Taponadora y de etiquetado serian adquieras a la empresa
Shanghai Chengxiang Machinery Co., Ltd., cuyo precio de las maquinas incluyen los costos CIF,
FOB y el flete del traslado a la fábrica.
La empresa mencionada anteriormente también se encarga del flete, costo de transportación del
puerto del Callao hasta la ubicación de la fábrica.
156
Figura 68. Máquina de llenado y embotellado de bebidas alcohólicas
Nota: www.cnchengxiang.com
Figura 69. Máquina de etiquetado de botellas redondas semiautomática CX-BYT
Nota: www.cnchengxiang.com
Figura 70. Faja de bandas transportadoras
Nota: www.mercadolibre.com.pe/
157
23.3.2. Equipos.
Tabla 167
Equipos de producción
Equipos de producción Cantidad VCU VCT IGV PCT

Computadora (Laptop) 2 S/ 1,355.93 S/ 2,711.86 S/ 488.14 S/ 3,200.00
Grupo electrógeno 1 S/ 4,830.51 S/ 4,830.51 S/ 869.49 S/ 5,700.00
Impresora - multifuncional 1 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00
Extintores CO2 2 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Motor de 1 HP 2 S/ 381.36 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00
Mesa de acero 3 S/ 720.34 S/ 2,161.02 S/ 388.98 S/ 2,550.00
Pallets de plástico 4 S/ 105.93 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Sistema de cámara de seguridad 1 S/ 1,779.66 S/ 1,779.66 S/ 320.34 S/ 2,100.00
Tanques de macerado 3 S/ 2,881.36 S/ 8,644.07 S/ 1,555.93 S/ 10,200.00
Tanques de suministros 2 S/ 2,881.36 S/ 5,762.71 S/ 1,037.29 S/ 6,800.00
Tanque IBC 3 S/ 330.51 S/ 991.53 S/ 178.47 S/ 1,170.00
Total S/28,703.39 S/ 5,166.61 S/ 33,870.00
Figura 71. Grupo electrógeno
Nota: honda.com.pe
Figura 72. Tanques de macerado y de suministro
Nota: www.tiendainvia.com
158
Figura 73. Motor de 1 HP
Nota: bombaspedrollo.pe
Tabla 168
Equipos de administración y ventas
Equipos Cantidad VCU VCT IGV PCT

Área administrativa
Aire acondicionado 2 S/ 487.64 S/ 975.29 S/ 175.55 S/ 1,150.84
Computadora (Laptop) 2 S/1,355.93 S/ 2,711.86 S/ 488.14 S/ 3,200.00
Extintores PQS 2 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00
Impresora - ultifuncional 1 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00
Microondas 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Refrigeradora 1 S/ 593.22 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00
Área ventas
Aire acondicionado 1 S/ 487.64 S/ 487.64 S/ 87.78 S/ 575.42
Computadora (Laptop) 2 S/1,355.93 S/ 2,711.86 S/ 488.14 S/ 3,200.00
Extintores PQS 2 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00
Impresora -
1 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00
multifuncional
TOTAL S/ 37,437.51 S/ 6,738.75 S/ 44,176.26
23.3.3. Herramientas.
Tabla 169
Herramientas de producción
Herramientas de producción Cantidad VCU VCT IGV PCT

Balanza 1 S/ 296.61 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Refractómetro 2 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Set de herramientas 2 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Stocka Hidráulico 1 S/ 974.58 S/ 974.58 S/ 175.42 S/ 1,150.00
Termómetro 6 S/ 29.66 S/ 177.97 S/ 32.03 S/ 210.00
TOTAL S/ 1,957.63 S/ 352.37 S/ 2,310.00
159
23.3.4. Mobiliario.
Tabla 170
Mobiliario área de producción
PRODUCCIÓN CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Escritorio 2 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Estantes 2 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Lockers de vestidor 4 S/. 127.12 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Sillas de oficina 4 S/. 105.93 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Sillas de trabajo 4 S/. 76.27 S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00
Total, producción S/. 2,084.75 S/. 375.25 S/. 2,460.00
Tabla 171
Mobiliario área de administración
ADMINISTRACIÓN CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Escritorio 2 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Estantes 2 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Mesa de reuniones 1 S/. 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Muebles de recepción 1 S/. 677.97 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00
Total, administración S/ 2,584.75 S/ 465.25 S/ 3,050.00
Tabla 172
Mobiliario área de ventas
VENTAS CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Escritorio 2 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Estantes 2 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Total, ventas S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00
• El valor de compra total del mobiliario es de S/ 6,152.54
• El valor del IGV total del mobiliario es de S/ 1,107.46
• El precio de compra total del mobiliario es de 7,260.00
160
23.3.5. Útiles.
Tabla 173
Útiles del área de producción
PRODUCCIÓN CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Archivadores 2 S/ 4.66 S/ 9.32 S/ 1.68 S/ 11.00
Calculadoras 1 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 5.49 S/ 36.00
Cinta adhesiva 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00
Cinta de embalaje 72 S/ 1.53 S/ 109.83 S/ 19.77 S/ 129.60
Clip 100 unidades 1 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 0.18 S/ 1.20
Correctores 2 S/ 1.86 S/ 3.73 S/ 0.67 S/ 4.40
Cuadernos de contabilidad 2 S/ 53.39 S/ 106.78 S/ 19.22 S/ 126.00
Engrapador 1 S/ 6.44 S/ 6.44 S/ 1.16 S/ 7.60
Grapas 5000 unidades 1 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 0.38 S/ 2.50
Lapiceros 6 S/ 1.27 S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00
Perforadores 1 S/ 10.59 S/ 10.59 S/ 1.91 S/ 12.50
Resaltadores 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00
Tijera 1 S/ 1.95 S/ 1.95 S/ 0.35 S/ 2.30
Total, producción S/ 298.39 S/ 53.71 S/ 352.10
Tabla 174
Útiles del área de administración
ADMINISTRACIÓN CANTIDAD VCU VCT IGV PCT

Engrapador 1 S/ 6.44 S/ 6.44 S/ 1.16 S/ 7.60
Goma 1 S/ 1.53 S/ 1.53 S/ 0.27 S/ 1.80
Hojas bond millar 1 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 1.68 S/ 11.00
Lapiceros 6 S/ 1.27 S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00
Tijera 1 S/ 1.95 S/ 1.95 S/ 0.35 S/ 2.30
Total, administración S/ 197.29 S/ 35.51 S/ 232.80
161
Tabla 175
Útiles del área de ventas
VENTAS CANTIDAD VCU VCT IGV PCT
Engrapador 1 S/ 6.44 S/ 6.44 S/ 1.16 S/ 7.60
Goma 1 S/ 1.53 S/ 1.53 S/ 0.27 S/ 1.80
Hojas bond millar 1 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 1.68 S/ 11.00
Lapiceros 6 S/ 1.27 S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00
Tijera 1 S/ 1.95 S/ 1.95 S/ 0.35 S/ 2.30
Total, ventas S/ 143.90 S/ 25.90 S/ 169.80
Tabla 176
Útiles del servicio de limpieza
LIMPIEZA CANTIDAD VCU VCT IGV PCT
Aerosol aromatizante 6 S/ 6.78 S/ 40.68 S/ 7.32 S/ 48.00
Bolsas de basura 120 S/ 0.21 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00
Contenedor de basura 120 L 2 S/ 107.65 S/ 215.31 S/ 38.75 S/ 254.06
Escoba 2 S/ 8.47 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Jabón 6 S/ 2.80 S/ 16.78 S/ 3.02 S/ 19.80
Lavavajillas de 900gr 1 S/ 11.02 S/ 11.02 S/ 1.98 S/ 13.00
Lejía 2 L 2 S/ 4.41 S/ 8.81 S/ 1.59 S/ 10.40
Mopa 1 S/ 8.47 S/ 8.47 S/ 1.53 S/ 10.00
Papel Higiénico 24 S/ 0.85 S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00
Papel Toalla 12 S/ 8.47 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Recogedor 2 S/ 7.63 S/ 15.25 S/ 2.75 S/ 18.00
Tachos de basura 3 S/ 12.71 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Trapeador 2 S/ 21.19 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Total, limpieza S/ 561.24 S/ 101.02 S/ 662.26
• El valor de compra total del mobiliario es de S/ 1,200.81
• El valor del IGV total del mobiliario es de S/ 216.15
• El precio de compra total del mobiliario es de S/ 1,416.96
162
23.4. Terrenos e Inmuebles
23.4.1. Descripción del centro de operaciones.
Los procesos de nuestra empresa “ROOTS” se diseñarán bajo como referencia parámetros y
normas ISO 14001 sobre el sistema de gestión ambiental (SGA) detalla que toda empresa debe
demostrar que son responsables y se encuentran seriamente comprometidas con la protección del
medio ambiente.
Por lo cual, la empresa operará bajo políticas de procesos enfocados a nuestros clientes,
buscando su satisfacción integral en todo momento, permitiendo a Roots no solo crear políticas
internas de operación, sino también permitirá trasladarlas al producto final ofrecido a nuestros
consumidores brindando un producto de calidad garantizado, cubriendo sus expectativas estando
siempre alerta al mercado cambiante y a nuestro público objetivo.
23.4.2. Plano del proyecto: Distribución de las máquinas y equipos.
De acuerdo a la ubicación del área seleccionada se diseñó el plano en base a al DAP, el cual
describe el recorrido del producto desde los almacenes de materiales hasta el almacén de productos
terminados.
El primer piso del área, muestra en el plano la distribución del área de producción, ubicación
de las maquinarias, almacén de materia prima, almacén de productos terminados, comedor,
servicios higiénicos, garita del servicio de seguridad y el patio de maniobra, dicho lugar es para la
carga y descarga ya sea de materia prima o de productos termínanos.
En el plano se muestran también espacios en blanco, dichos espacios están proyectados para
una posible ampliación, esto sería a medida vaya creciendo la demanda de nuestro macerado, el
cual está proyectado para el segundo año de operaciones en adelante.
163
Figura 74. Plano de la ubicación y distribución del área de producción
164
Figura 75. Plano de la ubicación y distribución del área administrativa
165
23.5. Localización
23.5.1. Macro localización.
Recordemos que para nuestro proyecto nuestro sector indicado es Zona 6 y 7, por lo cual
analizaremos los distritos aledaños de mejor acceso y facilidades de llegar a nuestros canales de
venta y elegir el mejor distrito para la localización de nuestro local, él y poder colocar nuestras
oficinas administrativas, almacén y lugar de fabricación y producción de nuestro macerado.
Tomamos como información para tomar una mejor decisión los perfiles como las vías
principales, precio de alquiler de locales, transito, costos de servicios.
Para el análisis de macro localización tomamos los siguientes distritos seleccionados con apoyo
de nuestra encuesta.
Figura 76. Zona del distrito de ATE
Nota: www.google.com/maps
166
Figura 77. Zona de distrito de SANTA ANITA
Figura 78. Zona del distrito de la VICTORIA
167
Gracias a las imágenes brindadas podemos analizar que el distrito se encuentra unido con una
conexión con el Lima gracias a la Carretera Central que une Lima con las regiones de la zona
central y este del Perú. Ahora bien, el distrito de Ate-Vitarte limita con los distritos de Lurigancho
(Chosica), San Juan de Lurigancho, Santa Anita y El Agustino en el norte, con el distrito de
Chaclacayo por el este, con los distritos La Molina, Cieneguilla y Santiago de Surco por el sur y
con los distritos de San Luis y San Borja en el oeste.
Tabla 177
Criterios de ubicación del local
Santa Anita La Victoria Ate

Criterios Pesos Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Distancia al cliente 0.35 8 2.80 10 3.50 5 1.75
Distancia al proveedor 0.30 3 0.90 5 1.50 10 3.00
Permisos municipales 0.20 2 0.40 3 0.60 8 1.60
Accesibilidad 0.15 3 0.45 5 0.75 8 1.20
TOTAL 1 4.55 6.35 7.55
La calificación es de 1 al 10, siendo 10 el mayor puntaje y 1 el menor.
De acuerdo a los resultados que nos da nuestra matriz de decisión en base a nuestros criterios
de evaluación el distrito de Ate sería el más adecuado para la localización de nuestra planta de
producción.
Podemos concluir que Ate es el distrito de gran acogida para las empresas industriales, locales
cómodos, económicos y adaptables, con las características que requerimos para nuestra planta.
Cercanía total a los proveedores de insumos o materias primas para la elaboración del producto y
múltiples vías de acceso, que permiten así una distribución favorable para nuestra empresa
7ROOTS SAC.
23.5.2. Micro localización.
168
Después de analizar el distrito y sus características consideramos que debe tener nuestra planta
(planta de producción, almacén y oficinas), se encontraron 3 posibles locales.
Por lo cual realizamos su evaluación a continuación:
• Calle Calca 266 Ate, Lima – Lima
Figura 79. Local 1
• Av. Los Ángeles S/N Parquet Industrial El Asesor Mz-H, Lote 4 – Ate
Figura 80. Local 2
169
• Av. Ingenieros S/N – Ate
Figura 81. Local 3
Nota: GOOGLE MAPS
Tabla 178
Matriz de micro localización
Local 1 Local 2 Local 3

Criterios Pesos Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Precio de alquiler 0.30 3 0.9 5 1.5 6 1.8
Costos de adecuación 0.20 3 0.6 8 1.6 5 1
Área del local 0.18 3 0.54 9 1.62 8 1.44
Seguridad 0.17 2 0.34 5 0.85 5 0.85
Accesibilidad 0.15 5 0.75 5 0.75 5 0.75
TOTAL 1 3.13 6.32 5.84
La calificación es de 1 al 10, siendo 10 el mayor puntaje y 1 el menor.
Concluimos gracias a los resultados obtenidos en nuestra matriz de decisión a nivel de micro
localización en base a nuestros criterios de evaluación nos indica que el “Local 2” sería el más
adecuado para la instalación de nuestra planta de producción. Gracias por su accesibilidad al contar
múltiples vías de distribución, estar ubicada estratégicamente colindando con nuestros
proveedores (insumos y materia prima) y por las dimensiones del local y los costos del mismo que
están dentro de lo esperado.
170
Figura 82. Local seleccionado
Nota: urbania.pe
• Dirección: El local está ubicado en av. Los Ángeles s/n. parque industrial el asesor Mz-H, lote
4, ate y sus características son:
• Área Total: 440.00 m2
• Área de Terreno: 320.00 m2
• Área Construida: 120.00 m2
• Pisos hechos de material noble donde se van adecuar oficinas y planta de producción.
• Precio del alquiler: S/. 4329.65 incluido IGV
• Modalidad de alquiler: 2 x 1
23.6. Responsabilidad social frente al entorno
23.6.1. Impacto ambiental.
Nuestra empresa presenta la claridad que el tema referente a la responsabilidad social no es otra
cosa que incorporar consideraciones sociales y ambientales en las operaciones diarias en la
171
empresa. No son añadidos a la operación, no son donaciones, no es caridad, es asegurar que los
impactos de nuestra empresa sean positivos para ecosistemas y la sociedad. ROOTS estará
comprometido con la responsabilidad social tomará medidas con el uso de los recursos propios
para el funcionamiento de la empresa: Uso responsable del agua, se buscará concientizar a los
colaboradores de la importancia que representa el agua con la finalidad de no desperdiciarlo.
Optimización del uso de la electricidad, para ello se realizará un cálculo de lo que se debe producir,
de esta manera se usan los equipos eléctricos en su capacidad máxima y el consumo de energía se
reduce nuestras oficinas contara monitoreadas creándose un hábito de encendido de luces solo en
las áreas donde se esté laborando y se colocaran focos Led demostrados para el ahorro de energías
favorables también para la visión.
23.6.2. Con los trabajadores.
Para ROOTS nuestros colaboradores será nuestro recurso valioso para la empresa, por lo cual
esta comprometo a cumplir con los beneficios establecidos por la ley, asimismo se fomentará el
trabajo en equipo y propiciará un clima laboral agradable para todo nuevo colaborador se realizará
una entrega de un manual organizacional, donde se detallará la información de la empresa, así
como las funciones y nivel de compromiso que requiere la empresa.
Como todo es necesario se requiere una compensación para la buena labor esto nos propicia la
idea de realizar campañas de motivación para esto la comunicación es fundamental por lo cual
realizaremos reuniones mensuales con la finalidad de escuchar al colaborador y evaluar su opinión
sobre la organización.
Roots presentará la importancia en la celebración en fechas puntuales, como el día de madre,
día del padre, día del trabajador, el día del cumpleaños del colaborador y la navidad se realizará
172
un compartir en la empresa ayuda al grato ambiente y a la confraternidad laboral.
23.6.3. Con la comunidad.
ROOTS se compromete a crear actividades de responsabilidad social orientadas a promover las
maravillas de bebidas deliciosas de nuestra amazonia del Perú, favoreciendo su bienestar y el
cuidado del medio ambiente. Estas actividades tienen como objetivo contribuir con la creación de
un mejor futuro para nuestros socios estratégicos Estas actividades serán creadas por todo el equipo
ejecutivo de ROOTS y su adaptación e implementación están programadas a partir del segundo
año de operaciones por el área de recursos humanos. Asimismo, tenemos planificado dentro del
plan de crecimiento de la empresa y así también con la contratación de personas de la tercera edad
y de personas con algún grado de discapacidad.
173
24. Capítulo VII Estudio Económico y Financiero
24.1. Inversiones
24.1.1. Inversión en activo fijo.
Todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de UIT en su costo unitario. La UIT
del año 2020 ascendió de S/. 4,200.00 a S/. 4,300.00 de acuerdo con el Ministerio de Economía y
Finanzas.
Notar que el cálculo de ¼ de UIT es igual a 1,075.
Tabla 179
Inversión de activo fijo depreciable
CANTIDAD PCU CU VT IGV PCT

Operaciones
Faja transportadora 1 S/ 2,600.00 S/ 2,203.39 S/ 2,203.39 S/ 396.61 S/ 2,600.00
Maquina llenado - Taponadora 1 S/ 48,743.20 S/ 41,307.80 S/ 41,307.80 S/ 7,435.40 S/ 48,743.20
Máquina de etiquetado 1 S/ 3,361.60 S/ 2,848.81 S/ 2,848.81 S/ 512.79 S/ 3,361.60
Computadora (Laptop) 2 S/ 1,600.00 S/ 1,355.93 S/ 2,711.86 S/ 488.14 S/ 3,200.00
Grupo electrógeno 1 S/ 5,700.00 S/ 4,830.51 S/ 4,830.51 S/ 869.49 S/ 5,700.00
Sistema de cámara de seguridad 1 S/ 2,100.00 S/ 1,779.66 S/ 1,779.66 S/ 320.34 S/ 2,100.00
Tanques de macerado 3 S/ 3,400.00 S/ 2,881.36 S/ 8,644.07 S/ 1,555.93 S/ 10,200.00
Tanques de suministros 2 S/ 3,400.00 S/ 2,881.36 S/ 5,762.71 S/ 1,037.29 S/ 6,800.00
Equipos área administrativa
Equipos área ventas
TOTAL ACTIVO FIJO S/ 75,512.54 S/ 13,592.26 S/ 89,104.80
24.1.2. Inversión activo intangible.
Los activos fijos intangibles están conformados por costos y gastos realizados de la siguiente
manera:
• Constitución de la empresa
• Registro de marcas y patentes
174
• Licencias y autorizaciones
• Software
Tabla 180
Inversión activo intangible
DESCRIPCION CANTIDAD CU CT IGV PCT

CONSITUCION DE EMPRESA
Búsqueda de nombre 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00
Reserva de nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00
Elaboración de la minuta 1 211.86 S/ 211.86 S/ 38.13 S/ 249.99
Escritura publica (Derechos Notariales) 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Escritura Pública (Derechos registrales) 1 S/ 237.30 S/ 237.30 S/ 42.71 S/ 280.01
Inscripción en los registros públicos 1 S/ 75.36 S/ 75.36 S/ 75.36
Legalización de 1 copia de testimonio 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 33.05
Copia Literal 1 S/ 27.10 S/ 27.10 S/ 27.10
TOTAL CONSITUCION DE EMPRESA S/ 3,109.67 S/ 80.85 S/ 3,190.52
REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/ 30.99 S/ 30.99 S/ 30.99
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/ 597.70 S/ 597.70 S/ 597.70
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/ 597.70 S/ 597.70 S/ 597.70
Publicación en Diario El Peruano (13.90% de la UIT) 1 S/ 597.70 S/ 597.70 S/ 597.70
Marca de certificación (13.90% de la UIT) 1 S/ 597.70 S/ 597.70 S/ 597.70
TOTAL MARCAS Y PATENTES S/ 2,421.79 S/ - S/ 2,421.79
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Ate
Licencia de Funcionamiento 1 S/ 584.40 S/ 584.40 S/ 584.40
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/ 306.00 S/ 306.00 S/ 306.00
Revisión y Certificación DIGEMID 1 S/ 769.10 S/ 769.10 S/ 769.10
Defensa Civil 1 S/ 115.00 S/ 115.00 S/ 115.00
Registro Sanitario 1 S/ 29.00 S/ 29.00 S/ 29.00
DIGESA 1 S/ 390.00 S/ 390.00 S/ 390.00
Análisis fisicoquímicos y microbiológicos 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 3,193.50 S/ - S/ 3,193.50
SOFWARE
Hosting + Dominio + Correó 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
Antivirus 6 S/ 129.00 S/ 774.00 S/ 139.32 S/ 913.32
TOTAL SOFWARE S/ 1,974.00 S/ 355.32 S/ 2,329.32
TOTAL INTANGIBLES S/. 436.17 S/. 11,135.13
24.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Se procedió a calcular para cada mes los flujos de ingresos y egresos proyectados, para luego
determinar su cuantía como el equivalente al déficit acumulado máximo.
175
Tabla 181
Ingresos menos egresos
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Venta Licorerías S/. 53,318.71 S/. 53,318.71 S/. 53,318.71 S/. 57,080.65 S/. 57,080.65 S/. 57,080.65 S/. 64,607.28 S/. 64,607.28 S/. 64,607.28 S/. 79,754.79 S/. 79,754.79 S/. 79,754.79
Venta Tiendas por conveniencia S/. 42,210.65 S/. 42,210.65 S/. 42,210.65 S/. 45,188.85 S/. 45,188.85 S/. 45,188.85 S/. 51,147.43 S/. 51,147.43 S/. 51,147.43 S/. 63,139.20 S/. 63,139.20 S/. 63,139.20
Cobro a licorerías S/. - S/. 53,318.71 S/. 53,318.71 S/. 53,318.71 S/. 57,080.65 S/. 57,080.65 S/. 57,080.65 S/. 64,607.28 S/. 64,607.28 S/. 64,607.28 S/. 79,754.79 S/. 79,754.79
Cobro tiendas por conveniencia S/. - S/. - S/. 42,210.65 S/. 42,210.65 S/. 42,210.65 S/. 45,188.85 S/. 45,188.85 S/. 45,188.85 S/. 51,147.43 S/. 51,147.43 S/. 51,147.43 S/. 63,139.20
IGV Ventas S/. - S/. 9,597.37 S/. 17,195.28 S/. 17,195.28 S/. 17,872.43 S/. 18,408.51 S/. 18,408.51 S/. 19,763.30 S/. 20,835.85 S/. 20,835.85 S/. 23,562.40 S/. 25,720.92
Total Ingresos en Efectivo S/. - S/. 62,916.08 S/. 112,724.64 S/. 112,724.64 S/. 117,163.73 S/. 120,678.01 S/. 120,678.01 S/. 129,559.43 S/. 136,590.55 S/. 136,590.55 S/. 154,464.61 S/. 168,614.91
Materiales
Compra de insumos con IGV S/. 12,139.70 S/. 12,139.70 S/. 12,224.20 S/. 12,998.20 S/. 12,998.20 S/. 13,162.85 S/. 14,709.45 S/. 14,709.45 S/. 15,044.75 S/. 18,157.70 S/. 18,157.70 S/. 18,433.35
Planilla
Sueldo bruto MOD S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00
Sueldo bruto MOI S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00 S/. 3,950.00
Sueldo bruto administración S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00
Sueldo bruto Ventas S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
Pago Gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,855.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,855.00
Pago CTS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,713.13 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,713.13 S/. -
Pago ESSALUD S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73 S/. 1,336.73
Pago Bono de gratificación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 616.95 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 616.95
Pago SCTR S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10 S/. 137.10
Servicios outsourcing
Contador S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00
Limpieza S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00
Transporte de mercadería S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Seguridad S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Responsabilidad social S/. 7,080.00 S/. 7,080.00
Publicidad S/. 9,440.00 S/. 9,440.00 S/. 9,440.00 S/. 9,440.00 S/. 9,440.00 S/. 9,440.00
Mantenimiento y Reposición
Mantenimiento de maquinaria S/. - S/. - S/. 814.20 S/. - S/. - S/. 814.20 S/. - S/. - S/. 814.20 S/. - S/. - S/. 814.20
Mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 548.70 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,041.40
Reposición de herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 810.00
Reposición de útiles y utensilios S/. 529.70 S/. 529.70 S/. 627.70 S/. 529.70 S/. 529.70 S/. 1,009.90 S/. 529.70 S/. 529.70 S/. 627.70 S/. 529.70 S/. 688.30 S/. 1,575.56
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% S/. - S/. 143.29 S/. 143.29 S/. 143.29 S/. 153.40 S/. 153.40 S/. 153.40 S/. 173.63 S/. 173.63 S/. 173.63 S/. 214.34 S/. 214.34
Pagos de IGV S/. - S/. 3,683.65 S/. 12,678.54 S/. 15,352.85 S/. 13,912.85 S/. 13,966.58 S/. 16,079.15 S/. 17,519.15 S/. 15,888.85 S/. 21,878.22 S/. 20,414.02 S/. 20,161.03
Cuota de préstamo S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60 S/. 5,459.60
COSTOS INDIRECTOS (CIF)
Agua y alcantarillado S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
Energía eléctrica S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
Telefonía e Internet S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00
Alquiler de Local S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56
I.G.V. Servicios S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08 S/. 992.08
Total Egresos en Efectivo S/. 55,966.47 S/. 50,353.41 S/. 69,785.00 S/. 62,881.11 S/. 74,604.35 S/. 70,592.70 S/. 82,240.72 S/. 66,789.00 S/. 75,846.20 S/. 74,596.31 S/. 86,484.55 S/. 92,458.90
INGRESOS - EGRESOS S/. -55,966.47 S/. 12,562.67 S/. 42,939.64 S/. 49,843.53 S/. 42,559.39 S/. 50,085.31 S/. 38,437.29 S/. 62,770.43 S/. 60,744.35 S/. 61,994.24 S/. 67,980.06 S/. 76,156.01
Saldo Inicial de Caja S/. - S/. -55,966.47 S/. -43,403.80 S/. -464.16 S/. 49,379.37 S/. 91,938.76 S/. 142,024.07 S/. 180,461.36 S/. 243,231.79 S/. 303,976.15 S/. 365,970.39 S/. 433,950.44
Saldo Acumulado S/. -55,966.47 S/. -43,403.80 S/. -464.16 S/. 49,379.37 S/. 91,938.76 S/. 142,024.07 S/. 180,461.36 S/. 243,231.79 S/. 303,976.15 S/. 365,970.39 S/. 433,950.44 S/. 510,106.45
176
Tabla 182
Capital de trabajo
Máximo Déficit Mensual Acumulado S/. 55,966.47

Caja Mínima S/. 7,704.91
Inversión en Capital de Trabajo S/. 63,671.37
Después de estimar el saldo inicial de caja, se procede a calcular el saldo acumulado y
posteriormente se elige el máximo déficit mensual acumulado el cual fue de S/. 55.966.47, el cual
se dio en el mes de enero del año de inicio operaciones.
La caja mínima se calculó hallando el máximo de egreso mensuales en efectivo, para
posteriormente dividirlo entre 12 y la inversión de capital de trabajo es la suma del máximo de
egreso mensuales más la caja mínima.
24.1.4. Gastos preoperativos.
Los gastos preoperativos se encuentran conformados por el activo fijo no despreciable de
producción, activo fijo no depreciable de administración, activo fijo no depreciable de ventas,
herramientas y utensilios, útiles de oficina, acondicionamiento del local, marketing de
lanzamiento, remuneraciones año 0, servicios año 0 y alquiler año 0.
Estos gastos son considerados aquellos elementos importantes que la empresa requiere para el
buen funcionamiento o uso que se utilizan a diario tanto desde el personal que requiere de los
útiles; el personal de limpieza que requiere los líquidos , ambientadores, entre otros objetivos que
necesita para la adecua higiene; acondicionamiento del local que necesita de todas las señales y
objetivos importantes de acuerdo a defensa civil y finalizando con los gastos que el área de
marketing debe gastar con el fin de que el licor de 7 raíces llegue a más personas y conozcan más
de ello. El total de gastos pre operativos son de S/. 99,813.12 incluido IGV.
177
Tabla 183
Gastos pre operativos en activo fijo no depreciable
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE Cantidad PCU VCU VCT IGV PRECIO

De producción S/ 5,364.41 S/ 965.59 S/ 6,330.00
Impresora - multifuncional 1 S/ 450.00 S/ 381.36 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00
Motor de 1 HP 2 S/ 450.00 S/ 381.36 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00
Mesa de acero 1 S/ 850.00 S/ 720.34 S/ 720.34 S/ 129.66 S/ 850.00
Pallets de plástico 4 S/ 125.00 S/ 105.93 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Tanque IBC 3 S/ 390.00 S/ 330.51 S/ 991.53 S/ 178.47 S/ 1,170.00
Escritorio 2 S/ 200.00 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Estantes 2 S/. 300.00 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Lockers de vestidor 4 S/. 150.00 S/. 127.12 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Sillas de oficina 4 S/ 125.00 S/. 105.93 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Sillas de trabajo 4 S/. 90.00 S/. 76.27 S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00
De administración S/ 4,788.85 S/ 861.99 S/ 5,650.84
Aire acondicionado 2 S/ 575.42 S/ 487.64 S/ 975.29 S/ 175.55 S/ 1,150.84
Microondas 1 S/ 300.00 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Refrigeradora 1 S/ 700.00 S/ 593.22 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00
Escritorio 2 S/. 200.00 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Estantes 2 S/. 300.00 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Sillas de oficina 6 S/. 125.00 S/. 105.93 S/ 635.59 S/ 114.41 S/ 750.00
Mesa de reuniones 1 S/. 500.00 S/. 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Muebles de recepción 1 S/. 800.00 S/. 677.97 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00
De ventas S/ 2,470.69 S/ 444.73 S/ 2,915.42
Aire acondicionado 1 S/ 575.42 S/ 487.64 S/ 487.64 S/ 87.78 S/ 575.42
Extintores PQS 2 S/ 70.00 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00
Escritorio 2 S/. 200.00 S/. 169.49 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Sillas de oficina 6 S/. 125.00 S/. 105.93 S/ 635.59 S/ 114.41 S/ 750.00
Estantes 2 S/. 300.00 S/. 254.24 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
178
Tabla 184
Gastos pre operativos en herramientas y utensilios
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS CANTIDAD PCU VCU VCT IGV PRECIO
Balanza 1 S/ 350.00 S/ 296.61 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Refractómetro 2 S/ 150.00 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Set de herramientas 2 S/ 150.00 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Stocka Hidráulico 1 S/ 1,150.00 S/ 974.58 S/ 974.58 S/ 175.42 S/ 1,150.00
Termómetro 6 S/ 35.00 S/ 29.66 S/ 177.97 S/ 32.03 S/ 210.00
Aerosol aromatizante 6 S/ 8.00 S/ 6.78 S/ 40.68 S/ 7.32 S/ 48.00
Bolsas de basura 120 S/ 0.25 S/ 0.21 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00
Contenedor de basura 120 L 2 S/ 127.03 S/ 107.65 S/ 215.31 S/ 38.75 S/ 254.06
Escoba 2 S/ 10.00 S/ 8.47 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Jabón 6 S/ 3.30 S/ 2.80 S/ 16.78 S/ 3.02 S/ 19.80
Lavavajillas de 900gr 1 S/ 13.00 S/ 11.02 S/ 11.02 S/ 1.98 S/ 13.00
Lejía 2 L 2 S/ 5.20 S/ 4.41 S/ 8.81 S/ 1.59 S/ 10.40
Mopa 1 S/ 10.00 S/ 8.47 S/ 8.47 S/ 1.53 S/ 10.00
Papel Higiénico 24 S/ 1.00 S/ 0.85 S/ 20.34 S/ 3.66 S/ 24.00
Papel Toalla 12 S/ 10.00 S/ 8.47 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Recogedor 2 S/ 9.00 S/ 7.63 S/ 15.25 S/ 2.75 S/ 18.00
Tachos de basura 3 S/ 15.00 S/ 12.71 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Trapeador 2 S/ 25.00 S/ 21.19 S/ 42.37 S/ 7.63 S/ 50.00
Total S/ 2,518.86 S/ 453.40 S/ 2,972.26

179
Tabla 185
Gastos pre operativos en útiles y acondicionamiento
UTILICES Y ACONDICIONAMIENTO CANTIDAD PCU VCU VCT IGV PRECIO

Archivadores 6 S/ 5.50 S/ 4.66 S/ 27.97 S/ 5.03 S/ 33.00
Calculadoras 3 S/ 36.00 S/ 30.51 S/ 91.53 S/ 16.47 S/ 108.00
Cinta adhesiva 4 S/ 2.50 S/ 2.12 S/ 8.47 S/ 1.53 S/ 10.00
Cinta de embalaje 72 S/ 1.80 S/ 1.53 S/ 109.83 S/ 19.77 S/ 129.60
Clip 100 unidades 3 S/ 1.20 S/ 1.02 S/ 3.05 S/ 0.55 S/ 3.60
Correctores 6 S/ 2.20 S/ 1.86 S/ 11.19 S/ 2.01 S/ 13.20
Cuadernos de contabilidad 5 S/ 63.00 S/ 53.39 S/ 266.95 S/ 48.05 S/ 315.00
Engrapador 3 S/ 7.60 S/ 6.44 S/ 19.32 S/ 3.48 S/ 22.80
Grapas 5000 unidades 3 S/ 2.50 S/ 2.12 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50
Goma 2 S/ 1.80 S/ 1.53 S/ 3.05 S/ 0.55 S/ 3.60
Hojas bond millar 2 S/ 11.00 S/ 9.32 S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00
Lapiceros 18 S/ 1.50 S/ 1.27 S/ 22.88 S/ 4.12 S/ 27.00
Perforadores 3 S/ 12.50 S/ 10.59 S/ 31.78 S/ 5.72 S/ 37.50
Resaltadores 6 S/ 2.50 S/ 2.12 S/ 12.71 S/ 2.29 S/ 15.00
Tijera 3 S/ 2.30 S/ 1.95 S/ 5.85 S/ 1.05 S/ 6.90
Total, útiles de oficina S/ 639.58 S/ 115.12 S/ 754.70
Extintores CO2 2 S/ 150.00 S/ 127.12 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Extintores PQS 2 S/ 70.00 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 21.36 S/ 140.00
Sensores de humo 20 S/ 34.00 S/ 28.81 S/ 576.27 S/ 103.73 S/ 680.00
Luces de Emergencia 18 S/ 30.00 S/ 25.42 S/ 457.63 S/ 82.37 S/ 540.00
Botiquín 1 S/. 40.90 S/ 34.66 S/ 34.66 S/ 6.24 S/ 40.90
Señal de aforo 1 S/ 7.90 S/ 6.69 S/ 6.69 S/ 1.21 S/ 7.90
Sala de reuniones 1 S/ 6.50 S/ 5.51 S/ 5.51 S/ 0.99 S/ 6.50
Atención riesgo eléctrico 1 S/ 7.90 S/ 6.69 S/ 6.69 S/ 1.21 S/ 7.90
Señal de botiquín 1 S/ 6.90 S/ 5.85 S/ 5.85 S/ 1.05 S/ 6.90
Señal de zona segura 10 S/ 3.20 S/ 2.71 S/ 27.12 S/ 4.88 S/ 32.00
Señal de extintor 22.5*15 8 S/ 7.90 S/ 6.69 S/ 53.56 S/ 9.64 S/ 63.20
Señal ingreso Área Restringida 2 S/ 9.90 S/ 8.39 S/ 16.78 S/ 3.02 S/ 19.80
Reparación de puertas 6 S/ 70.00 S/ 59.32 S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00
Pintado de fachada e interiores 1 S/ 1,400.00 S/ 1,186.44 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00
Instalación de pozo a tierra 1 S/ 850.00 S/ 720.34 S/ 720.34 S/ 129.66 S/ 850.00
Instalación del aire acondicionado 3 S/ 250.00 S/ 211.86 S/ 635.59 S/ 114.41 S/ 750.00
Total, acondicionamiento del local S/ 4,461.95 S/ 803.15 S/ 5,265.10
180
Tabla 186
Gastos pre operativos en marketing-sueldos-servicios-alquiler
MARKETING SUELDOS SERVICIOS

CANTIDAD PCU VCU VCT IGV PRECIO
ALQUILER
Google Adwords (CEO & CEM) S/ 200.00 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Google banners (Adsence) S/ 300.00 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Instagram posts (3 post semanales) S/ 80.00 S/ 67.80 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00
Facebook (3 post semanales) S/ 45.00 S/ 38.14 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Muestras (350 Litros) S/ 9,817.86 S/ 8,320.22 S/ 8,320.22 S/ 1,497.64 S/ 9,817.86
Llaveros 1000 S/ 0.70 S/ 0.59 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00
Lapiceros 1000 S/ 0.50 S/ 0.42 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
MARKETING DE LANZAMIENTO S/ 9,866.83 S/ 1,776.03 S/ 11,642.86
Pago MOD S/ 4,457.80 S/ 4,457.80
Pago MOI S/ 9,466.83 S/ 9,466.83
Pago sueldo administración S/ 10,066.00 S/ 10,066.00
Pago sueldo ventas S/ 8,867.67 S/ 8,867.67
REMUNERACIONES AÑO 0 S/ 32,858.30 S/ 32,858.30
Contador S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
Limpieza S/ 3,720.00 S/ 3,720.00
Transporte de mercadería S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Seguridad S/ 4,400.00 S/ 4,400.00
Energía eléctrica S/ 1,250.00 S/ 225.00 S/ 1,475.00
Agua y alcantarillado S/ 350.00 S/ 63.00 S/ 413.00
Telefonía e Internet S/ 98.00 S/ 17.64 S/ 115.64
SERVICIOS AÑO 0 S/ 13,118.00 S/ 305.64 S/ 13,423.64
Alquiler 2 S/ 4,500.00 S/ 3,813.56 S/ 7,627.12 S/ 1,372.88 S/ 9,000.00
Garantía de alquiler 2 S/ 4,500.00 S/ 3,813.56 S/ 7,627.12 S/ 1,372.88 S/ 9,000.00
ALQUILER AÑO 0 S/ 15,254.24 S/ 2,745.76 S/ 18,000.00
Después de sumar los gastos pre operativos en activo fijo no depreciable, herramientas, utensilios, útiles, acondicionamiento del
local, marketing, sueldos, servicios y alquiler del local queda en total el monto de S/. 99,813.12 incluido el IGV.
24.1.5. Liquidación de IGV.
181
Para este punto se define con la siguiente tabla de la liquidación del IGV tanto de ingresos como egresos.
Contamos con IGV como de las ventas, insumos, publicidad, entre otros que consideramos de acuerdo a la tabla mostrada.
Para el año de 2021 se tiene un saldo a pagar desde el mes de marzo. Adicional a ello, se tiene un saldo a pagar para los siguientes
años de acuerdo con la tabla siguiente.
Así mismo en el año 2020 tenemos un crédito fiscal del total de compras realizadas que es de S/. 23.418
Tabla 187
Liquidación de IGV 2021
2021 Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
IGV INGRESOS S/. - S/. 17,195.28 S/. 17,195.28 S/. 17,195.28 S/. 18,408.51 S/. 18,408.51 S/. 18,408.51 S/. 20,835.85 S/. 20,835.85 S/. 20,835.85 S/. 25,720.92 S/. 25,720.92 S/. 25,720.92
IGV ventas S/. 17,195.28 S/. 17,195.28 S/. 17,195.28 S/. 18,408.51 S/. 18,408.51 S/. 18,408.51 S/. 20,835.85 S/. 20,835.85 S/. 20,835.85 S/. 25,720.92 S/. 25,720.92 S/. 25,720.92
IGV EGRESOS S/. 23,417.51 S/. 4,364.70 S/. 2,924.70 S/. 4,516.74 S/. 3,055.66 S/. 4,495.66 S/. 4,441.93 S/. 4,756.70 S/. 3,316.70 S/. 4,946.99 S/. 3,842.70 S/. 5,306.89 S/. 5,559.89
IGV insumos S/. 1,851.82 S/. 1,851.82 S/. 1,864.71 S/. 1,982.78 S/. 1,982.78 S/. 2,007.89 S/. 2,243.81 S/. 2,243.81 S/. 2,294.96 S/. 2,769.82 S/. 2,769.82 S/. 2,811.87
IGV CIF S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39 S/. 664.39
IGV gastos de administración S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28 S/. 230.28
IGV gastos de ventas S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41 S/. 97.41
IGV responsabilidad social S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,080.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,080.00
IGV de publicidad S/. 1,440.00 S/. - S/. 1,440.00 S/. - S/. 1,440.00 S/. - S/. 1,440.00 S/. - S/. 1,440.00 S/. - S/. 1,440.00 S/. -
IGV mantenimiento de maquinaria S/. - S/. - S/. 124.20 S/. - S/. - S/. 124.20 S/. - S/. - S/. 124.20 S/. - S/. - S/. 124.20
IGV mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 83.70 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 311.40
IGV reposición de útiles S/. 80.80 S/. 80.80 S/. 95.75 S/. 80.80 S/. 80.80 S/. 154.05 S/. 80.80 S/. 80.80 S/. 95.75 S/. 80.80 S/. 104.99 S/. 240.34
IGV activo fijo S/. 13,592.26
IGV intangibles S/. 436.17
IGV gastos pre operativos S/. 7,098.53
IGV inventario inicial S/. 2,290.55
IGV NETO S/. -23,417.51 S/. 12,830.58 S/. 14,270.58 S/. 12,678.54 S/. 15,352.85 S/. 13,912.85 S/. 13,966.58 S/. 16,079.15 S/. 17,519.15 S/. 15,888.85 S/. 21,878.22 S/. 20,414.02 S/. 20,161.03
Crédito fiscal S/. -23,417.51 S/. -10,586.93
IGV NETO A PAGAR S/. - S/. - S/. 3,683.65 S/. 12,678.54 S/. 15,352.85 S/. 13,912.85 S/. 13,966.58 S/. 16,079.15 S/. 17,519.15 S/. 15,888.85 S/. 21,878.22 S/. 20,414.02 S/. 20,161.03
182
Tabla 188
Liquidación de IGV 2020 – 2023
LIQUIDACIÓN DE IGV 2020 2021 2022 2023
IGV INGRESOS S/ - S/ 246,481.68 S/ 383,415.95 S/ 550,528.74
IGV ventas S/. 246,481.68 S/. 383,415.95 S/. 547,737.07
IGV venta de activos S/. 2,791.67
IGV EGRESOS S/. 23,417.51 S/. 51,529.06 S/. 66,393.03 S/. 83,100.60
IGV insumos S/. 26,675.69 S/. 41,539.66 S/. 58,247.23
IGV CIF S/. 7,972.70 S/. 7,972.70 S/. 7,972.70
IGV gastos de administración S/. 2,763.41 S/. 2,763.41 S/. 2,763.41
IGV gastos de ventas S/. 1,168.87 S/. 1,168.87 S/. 1,168.87
IGV responsabilidad social S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00
IGV de publicidad S/. 8,640.00 S/. 8,640.00 S/. 8,640.00
IGV mantenimiento de maquinaria S/. 496.80 S/. 496.80 S/. 496.80
IGV mantenimiento de equipos S/. 395.10 S/. 395.10 S/. 395.10
IGV reposición de útiles S/. 1,256.50 S/. 1,256.50 S/. 1,256.50
IGV activo fijo S/. 13,592.26
IGV intangibles S/. 436.17
IGV gastos pre operativos S/. 7,098.53
IGV inventario inicial S/. 2,290.55
IGV NETO S/. -23,417.51 S/. 194,952.62 S/. 317,022.92 S/. 467,428.14
Crédito fiscal 23,417.51 23,417.51
IGV NETO A PAGAR S/. - S/. 171,535.11 S/. 317,022.92 S/. 467,428.14
24.1.6. Estructura de inversiones.
En el siguiente cuadro se detalla el resumen de estructura de inversiones desde el total de costo
incluido con IGB o sin IGV y el porcentaje que cada uno presenta.
Tabla 189
Estructura de inversiones
ESTRUCTURA DE INVERSIONES COSTO IGV TOTAL %
Activo Fijo depreciable S/. 75,512.54 S/. 13,592.26 S/. 89,104.80 31.97%
Activos Intangibles S/. 10,698.96 S/. 436.17 S/. 11,135.13 3.99%
Gastos Pre Operativos S/. 91,341.71 S/. 7,098.53 S/. 99,813.12 35.81%
Inventarios iniciales S/. 12,725.30 S/. 2,290.55 S/. 15,015.85 5.39%
Capital de Trabajo S/. 63,671.37 S/. - S/. 63,671.37 22.84%
TOTAL S/. 253,949.88 S/. 23,417.51 S/. 278,740.28 100%
Activo Fijo depreciable

23% 32% Activos Intangibles
5% Gastos Pre Operativos
4% Inventarios iniciales
36%
Capital de Trabajo
Figura 83. Porcentajes de la estructura de inversiones
183
24.2. Financiamiento
24.2.1. Estructura de financiamiento.
En el siguiente cuadro se detallará cuánto la empresa puede asumir en capital propio y cuanto
requiere de una entidad financiera.
Tabla 190
Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ACTIVOS DEUDA PATRIMONIO

Activo Fijo depreciable S/. 89,104.80 S/. 62,373.36 S/. 26,731.44
Activos Intangibles S/. 11,135.13 S/. 11,135.13
Gastos Pre Operativos S/. 99,813.12 S/. 69,869.18 S/. 29,943.94
Inventarios iniciales S/. 15,015.85 S/. 15,015.85
Capital de Trabajo S/. 63,671.37 S/. 63,671.37
TOTAL S/. 278,740.28 S/. 132,242.54 S/. 146,497.73
Se estará financiado el monto de S/. 132,242.54 que representa el 47% y la diferencia será
asumida por patrimonio propio el monto de S/. 146,497.73 que representa el 53%.
Tabla 191
Estructura patrimonial
ESTRUCTURA PATRIMONIAL INVERSIÓN

CACERES BURGA, Ana Paola S/ 36,624.43
GRADOS MANDROS, Devora Priscila S/ 36,624.43
MANRRIQUE FERNANDEZ PRADA, Giovana Paola S/ 36,624.43
MILLÁN SILVA, Hendy Ashley S/ 36,624.43
TOTAL S/. 146,497.73
Cabe resaltar que, al ser 4 socios, el monto que corresponde al patrimonio propio será divido
entre ellos, cada uno correspondiendo el monto de S/. 36,624.43.
24.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
24.2.2.1. Notas de financiamiento.
Para el financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo se consideró que se estará
trabajando con la entidad BBVA con una TCEA del 31.70%.
184
24.2.2.2. Cronogramas de pago.
Tabla 192
Cronograma de pagos mensual
MES SALDO CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA ESCUDO
0 S/ 132,242.54
1 S/ 129,852.51 S/ 2,390.03 S/ 3,069.57 S/ 5,459.60 S/ 905.52
2 S/ 127,407.01 S/ 2,445.51 S/ 3,014.09 S/ 5,459.60 S/ 889.16
3 S/ 124,904.73 S/ 2,502.27 S/ 2,957.33 S/ 5,459.60 S/ 872.41
4 S/ 122,344.38 S/ 2,560.35 S/ 2,899.25 S/ 5,459.60 S/ 855.28
5 S/ 119,724.60 S/ 2,619.78 S/ 2,839.82 S/ 5,459.60 S/ 837.75
6 S/ 117,044.00 S/ 2,680.59 S/ 2,779.01 S/ 5,459.60 S/ 819.81
7 S/ 114,301.19 S/ 2,742.81 S/ 2,716.79 S/ 5,459.60 S/ 801.45
8 S/ 111,494.71 S/ 2,806.48 S/ 2,653.12 S/ 5,459.60 S/ 782.67
9 S/ 108,623.09 S/ 2,871.62 S/ 2,587.98 S/ 5,459.60 S/ 763.45
10 S/ 105,684.81 S/ 2,938.28 S/ 2,521.32 S/ 5,459.60 S/ 743.79
11 S/ 102,678.33 S/ 3,006.48 S/ 2,453.12 S/ 5,459.60 S/ 723.67
12 S/ 99,602.06 S/ 3,076.27 S/ 2,383.33 S/ 5,459.60 S/ 703.08
13 S/ 96,454.39 S/ 3,147.67 S/ 2,311.93 S/ 5,459.60 S/ 682.02
14 S/ 93,233.66 S/ 3,220.73 S/ 2,238.87 S/ 5,459.60 S/ 660.47
15 S/ 89,938.17 S/ 3,295.49 S/ 2,164.11 S/ 5,459.60 S/ 638.41
16 S/ 86,566.18 S/ 3,371.99 S/ 2,087.61 S/ 5,459.60 S/ 615.85
17 S/ 83,115.93 S/ 3,450.26 S/ 2,009.34 S/ 5,459.60 S/ 592.76
18 S/ 79,585.59 S/ 3,530.34 S/ 1,929.26 S/ 5,459.60 S/ 569.13
19 S/ 75,973.30 S/ 3,612.29 S/ 1,847.31 S/ 5,459.60 S/ 544.96
20 S/ 72,277.17 S/ 3,696.13 S/ 1,763.47 S/ 5,459.60 S/ 520.22
21 S/ 68,495.24 S/ 3,781.93 S/ 1,677.67 S/ 5,459.60 S/ 494.91
22 S/ 64,625.53 S/ 3,869.71 S/ 1,589.89 S/ 5,459.60 S/ 469.02
23 S/ 60,665.99 S/ 3,959.53 S/ 1,500.07 S/ 5,459.60 S/ 442.52
24 S/ 56,614.55 S/ 4,051.44 S/ 1,408.16 S/ 5,459.60 S/ 415.41
25 S/ 52,469.07 S/ 4,145.48 S/ 1,314.12 S/ 5,459.60 S/ 387.66
26 S/ 48,227.36 S/ 4,241.71 S/ 1,217.89 S/ 5,459.60 S/ 359.28
27 S/ 43,887.20 S/ 4,340.16 S/ 1,119.44 S/ 5,459.60 S/ 330.23
28 S/ 39,446.30 S/ 4,440.91 S/ 1,018.69 S/ 5,459.60 S/ 300.51
29 S/ 34,902.31 S/ 4,543.99 S/ 915.61 S/ 5,459.60 S/ 270.11
30 S/ 30,252.85 S/ 4,649.46 S/ 810.14 S/ 5,459.60 S/ 238.99
31 S/ 25,495.47 S/ 4,757.38 S/ 702.22 S/ 5,459.60 S/ 207.15
32 S/ 20,627.66 S/ 4,867.81 S/ 591.79 S/ 5,459.60 S/ 174.58
33 S/ 15,646.87 S/ 4,980.80 S/ 478.80 S/ 5,459.60 S/ 141.25
34 S/ 10,550.45 S/ 5,096.41 S/ 363.19 S/ 5,459.60 S/ 107.14
35 S/ 5,335.75 S/ 5,214.71 S/ 244.89 S/ 5,459.60 S/ 72.24
36 S/ - S/ 5,335.75 S/ 123.85 S/ 5,459.60 S/ 36.54
Tabla 193
Cronograma de pagos anual
AÑO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA ESCUDO
0 S/ 132,242.54
1 S/ 99,602.06 S/ 32,640.48 S/ 41,920.89 S/74,561.37 S/ 12,366.66
2 S/ 56,614.55 S/ 42,987.51 S/ 31,573.85 S/74,561.37 S/ 9,314.29
3 S/ - S/ 56,614.55 S/ 17,946.81 S/74,561.37 S/ 5,294.31
185
24.3. Ingresos anuales
24.3.1. Ingresos por ventas.
En el siguiente cuadro se mostrará los ingresos reales y cobranzas desde el año 2021 al año 2023 por cada presentación de botella
teniendo en cuenta la forma de cobrar a las licorerías y cobros a las tiendas por conveniencia.
Tabla 194
Ingresos por producto
Botella de 750 ml S/ 48,012.9 S/ 48,012.9 S/ 48,012.9 S/ 51,400.5 S/ 51,400.5 S/ 51,400.5 S/ 58,178.1 S/ 58,178.1 S/ 58,178.1 S/ 71,818.3 S/ 71,818.3 S/ 71,818.3
Licorerías S/ 26,797.9 S/ 26,797.9 S/ 26,797.9 S/ 28,688.6 S/ 28,688.6 S/ 28,688.6 S/ 32,471.5 S/ 32,471.5 S/ 32,471.5 S/ 40,084.6 S/ 40,084.6 S/ 40,084.6
Tiendas por conveniencia S/ 21,215.0 S/ 21,215.0 S/ 21,215.0 S/ 22,711.8 S/ 22,711.8 S/ 22,711.8 S/ 25,706.6 S/ 25,706.6 S/ 25,706.6 S/ 31,733.7 S/ 31,733.7 S/ 31,733.7
VALOR DE VENTA S/ 95,529.4 S/ 95,529.4 S/ 95,529.4 S/ 102,269.5 S/ 102,269.5 S/ 102,269.5 S/ 115,754.7 S/ 115,754.7 S/ 115,754.7 S/ 142,894.0 S/ 142,894.0 S/ 142,894.0
IGV S/ 17,195.3 S/ 17,195.3 S/ 17,195.3 S/ 18,408.5 S/ 18,408.5 S/ 18,408.5 S/ 20,835.8 S/ 20,835.8 S/ 20,835.8 S/ 25,720.9 S/ 25,720.9 S/ 25,720.9
INGRESO TOTAL S/ 112,724.6 S/ 112,724.6 S/ 112,724.6 S/ 120,678.0 S/ 120,678.0 S/ 120,678.0 S/ 136,590.6 S/ 136,590.6 S/ 136,590.6 S/ 168,614.9 S/ 168,614.9 S/ 168,614.9
Tabla 195
Ingresos por producto 2021 - 2023
CONCEPTO 2021 2022 2023

Botella de 750 ml S/ 688,229.20 S/ 1,070,578.76 S/ 1,529,398.23
Licorerías S/ 384,127.93 S/ 597,532.33 S/ 853,617.61
Tiendas por conveniencia S/ 304,101.28 S/ 473,046.43 S/ 675,780.61
Botella de 375 ml S/ 526,485.88 S/ 818,978.03 S/ 1,169,968.61
Licorerías S/ 293,852.58 S/ 457,104.02 S/ 653,005.74
Botella de 50 ml S/ 154,627.59 S/ 240,531.81 S/ 343,616.88
Licorerías S/ 86,303.77 S/ 134,250.31 S/ 191,786.16
186
VALOR DE VENTA S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71
IGV S/ 246,481.68 S/ 383,415.95 S/ 547,737.07
INGRESO TOTAL S/ 1,615,824.35 S/ 2,513,504.55 S/ 3,590,720.78
Tabla 196
Cobros mensuales año 2021
Venta Licorerías S/ 53,318.71 S/ 53,318.71 S/ 53,318.71 S/ 57,080.65 S/ 57,080.65 S/ 57,080.65 S/ 64,607.28 S/ 64,607.28 S/ 64,607.28 S/ 79,754.79 S/ 79,754.79 S/ 79,754.79
Venta Tiendas conv. S/ 42,210.65 S/ 42,210.65 S/ 42,210.65 S/ 45,188.85 S/ 45,188.85 S/ 45,188.85 S/ 51,147.43 S/ 51,147.43 S/ 51,147.43 S/ 63,139.20 S/ 63,139.20 S/ 63,139.20
Cobro a licorerías S/ - S/ 53,318.71 S/ 53,318.71 S/ 53,318.71 S/ 57,080.65 S/ 57,080.65 S/ 57,080.65 S/ 64,607.28 S/ 64,607.28 S/ 64,607.28 S/ 79,754.79 S/ 79,754.79
Cobro a Tiendas conv. S/ - S/ - S/ 42,210.65 S/ 42,210.65 S/ 42,210.65 S/ 45,188.85 S/ 45,188.85 S/ 45,188.85 S/ 51,147.43 S/ 51,147.43 S/ 51,147.43 S/ 63,139.20
IGV VENTAS S/ - S/ 9,597.37 S/ 17,195.28 S/ 17,195.28 S/ 17,872.43 S/ 18,408.51 S/ 18,408.51 S/ 19,763.30 S/ 20,835.85 S/ 20,835.85 S/ 23,562.40 S/ 25,720.92
TOTAL INGRESOS S/ - S/ 62,916.08 S/ 112,724.64 S/ 112,724.64 S/ 117,163.73 S/ 120,678.01 S/ 120,678.01 S/ 129,559.43 S/ 136,590.55 S/ 136,590.55 S/ 154,464.61 S/ 168,614.91
Tabla 197
Cobro a licorerías S/ 79,754.79 S/ 92,155.80 S/ 92,155.80 S/ 92,155.80 S/ 93,465.40 S/ 93,465.40 S/ 93,465.40 S/ 95,714.49 S/ 95,714.49 S/ 95,714.49 S/ 114,959.87 S/ 114,959.87
Cobro a Tiendas conv. S/ 63,139.20 S/ 63,139.20 S/ 72,956.67 S/ 72,956.67 S/ 72,956.67 S/ 73,993.44 S/ 73,993.44 S/ 73,993.44 S/ 75,773.97 S/ 75,773.97 S/ 75,773.97 S/ 91,009.90
IGV VENTAS S/ 25,720.92 S/ 27,953.10 S/ 29,720.24 S/ 29,720.24 S/ 29,955.97 S/ 30,142.59 S/ 30,142.59 S/ 30,547.43 S/ 30,867.92 S/ 30,867.92 S/ 34,332.09 S/ 37,074.56
TOTAL INGRESOS S/ 168,614.91 S/ 183,248.10 S/ 194,832.72 S/ 194,832.72 S/ 196,378.04 S/ 197,601.42 S/ 197,601.42 S/ 200,255.35 S/ 202,356.38 S/ 202,356.38 S/ 225,065.93 S/ 243,044.33
Tabla 198
Cobro a licorerías S/ 114,959.87 S/ 131,651.14 S/ 131,651.14 S/ 131,651.14 S/ 133,521.99 S/ 133,521.99 S/ 133,521.99 S/ 136,734.98 S/ 136,734.98 S/ 136,734.98 S/ 164,228.39 S/ 164,228.39
Cobro a Tiendas conv. S/ 91,009.90 S/ 91,009.90 S/ 104,223.82 S/ 104,223.82 S/ 104,223.82 S/ 105,704.91 S/ 105,704.91 S/ 105,704.91 S/ 108,248.53 S/ 108,248.53 S/ 108,248.53 S/ 130,014.14
IGV VENTAS S/ 37,074.56 S/ 40,078.99 S/ 42,457.49 S/ 42,457.49 S/ 42,794.25 S/ 43,060.84 S/ 43,060.84 S/ 43,639.18 S/ 44,097.03 S/ 44,097.03 S/ 49,045.85 S/ 52,963.66
TOTAL INGRESOS S/ 243,044.33 S/ 262,740.03 S/ 278,332.45 S/ 278,332.45 S/ 280,540.06 S/ 282,287.75 S/ 282,287.75 S/ 286,079.07 S/ 289,080.54 S/ 289,080.54 S/ 321,522.76 S/ 347,206.19
187
El cobro a las licorerías está establecido a 30 días después de realizada la venta y el cobro a
tiendas por conveniencia es de 60 días.
Quedaron unos saldos para cobrar de S/. 347,206.19 y S/. 153,416.69 los cuales se cobrarán en
enero y marzo del año 2014.
24.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Se calcula la tasa de CTN, luego se aplica esta tasa al crecimiento de las ventas, calculándose
el capital requerido de cada año, para luego ver el incremental de este.
Siendo el capital inicial S/. 63,671.37 a demás tenemos proyectado un valor de venta de S/.
1,369,342.67, con estos datos calculamos la tasa de capital de trabajo neto que es 4.65 %.
Tabla 199
Recuperación CTN
CONCEPTO AÑO 0 2021 2021 2022

Valor de venta S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71
CTN requerido S/ 63,671.37 S/ 99,044.36 S/ 141,491.94
CTN incremental S/ 63,671.37 S/ 35,372.99 S/ 42,447.58
Recuperación CTN 63,671.37 35,372.99 42,447.58 S/ 141,491.94
24.3.3. Inventarios iniciales.
Tabla 200
Inventario inicial de PT
DESCRIPCIÓN UND VT IGV PRECIO 2021
Roots 750 ml 193 S/. 2,606.64 S/. 469.20 S/. 3,075.84 S/. 2,606.64
Roots 375 ml 230 S/. 1,587.29 S/. 285.71 S/. 1,873.01 S/. 1,587.29
Roots 50 ml 152 S/. 211.14 S/. 38.01 S/. 249.15 S/. 211.14
Inventario inicial de PT S/. 4,405.08 S/. 792.91 S/. 5,197.99 S/. 4,405.08
188
Tabla 201
Inventario inicial de materiales
DESCRIPCIÓN UND VT IGV PRECIO 2021

Aguardiente 18% vol. de alcohol 585 S/. 4,833.69 S/. 870.06 S/. 5,703.75 S/. 4,833.69
Chuchuhuasi 27 S/. 751.91 S/. 135.34 S/. 887.25 S/. 751.91
Clavo huasca 27 S/. 751.91 S/. 135.34 S/. 887.25 S/. 751.91
Abuta 8 S/. 181.78 S/. 32.72 S/. 214.50 S/. 181.78
Cocobolo 27 S/. 589.96 S/. 106.19 S/. 696.15 S/. 589.96
Clavo de olor 1 S/. 17.35 S/. 3.12 S/. 20.48 S/. 17.35
Canela 1 S/. 15.37 S/. 2.77 S/. 18.14 S/. 15.37
Cascarilla 31 S/. 700.68 S/. 126.12 S/. 826.80 S/. 700.68
Hurcohuasi 12 S/. 312.33 S/. 56.22 S/. 368.55 S/. 312.33
Miel 16 S/. 165.25 S/. 29.75 S/. 195.00 S/. 165.25
Inventario inicial de MP S/. 8,320.22 S/. 1,497.64 S/. 9,817.86 S/. 8,320.22
Adicionalmente los gastos pre operativos, los activos fijos no depreciables y los inventarios
iniciales de productos terminados más el inventario de materia prima se mandan al gasto del primer
año.
Tabla 202
Gastos pre operativos para el 2021
GASTOS PREOPERATIVOS COSTO 2021

Herramientas y utensilios S/ 2,518.86 S/ 2,518.86
Útiles de oficina S/ 639.58 S/ 639.58
Acondicionamiento del local S/ 4,461.95 S/ 4,461.95
Marketing de lanzamiento S/ 9,866.83 S/ 9,866.83
Remuneraciones año 0 S/ 32,858.30 S/ 32,858.30
Servicios año 0 S/ 13,118.00 S/ 13,118.00
Alquiler año 0 S/ 7,627.12 S/ 7,627.12
Total S/ 71,090.64 S/ 71,090.64
Tabla 203
Gastos en activo fijo no depreciable para el 2021
GASTO ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE COSTO 2021

Activo fijo no depreciable de producción S/ 5,364.41 S/ 5,364.41
Activo fijo no depreciable de administración S/ 4,788.85 S/ 4,788.85
Activo fijo no depreciable de ventas S/ 2,470.69 S/ 2,470.69
Total S/ 12,623.95 S/ 12,623.95
189
24.3.4. Distribución de CIF.
Es la distribución de costos y gastos comunes y CIF incurridos en el proyecto.
Tabla 204
Distribución de CIF
COSTOS Y GASTOS BASE ANUAL CIF GA GV
Contador GA S/. 7,800.00 S/. 7,800.00
Limpieza MT2 S/. 22,320.00 S/. 15,218.18 S/. 5,072.73 S/. 2,029.09
Transporte de mercadería GV S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Seguridad MT2 S/. 26,400.00 S/. 18,000.00 S/. 6,000.00 S/. 2,400.00
Responsabilidad social N° Trab. S/. 12,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Publicidad GV S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Agua y alcantarillado MT2 S/. 15,000.00 S/. 10,227.27 S/. 3,409.09 S/. 1,363.64
Energía eléctrica MT2 S/. 4,200.00 S/. 2,863.64 S/. 954.55 S/. 381.82
Telefonía e Internet GA/GV S/. 1,176.00 S/. 588.00 S/. 588.00
Depreciación de Activo fijo CIF/GA/GV S/ 24,718.87 S/ 23,362.94 S/ 903.95 S/ 451.98
Amortización de intangibles CIF/GA S/ 10,698.96 S/ 5,349.48 S/ 5,349.48
Gasto pre operativos GA/GV S/ 71,090.64 S/ 35,545.32 S/ 35,545.32
Gasto AF no depreciable CIF/GA/GV S/ 25,349.25 S/ 18,089.71 S/ 4,788.85 S/ 2,470.69
Alquiler de Local MT2 S/ 45,762.71 S/ 31,201.85 S/ 10,400.62 S/ 4,160.25
TOTAL S/ 338,516.43 S/ 130,313.06 S/ 83,812.58 S/ 124,390.78

El local cuenta con una dimensión de 320 m2, pero el área construida total es de 440 m2.
Tabla 205
Base para la distribución
BASE PRODUCCIÓN ADM VENTAS TOTAL

Metros cuadrados 300 100 40 440
Números de trabajadores 4 2 2 8
24.3.5. Valor de desecho neto del activo fijo.
Para el cálculo del valor residual tendremos en cuenta los siguientes conceptos:
190
Figura 84. Modificación al régimen general de renta
Nota: www.sunat.gob.pe/
Tabla 206
Porcentaje anual máximo de depreciación
PORCENTAJE ANUAL MÁXIMO

BIENES
DE DEPRECIACIÓN
1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25%
2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles);
20%
hornos en general
3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades
minera, petrolera y de construcción, excepto muebles, 20%
enseres y equipos de oficina
4. Equipos de procesamiento de datos 25%
5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%
6. Otros bienes del activo fijo 10%
Nota: SUNAT
Para hallar el valor de desecho o valor residual se empleó la siguiente fórmula:
𝑉𝑅 = 𝑉𝑀 − (𝑉 − 𝑉𝐿) ∗ 𝐼𝑅, Donde:
• VR es igual al valor residual.
• VM es igual al de mercado.
• VL es igual al en libros.
191
• IR es igual al impuesto a la renta.
El IGV del valor de mercado es de S/ 2.791.67, este dato se usó para la liquidación del módulo
de IGV.
Tabla 207
Valor residual VR
EQUIPOS DEL ÁREA UNID CU VT VU Dep Acu VL VM VR

Operaciones
Faja transportadora 1 S/ 2,203.39 S/ 2,203.39 3 S/ 2,203.39 S/ - S/ 440.68 S/ 310.68
Maquina llenado - Taponadora 1 S/41,307.80 S/41,307.80 5 S/ 24,784.68 S/ 16,523.12 S/ 8,261.56 S/ 10,698.72
Máquina de etiquetado 1 S/ 2,848.81 S/ 2,848.81 3 S/ 2,848.81 S/ - S/ 569.76 S/ 401.68
Computadora (Laptop) 2 S/ 1,355.93 S/ 2,711.86 3 S/ 2,711.86 S/ - S/ 677.97 S/ 477.97
Grupo electrogeno 1 S/ 4,830.51 S/ 4,830.51 3 S/ 4,830.51 S/ - S/ 966.10 S/ 681.10
Sistema de camara de seguridad 1 S/ 1,779.66 S/ 1,779.66 3 S/ 1,779.66 S/ - S/ 355.93 S/ 250.93
Tanques de macerado 3 S/ 2,881.36 S/ 8,644.07 5 S/ 5,186.44 S/ 3,457.63 S/ 1,728.81 S/ 2,238.81
Tanques de suministros 2 S/ 2,881.36 S/ 5,762.71 5 S/ 3,457.63 S/ 2,305.08 S/ 1,152.54 S/ 1,492.54
administrativa
ventas
TOTAL S/75,512.54 S/ 53,226.71 S/ 22,285.83 S/ 15,509.29 S/ 17,508.37
Quedando el valor en libros total S/. 22.285.83, el valor de mercado quedo estimado en S/.
15,509.29 y por último se procedió a calcular el valor residual que es en total S/ 17,508.37.
24.4. Costos y gastos anuales
24.4.1. Egresos desembolsables.
24.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.
En la siguiente tabla, se detallará el presupuesto de materias primas y materiales que se requiere
para la elaboración del macerado de 7 raíces (requerimiento anual).
Adicional a ello, en el presupuesto de materiales incluye costo total con y sin IGV por cada
presentación de botella desde la botella750 ml, 375 ml hasta la botella de 50 ml.
192
Tabla 208
Presupuesto de materias prima por L y Kg requerido
MP L / Kg Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
Aguardiente 18% L 2,454 2,454 2,471 2,627 2,627 2,661 2,973 2,973 3,041 3,670 3,670 3,726 35,342 55,074 77,170
Chuchuhuasi Kg 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174 1,649 2,570 3,601
Clavo huasca Kg 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174 1,649 2,570 3,601
Abuta Kg 33 33 33 35 35 35 40 40 41 49 49 50 471 734 1,029
Cocobolo Kg 115 115 115 123 123 124 139 139 142 171 171 174 1,649 2,570 3,601
Clavo de olor Kg 5 5 5 5 5 5 6 6 6 7 7 7 71 110 154
Canela Kg 5 5 5 5 5 5 6 6 6 7 7 7 71 110 154
Cascarilla Kg 131 131 132 140 140 142 159 159 162 196 196 199 1,885 2,937 4,116
Hurcohuasi Kg 49 49 49 53 53 53 59 59 61 73 73 75 707 1,101 1,543
Miel Kg 65 65 66 70 70 71 79 79 81 98 98 99 942 1,469 2,058
Tabla 209
Presupuesto de compra de MP en S/. por total de L y Kg requeridos 2021
MP Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Aguardiente 18% S/ 20,276.69 S/ 20,276.69 S/ 20,417.16 S/ 21,706.14 S/ 21,706.14 S/ 21,987.08 S/ 24,565.04 S/ 24,565.04 S/ 25,126.91 S/ 30,324.15 S/ 30,324.15 S/ 30,786.86
Chuchuhuasi S/ 3,154.15 S/ 3,154.15 S/ 3,176.00 S/ 3,376.51 S/ 3,376.51 S/ 3,420.21 S/ 3,821.23 S/ 3,821.23 S/ 3,908.63 S/ 4,717.09 S/ 4,717.09 S/ 4,789.07
Clavo huasca S/ 3,154.15 S/ 3,154.15 S/ 3,176.00 S/ 3,376.51 S/ 3,376.51 S/ 3,420.21 S/ 3,821.23 S/ 3,821.23 S/ 3,908.63 S/ 4,717.09 S/ 4,717.09 S/ 4,789.07
Abuta S/ 762.54 S/ 762.54 S/ 767.82 S/ 816.30 S/ 816.30 S/ 826.86 S/ 923.81 S/ 923.81 S/ 944.94 S/ 1,140.40 S/ 1,140.40 S/ 1,157.80
Cocobolo S/ 2,474.80 S/ 2,474.80 S/ 2,491.94 S/ 2,649.26 S/ 2,649.26 S/ 2,683.55 S/ 2,998.19 S/ 2,998.19 S/ 3,066.77 S/ 3,701.10 S/ 3,701.10 S/ 3,757.58
Clavo de olor S/ 72.79 S/ 72.79 S/ 73.29 S/ 77.92 S/ 77.92 S/ 78.93 S/ 88.18 S/ 88.18 S/ 90.20 S/ 108.86 S/ 108.86 S/ 110.52
Canela S/ 64.47 S/ 64.47 S/ 64.92 S/ 69.01 S/ 69.01 S/ 69.91 S/ 78.10 S/ 78.10 S/ 79.89 S/ 96.42 S/ 96.42 S/ 97.89
Cascarilla S/ 2,939.25 S/ 2,939.25 S/ 2,959.62 S/ 3,146.46 S/ 3,146.46 S/ 3,187.19 S/ 3,560.88 S/ 3,560.88 S/ 3,642.33 S/ 4,395.71 S/ 4,395.71 S/ 4,462.78
Hurcohuasi S/ 1,310.19 S/ 1,310.19 S/ 1,319.26 S/ 1,402.55 S/ 1,402.55 S/ 1,420.70 S/ 1,587.28 S/ 1,587.28 S/ 1,623.58 S/ 1,959.41 S/ 1,959.41 S/ 1,989.31
Miel S/ 693.22 S/ 693.22 S/ 698.02 S/ 742.09 S/ 742.09 S/ 751.69 S/ 839.83 S/ 839.83 S/ 859.04 S/ 1,036.72 S/ 1,036.72 S/ 1,052.54
Costo Total S/ 34,902.26 S/ 34,902.26 S/ 35,144.04 S/ 37,362.77 S/ 37,362.77 S/ 37,846.34 S/ 42,283.79 S/ 42,283.79 S/ 43,250.92 S/ 52,196.94 S/ 52,196.94 S/ 52,993.40
IGV S/ 6,282.41 S/ 6,282.41 S/ 6,325.93 S/ 6,725.30 S/ 6,725.30 S/ 6,812.34 S/ 7,611.08 S/ 7,611.08 S/ 7,785.17 S/ 9,395.45 S/ 9,395.45 S/ 9,538.81
Precio de compra S/ 41,184.66 S/ 41,184.66 S/ 41,469.97 S/ 44,088.07 S/ 44,088.07 S/ 44,658.68 S/ 49,894.87 S/ 49,894.87 S/ 51,036.09 S/ 61,592.39 S/ 61,592.39 S/ 62,532.22
193
Tabla 210
Presupuesto de compra de MP en S/. por total de L y Kg requeridos 2021 - 2023
MP 2021 2022 2023

Aguardiente 18% S/ 292,020.76 S/ 455,060.59 S/ 637,633.47
Chuchuhuasi S/ 45,425.45 S/ 70,787.20 S/ 99,187.43
Clavo huasca S/ 45,425.45 S/ 70,787.20 S/ 99,187.43
Abuta S/ 10,981.98 S/ 17,113.39 S/ 23,979.38
Cocobolo S/ 35,641.51 S/ 55,540.73 S/ 77,823.98
Clavo de olor S/ 1,048.28 S/ 1,633.55 S/ 2,288.94
Canela S/ 928.48 S/ 1,446.86 S/ 2,027.35
Cascarilla S/ 42,330.53 S/ 65,964.34 S/ 92,429.60
Hurcohuasi S/ 18,869.03 S/ 29,403.92 S/ 41,200.93
Miel S/ 9,983.62 S/ 15,557.63 S/ 21,799.44
Costo Total S/ 502,655.09 S/ 783,295.41 S/ 1,097,557.95
IGV S/ 90,477.92 S/ 140,993.17 S/ 197,560.43
Precio de compra S/ 593,133.01 S/ 924,288.58 S/ 1,295,118.39
Tabla 211
Presupuesto de compra de MPI en soles por presentación de 750 ml
750 ml Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
Caja de presentación S/ 2,019.66 S/ 2,019.66 S/ 2,033.90 S/ 2,162.03 S/ 2,162.03 S/ 2,189.49 S/ 2,446.78 S/ 2,446.78 S/ 2,502.71 S/ 3,020.34 S/ 3,020.34 S/ 3,066.10 S/ 29,089.83 S/ 45,505.42 S/ 63,519.66
Botella 750 ml S/ 2,861.19 S/ 2,861.19 S/ 2,881.36 S/ 3,062.88 S/ 3,062.88 S/ 3,101.78 S/ 3,466.27 S/ 3,466.27 S/ 3,545.51 S/ 4,278.81 S/ 4,278.81 S/ 4,343.64 S/ 41,210.59 S/ 64,466.02 S/ 89,986.19
Tapa S/ 420.76 S/ 420.76 S/ 423.73 S/ 450.42 S/ 450.42 S/ 456.14 S/ 509.75 S/ 509.75 S/ 521.40 S/ 629.24 S/ 629.24 S/ 638.77 S/ 6,060.38 S/ 9,480.30 S/ 13,233.26
Etiqueta S/ 168.31 S/ 168.31 S/ 169.49 S/ 180.17 S/ 180.17 S/ 182.46 S/ 203.90 S/ 203.90 S/ 208.56 S/ 251.69 S/ 251.69 S/ 255.51 S/ 2,424.15 S/ 3,792.12 S/ 5,293.31
Empacado S/ 28.05 S/ 28.05 S/ 28.31 S/ 30.08 S/ 30.08 S/ 30.42 S/ 33.98 S/ 33.98 S/ 34.83 S/ 41.95 S/ 41.95 S/ 42.63 S/ 404.07 S/ 632.03 S/ 882.29
Costo Total S/ 5,497.97 S/ 5,497.97 S/ 5,536.78 S/ 5,885.59 S/ 5,885.59 S/ 5,960.30 S/ 6,660.68 S/ 6,660.68 S/ 6,813.01 S/ 8,222.03 S/ 8,222.03 S/ 8,346.65 S/ 79,189.03 S/ 123,875.89 S/ 172,914.70
IGV S/ 989.63 S/ 989.63 S/ 996.62 S/ 1,059.41 S/ 1,059.41 S/ 1,072.85 S/ 1,198.92 S/ 1,198.92 S/ 1,226.34 S/ 1,479.97 S/ 1,479.97 S/ 1,502.40 S/ 14,254.02 S/ 22,297.66 S/ 31,124.65
Precio de compra S/ 6,487.60 S/ 6,487.60 S/ 6,533.40 S/ 6,945.00 S/ 6,945.00 S/ 7,033.15 S/ 7,859.60 S/ 7,859.60 S/ 8,039.35 S/ 9,702.00 S/ 9,702.00 S/ 9,849.05 S/ 93,443.05 S/ 146,173.55 S/ 204,039.35
194
Tabla 212
Botella 375 ml S/ 2,802.37 S/ 2,802.37 S/ 2,821.36 S/ 3,001.69 S/ 3,001.69 S/ 3,039.66 S/ 3,396.78 S/ 3,396.78 S/ 3,473.90 S/ 4,192.88 S/ 4,192.88 S/ 4,256.95 S/ 40,379.32 S/ 62,553.90 S/ 88,171.53
IGV S/ 669.57 S/ 669.57 S/ 674.12 S/ 717.19 S/ 717.19 S/ 726.27 S/ 811.59 S/ 811.59 S/ 830.01 S/ 1,001.81 S/ 1,001.81 S/ 1,017.11 S/ 9,647.79 S/ 14,945.92 S/ 21,066.70
Tabla 213
Botella 50 ml S/ 595.68 S/ 595.68 S/ 599.87 S/ 637.63 S/ 637.63 S/ 645.64 S/ 721.53 S/ 721.53 S/ 737.92 S/ 890.85 S/ 890.85 S/ 904.19 S/ 8,578.98 S/ 13,286.82 S/ 18,729.53
IGV S/ 192.62 S/ 192.62 S/ 193.97 S/ 206.18 S/ 206.18 S/ 208.77 S/ 233.30 S/ 233.30 S/ 238.61 S/ 288.05 S/ 288.05 S/ 292.36 S/ 2,773.88 S/ 4,296.08 S/ 6,055.89
24.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 214
Mano de obra directa (MOD) 2021
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario (Máquina embotelladora) S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00
Operario (Etiquetado y empacado) S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 930.00
SUELDO BRUTO S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00
GRATIFICACION (1/12) S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00 S/ 155.00
SUBTOTAL SUELDO S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00 S/ 2,015.00
CTS (1/24) S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96 S/ 83.96
ESSALUD (9%) S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95 S/ 13.95
SCTR (1%) S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60
COSTO MOD S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86
195
Tabla 215
Mano de obra directa (MOD) 2021 - 2023
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2021 2022 2023

Operario (Máquina embotelladora) S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 22,320.00
Operario (Etiquetado y empacado) S/ 11,160.00 S/ 11,160.00 S/ 22,320.00
SUELDO BRUTO S/ 22,320.00 S/ 22,320.00 S/ 44,640.00
GRATIFICACION (1/12) S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 3,720.00
SUBTOTAL SUELDO S/ 24,180.00 S/ 24,180.00 S/ 48,360.00
CTS (1/24) S/ 1,007.50 S/ 1,007.50 S/ 2,015.00
ESSALUD (9%) S/ 2,176.20 S/ 2,176.20 S/ 4,352.40
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 167.40 S/ 167.40 S/ 334.80
SCTR (1%) S/ 223.20 S/ 223.20 S/ 446.40
COSTO MOD S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
Tabla 216
Pago mano de obra directa (MOD)2021
PAGOS (MOD) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
SUELDO BRUTO S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00 S/ 1,860.00
GRATIFICACION (1/12) S/ 930.00 S/ 930.00
CTS (1/24) S/ 503.75 S/ 503.75
ESSALUD (9%) S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35 S/ 181.35
Bono ley N° 30334 (9%) S/ 83.70 S/ 83.70
SCTR (1%) S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60 S/ 18.60
PAGO MOD S/ 2,059.95 S/ 2,059.95 S/ 2,059.95 S/ 2,059.95 S/ 2,563.70 S/ 2,059.95 S/ 3,073.65 S/ 2,059.95 S/ 2,059.95 S/ 2,059.95 S/ 2,563.70 S/ 3,073.65
24.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Para nuestro presupuesto de nuestro proyecto con el siguiente cuadro nos detalla los costos indirectos de fabricación, quienes no se
identifica de manera directa con la producción del producto, sin embargo, si se relacionan con el nivel de actividad.
196
Tabla 217
Presupuesto CIF no afecto 2021
Pago MOI S/ 4,374.63 S/ 4,374.63 S/ 4,374.63 S/ 4,374.63 S/ 5,444.42 S/ 4,374.63 S/ 6,527.38 S/ 4,374.63 S/ 4,374.63 S/ 4,374.63 S/ 5,444.42 S/ 6,527.38
Empaques y Envolturas S/ 10,287.88 S/ 10,287.88 S/ 10,359.49 S/ 11,015.42 S/ 11,015.42 S/ 11,154.96 S/ 12,465.64 S/ 12,465.64 S/ 12,749.79 S/ 15,387.88 S/ 15,387.88 S/ 15,621.48
Responsabilidad social S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
Mantenimiento de maquinaria
Faja transportadora S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00
Maquina llenado - Taponadora S/ - S/ - S/ 450.00 S/ - S/ - S/ 450.00 S/ - S/ - S/ 450.00 S/ - S/ - S/ 450.00
Máquina de etiquetado S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ 120.00
Mantenimiento de equipos
Computadora (Laptop) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00
Grupo electrógeno S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 300.00
Impresora - multifuncional S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 50.00
Extintores CO2 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 45.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 45.00
Motor de 1 HP S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 60.00
Mesa de acero S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Pallets de plástico S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Sistema de cámara de seguridad S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 160.00
Tanques de macerado S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00
Tanques de suministros S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00
Tanque IBC S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Reposición de mobiliario
Escritorio S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Estantes S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Lockers de vestidor S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Sillas de oficina S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Sillas de trabajo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Reposición de útiles
Archivadores S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32 S/ 9.32
Calculadoras
Cinta adhesiva S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24
Cinta de embalaje S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83 S/ 109.83
Clip 100 unidades S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02 S/ 1.02
Correctores S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73 S/ 3.73
Cuadernos de contabilidad S/ 106.78 S/ 106.78
Engrapador S/ 6.44 S/ 6.44
Grapas 5000 unidades S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12 S/ 2.12
Lapiceros S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63 S/ 7.63
Perforadores S/ 10.59 S/ 10.59
Resaltadores S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24 S/ 4.24
Tijera S/ 1.95 S/ 1.95
Útiles de limpieza S/ 153.24 S/ 153.24 S/ 209.86 S/ 153.24 S/ 153.24 S/ 209.86 S/ 153.24 S/ 153.24 S/ 209.86 S/ 153.24 S/ 153.24 S/ 382.66
Depreciación de Activo fijo S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91 S/ 1,946.91
Amortización de intangibles S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48 S/ 1,507.48
Servicios Outsourcing
Limpieza S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18 S/ 1,268.18
Seguridad S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Total CIF no afecto S/ 22,126.22 S/ 22,126.22 S/ 22,944.46 S/ 22,853.76 S/ 23,923.55 S/ 24,030.68 S/ 26,456.72 S/ 24,303.97 S/ 25,334.75 S/ 27,226.22 S/ 28,296.01 S/ 31,632.76
197
Tabla 218
Presupuesto CIF no afecto 2021 - 2023
CONCEPTO 2021 2022 2023

Pago MOI S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
Empaques y Envolturas S/ 148,198.26 S/ 230,775.89 S/ 323,595.72
Responsabilidad social S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
Mantenimiento de maquinaria
Faja transportadora S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
Maquina llenado - Taponadora S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
Máquina de etiquetado S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
Computadora (Laptop) S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
Grupo electrógeno S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Impresora - multifuncional S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
Extintores CO2 S/ 90.00 S/ 90.00 S/ 90.00
Motor de 1 HP S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Mesa de acero S/ - S/ - S/ -
Pallets de plástico S/ - S/ - S/ -
Sistema de cámara de seguridad S/ 160.00 S/ 160.00 S/ 160.00
Tanques de macerado S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Tanques de suministros S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Tanque IBC S/ - S/ - S/ -
Escritorio S/ - S/ - S/ 338.98
Estantes S/ - S/ - S/ 508.47
Lockers de vestidor S/ - S/ - S/ 508.47
Sillas de oficina S/ - S/ - S/ 423.73
Sillas de trabajo S/ - S/ - S/ 305.08
Archivadores S/ 111.86 S/ 111.86 S/ 111.86
Calculadoras S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51
Cinta adhesiva S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85
Cinta de embalaje S/ 1,317.97 S/ 1,317.97 S/ 1,317.97
Clip 100 unidades S/ 12.20 S/ 12.20 S/ 12.20
Correctores S/ 44.75 S/ 44.75 S/ 44.75
Cuadernos de contabilidad S/ 213.56 S/ 213.56 S/ 213.56
Engrapador S/ 12.88 S/ 12.88 S/ 12.88
Grapas 5000 unidades S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42
Lapiceros S/ 91.53 S/ 91.53 S/ 91.53
Perforadores S/ 21.19 S/ 21.19 S/ 21.19
Resaltadores S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85
Tijera S/ 3.90 S/ 3.90 S/ 3.90
Útiles de limpieza S/ 2,238.13 S/ 2,238.13 S/ 2,238.13
Depreciación de Activo fijo S/ 23,362.94 S/ 23,362.94 S/ 23,362.94
Amortización de intangibles S/ 5,349.48
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 18,089.71
Limpieza S/ 15,218.18 S/ 15,218.18 S/ 15,218.18
Seguridad S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Total CIF no afecto S/ 270,098.46 S/ 329,236.90 S/ 451,895.78
198
Tabla 219
Presupuesto CIF afecto 2021
Alquiler de Local S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15 S/ 2,600.15
Agua y alcantarillado S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27 S/ 852.27
Energía eléctrica S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64 S/ 238.64
Total CIF afecto S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06 S/ 3,691.06
Tabla 220
Presupuesto CIF afecto 2021 - 2023
CONCEPTO 2021 2022 2023

Alquiler de Local S/ 31,201.85 S/ 31,201.85 S/ 31,201.85
Agua y alcantarillado S/ 10,227.27 S/ 10,227.27 S/ 10,227.27
Energía eléctrica S/ 2,863.64 S/ 2,863.64 S/ 2,863.64
Total CIF afecto S/ 44,292.76 S/ 44,292.76 S/ 44,292.76
Tabla 221
Presupuesto CIF total
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
COSTO CIF TOTAL S/ 25,817.28 S/ 25,817.28 S/ 26,635.52 S/ 26,544.83 S/ 27,614.62 S/ 27,721.75 S/ 30,147.79 S/ 27,995.04 S/ 29,025.82 S/ 30,917.28 S/ 31,987.07 S/ 35,323.82 S/ 314,391.22 S/ 373,529.66 S/ 496,188.53
24.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos de administración los cuales se han considerado los sueldos que conforman el área administrativa, útiles de limpieza,
depreciación de activo fijo, amortización de intangibles, gasto por activo fijo no depreciable, gastos pre operativos y servicios
Outsourcing. Asimismo, lo conforman el mantenimiento de equipos, reposición de mobiliario y la reposición de útiles necesarios.
199
Tabla 222
Presupuesto de gastos de administración afecto 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Alquiler de Local S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72 S/ 866.72
Telefonía e Internet S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00
Total GA afecto S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35 S/ 1,279.35
Tabla 223
Presupuesto de gastos de administración afecto 2021 - 2023
2021 2022 2023

Energía eléctrica S/ 954.55 S/ 954.55 S/ 954.55
Total, GA afecto S/ 15,352.25 S/ 15,352.25 S/ 15,352.25

Tabla 224
Presupuesto GA total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
GA Total S/ 11,481.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,619.22 S/ 11,799.00 S/ 13,770.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,765.32 S/ 14,612.70 S/ 145,976.79 S/ 100,293.14 S/ 100,293.14
En la tabla 225 se muestra el presupuesto de gastos de administración no afectos al IGV para el año 2021
200
Tabla 225
Presupuesto de gastos de administración no afecto 2021
Pago sueldo administración S/ 4,651.50 S/ 4,651.50 S/ 4,651.50 S/ 4,651.50 S/ 5,789.00 S/ 4,651.50 S/ 6,940.50 S/ 4,651.50 S/ 4,651.50 S/ 4,651.50 S/ 5,789.00 S/ 6,940.50
Aire acondicionado S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00
Extintores PQS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 30.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 30.00
Microondas S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 30.00
Refrigeradora S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 85.00
Mesa de reuniones S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Muebles de recepción S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Calculadoras S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 36.00
Cinta adhesiva S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50
Clip 100 unidades S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20 S/ 1.20
Cuadernos de contabilidad S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 126.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 126.00 S/ 252.00
Engrapador S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 7.60 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 7.60 S/ 15.20
Grapas 5000 unidades S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50 S/ 2.50
Goma S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80 S/ 1.80
Hojas bond millar S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00 S/ 11.00
Lapiceros S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00
Perforadores S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 12.50 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 12.50 S/ 25.00
Resaltadores S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00
Tijera S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2.30 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2.30
Útiles de limpieza S/ 51.08 S/ 51.08 S/ 69.95 S/ 51.08 S/ 51.08 S/ 69.95 S/ 51.08 S/ 51.08 S/ 69.95 S/ 51.08 S/ 51.08 S/ 127.55
Depreciación de Activo fijo S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33 S/ 75.33
Amortización de intangibles S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79 S/ 445.79
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07 S/ 399.07
Gasto pre operativos S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11
Limpieza S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09
Contador S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00
Seguridad S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
Total GA no afecto S/ 10,202.37 S/ 10,202.37 S/ 10,221.24 S/ 10,202.37 S/ 11,339.87 S/ 10,519.64 S/ 12,491.37 S/ 10,202.37 S/ 10,221.24 S/ 10,202.37 S/ 11,485.97 S/ 13,333.34
201
Tabla 226
Presupuesto de gastos de administración no afecto 2021 - 2023
2021 2022 2023

Pago sueldo administración S/ 62,671.00 S/ 62,671.00 S/ 62,671.00
Aire acondicionado S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Extintores PQS S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Microondas S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
Refrigeradora S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00
Escritorio S/ - S/ - S/ -
Estantes S/ - S/ - S/ -
Sillas de oficina S/ - S/ - S/ -
Mesa de reuniones S/ - S/ - S/ -
Muebles de recepción S/ - S/ - S/ -
Correctores S/ 52.80 S/ 52.80 S/ 52.80
Engrapador S/ 30.40 S/ 30.40 S/ 30.40
Goma S/ 21.60 S/ 21.60 S/ 21.60
Hojas bond millar S/ 132.00 S/ 132.00 S/ 132.00
Lapiceros S/ 108.00 S/ 108.00 S/ 108.00
Tijera S/ 4.60 S/ 4.60 S/ 4.60
Útiles de limpieza S/ 746.04 S/ 746.04 S/ 746.04
Depreciación de Activo fijo S/ 903.95 S/ 903.95 S/ 903.95
Amortización de intangibles S/ 5,349.48
Gasto pre operativos S/ 35,545.32
Limpieza S/ 2,029.09 S/ 2,029.09 S/ 2,029.09
Contador S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00
Seguridad S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
Total GA no afecto S/ 130,624.54 S/ 84,940.89 S/ 84,940.89
202
24.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Los gastos de ventas para los cuales se han considerado los sueldos que conforman el área de marketing, útiles de limpieza,
depreciación de activo fijo, amortización de intangibles, gasto por activo fijo no depreciable, gastos pre operativos y servicios
Outsourcing. Asimismo, lo conforman el mantenimiento de equipos, reposición de mobiliario y la reposición de útiles necesarios.
Tabla 227
Presupuesto de gastos de ventas afecto 2021
Alquiler de Local S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69 S/ 346.69
Telefonía e Internet S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00
Total GV afecto S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14 S/ 541.14
Tabla 228
Presupuesto de gastos de ventas afecto 2021 - 2023
2021 2022 2023
Energía eléctrica S/ 381.82 S/ 381.82 S/ 381.82
Total GV afecto S/ 6,493.70 S/ 6,493.70 S/ 6,493.70

203
Tabla 229
Presupuesto de gastos de ventas no afecto 2021
PAGO SUELDO VENTAS S/ 4,097.75 S/ 4,097.75 S/ 4,097.75 S/ 4,097.75 S/ 5,099.83 S/ 4,097.75 S/ 6,114.25 S/ 4,097.75 S/ 4,097.75 S/ 4,097.75 S/ 5,099.83 S/ 6,114.25
Publicidad S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
Aire acondicionado S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 120.00
Extintores PQS S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 30.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 30.00
Reposición de utiles
Calculadoras S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00
Cinta adhesiva S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 254.06
Clip 100 unidades S/ - S/ - S/ 20.00 S/ - S/ - S/ 20.00 S/ - S/ - S/ 20.00 S/ - S/ - S/ 20.00
Cuadernos de contabilidad S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00
Engrapador S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40 S/ 10.40
Grapas 5000 unidades S/ - S/ - S/ 10.00 S/ - S/ - S/ 10.00 S/ - S/ - S/ 10.00 S/ - S/ - S/ 10.00
Goma S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00
Hojas bond millar S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Lapiceros S/ - S/ - S/ 18.00 S/ - S/ - S/ 18.00 S/ - S/ - S/ 18.00 S/ - S/ - S/ 18.00
Perforadores S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 45.00
Resaltadores S/ - S/ - S/ 50.00 S/ - S/ - S/ 50.00 S/ - S/ - S/ 50.00 S/ - S/ - S/ 50.00
Tijera S/ 529.70 S/ 529.70 S/ 627.70 S/ 529.70 S/ 529.70 S/ 1,009.90 S/ 529.70 S/ 529.70 S/ 627.70 S/ 529.70 S/ 688.30 S/ 1,575.56
Utiles de limpieza S/ 20.43 S/ 20.43 S/ 27.98 S/ 20.43 S/ 20.43 S/ 27.98 S/ 20.43 S/ 20.43 S/ 27.98 S/ 20.43 S/ 20.43 S/ 51.02
Depreciacion de Activo fijo S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66 S/ 37.66
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89 S/ 205.89
Gasto preoperativos S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11 S/ 2,962.11
Seguridad S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
Limpieza S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09 S/ 169.09
Transporte de mercaderia S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Total GV no afecto S/ 14,737.84 S/ 14,737.84 S/ 14,941.39 S/ 14,737.84 S/ 15,739.92 S/ 15,473.59 S/ 16,754.34 S/ 14,737.84 S/ 14,941.39 S/ 14,737.84 S/ 15,898.52 S/ 18,547.85
204
Tabla 230
Presupuesto de gastos de ventas no afecto 2021 - 2023
2021 2022 2023

PAGO SUELDO VENTAS S/ 55,210.17 S/ 55,210.17 S/ 73,116.17
Publicidad S/ 48,000.00 S/ 48,000.00 S/ 48,000.00
Aire acondicionado S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00
Extintores PQS S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
Escritorio S/ - S/ - S/ -
Sillas de oficina S/ - S/ - S/ -
Estantes S/ - S/ - S/ -
Correctores S/ 237.60 S/ 237.60 S/ 237.60
Engrapador S/ 124.80 S/ 124.80 S/ 124.80
Goma S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00
Hojas bond millar S/ 1,440.00 S/ 1,440.00 S/ 1,440.00
Lapiceros S/ 72.00 S/ 72.00 S/ 72.00
Tijera S/ 8,237.06 S/ 8,237.06 S/ 8,237.06
Útiles de limpieza S/ 298.42 S/ 298.42 S/ 298.42
Depreciación de Activo fijo S/ 451.98 S/ 451.98 S/ 451.98
Gasto pre operativos S/ 35,545.32
Seguridad S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Limpieza S/ 2,029.09 S/ 2,029.09 S/ 2,029.09
Transporte de mercadería S/ 24,000.00 S/ 37,333.33 S/ 53,333.33
Total GV no afecto S/ 185,986.19 S/ 161,303.51 S/ 195,209.51
205
Tabla 231
Presupuesto de gastos de ventas total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023
GV Total S/ 15,278.98 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,281.06 S/ 16,014.73 S/ 17,295.48 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,439.66 S/ 19,088.99 S/ 192,479.89 S/ 167,797.21 S/ 201,703.21
24.4.2. Egresos no desembolsables.
24.4.2.1. Depreciación.
Depreciación, es el degaste del valor de un bien por el factor tiempo de todo uso de maquinarias equipo y se contabiliza como costo,
las empresas pequeñas poduen depreciar el monto de las adquisiciones de bienes muebles, maquinarias y equipos nuevos destinados a
la realización de la actividad generadora de rentas gravadas; en el plazo de 3 años.
Tabla 232
Activo fijo depreciable
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE COSTO TASA 2021 2022 2023

Producción S/ 70,088.81 S/ 23,362.94 S/ 23,362.94 S/ 23,362.94
Faja transportadora S/ 2,203.39 33.33% S/ 734.46 S/ 734.46 S/ 734.46
Maquina llenado - Taponadora S/ 41,307.80 33.33% S/ 13,769.27 S/ 13,769.27 S/ 13,769.27
Máquina de etiquetado S/ 2,848.81 33.33% S/ 949.60 S/ 949.60 S/ 949.60
Computadora (Laptop) S/ 2,711.86 33.33% S/ 903.95 S/ 903.95 S/ 903.95
Grupo electrógeno S/ 4,830.51 33.33% S/ 1,610.17 S/ 1,610.17 S/ 1,610.17
Sistema de cámara de seguridad S/ 1,779.66 33.33% S/ 593.22 S/ 593.22 S/ 593.22
Tanques de macerado S/ 8,644.07 33.33% S/ 2,881.36 S/ 2,881.36 S/ 2,881.36
Tanques de suministros S/ 5,762.71 33.33% S/ 1,920.90 S/ 1,920.90 S/ 1,920.90
Administración S/ 2,711.86 S/ 903.95 S/ 903.95 S/ 903.95
Ventas S/ 1,355.93 S/ 451.98 S/ 451.98 S/ 451.98
TOTAL S/ 74,156.61 S/ 24,718.87 S/ 24,718.87 S/ 24,718.87
206
24.4.2.2. Amortización de intangibles.
La norma permite amortizar los intangible y gastos pre operativos tanto en el primer año como en 10 años, para un mayor efecto.
Tabla 233
Amortización de intangibles
INTANGIBLE COSTO TASA 2021

Constitución de la empresa S/ 3,109.67 100% S/ 3,109.67
Registro de marcas o patentes S/ 2,421.79 100% S/ 2,421.79
Licencias y autorizaciones S/ 3,193.50 100% S/ 3,193.50
Software S/ 1,974.00 100% S/ 1,974.00
TOTAL S/ 10,698.96 S/ 10,698.96
24.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Los costos de producción se refieren al monto en dinero, el cual se produce un producto terminado, el costo unitario es el resultado
del costo de producción entre la cantidad de unidades producidas.
A continuación de detallará por cada presentación de botella su costo total y su costo unitario:
Tabla 234
Costo unitario por presentación de 750 ml 2021
Presentación 750 ml Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Consumo MPD S/ 21,190.17 S/ 21,190.17 S/ 21,339.08 S/ 22,679.23 S/ 22,679.23 S/ 22,973.28 S/ 25,667.05 S/ 25,667.05 S/ 26,255.68 S/ 31,684.72 S/ 31,684.72 S/ 32,166.89
MOD S/ 1,404.20 S/ 1,404.20 S/ 1,404.34 S/ 1,403.91 S/ 1,403.91 S/ 1,403.94 S/ 1,403.95 S/ 1,403.95 S/ 1,404.03 S/ 1,403.96 S/ 1,403.96 S/ 1,403.90
CIF S/ 15,674.42 S/ 15,674.42 S/ 16,172.80 S/ 16,112.73 S/ 16,762.09 S/ 16,827.51 S/ 18,300.27 S/ 16,993.51 S/ 17,620.26 S/ 18,767.49 S/ 19,416.88 S/ 21,441.49
Costo total S/ 38,268.80 S/ 38,268.80 S/ 38,916.22 S/ 40,195.87 S/ 40,845.23 S/ 41,204.73 S/ 45,371.28 S/ 44,064.52 S/ 45,279.97 S/ 51,856.17 S/ 52,505.56 S/ 55,012.29
Unidades producidas 1,986 1,986 2,000 2,126 2,126 2,153 2,406 2,406 2,461 2,970 2,970 3,015
Costo unitario S/ 19.27 S/ 19.27 S/ 19.46 S/ 18.91 S/ 19.21 S/ 19.14 S/ 18.86 S/ 18.31 S/ 18.40 S/ 17.46 S/ 17.68 S/ 18.25
207
Tabla 235
Costo unitario por presentación de 750 ml 2021 - 2023
Presentación 750 ml 2021 2022 2023

Consumo MPD S/ 305,134.12 S/ 477,315.71 S/ 666,269.17
MOD S/ 16,848.10 S/ 16,912.60 S/ 33,696.32
CIF S/ 190,849.53 S/ 227,617.28 S/ 301,209.72
Costo total S/ 512,831.76 S/ 721,845.59 S/ 1,001,175.22
Unidades producidas 28,605 44,747 62,461
Costo unitario S/ 17.93 S/ 16.13 S/ 16.03
Tabla 236
MOD S/ 835.03 S/ 835.03 S/ 834.88 S/ 835.34 S/ 835.34 S/ 835.32 S/ 835.31 S/ 835.31 S/ 835.23 S/ 835.28 S/ 835.28 S/ 835.36
Tabla 237
Consumo MPD S/ 181,523.07 S/ 281,203.13 S/ 396,363.01
MOD S/ 10,022.87 S/ 9,963.80 S/ 20,045.92
CIF S/ 113,535.62 S/ 134,097.19 S/ 179,189.43
Costo total S/ 305,081.56 S/ 425,264.12 S/ 595,598.35
208
Tabla 238
MOD S/ 73.63 S/ 73.63 S/ 73.63 S/ 73.61 S/ 73.61 S/ 73.60 S/ 73.60 S/ 73.60 S/ 73.60 S/ 73.62 S/ 73.62 S/ 73.60
CIF S/ 821.87 S/ 821.87 S/ 847.99 S/ 844.79 S/ 878.84 S/ 882.15 S/ 959.38 S/ 890.88 S/ 923.61 S/ 984.08 S/ 1,018.13 S/ 1,124.11
Tabla 239

Consumo MPD S/ 15,997.90 S/ 24,776.57 S/ 34,925.77
MOD S/ 883.33 S/ 877.90 S/ 1,766.36
CIF S/ 10,006.06 S/ 11,815.19 S/ 15,789.39
Costo total S/ 26,887.29 S/ 37,469.66 S/ 52,481.51
Tabla 240
Costo unitario por gastos operativos 2021
GASTOS OPERATIVOS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gastos administrativos S/ 11,481.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,619.22 S/ 11,799.00 S/ 13,770.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,765.32 S/ 14,612.70
Gastos de ventas S/ 15,278.98 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,281.06 S/ 16,014.73 S/ 17,295.48 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,439.66 S/ 19,088.99
Gastos operativos S/ 26,760.70 S/ 26,760.70 S/ 26,983.13 S/ 26,760.70 S/ 28,900.29 S/ 27,813.73 S/ 31,066.20 S/ 26,760.70 S/ 26,983.13 S/ 26,760.70 S/ 29,204.99 S/ 33,701.69
209
Tabla 241
Costo unitario por gastos operativos 2021 - 2023
GASTOS OPERATIVOS 2021 2022 2023

Gastos administrativos S/ 145,976.79 S/ 100,293.14 S/ 100,293.14
Gastos de ventas S/ 192,479.89 S/ 167,797.21 S/ 201,703.21
Gastos operativos S/ 338,456.68 S/ 268,090.35 S/ 301,996.35
Tabla 242
Costo unitario promedio 2021
COSTOS TOTALES PROMEDIO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
MOD S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86 S/ 2,312.86
Gastos administrativos S/ 11,481.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,619.22 S/ 11,799.00 S/ 13,770.72 S/ 11,481.72 S/ 11,500.60 S/ 11,481.72 S/ 12,765.32 S/ 14,612.70
Gastos de ventas S/ 15,278.98 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,281.06 S/ 16,014.73 S/ 17,295.48 S/ 15,278.98 S/ 15,482.53 S/ 15,278.98 S/ 16,439.66 S/ 19,088.99
Tabla 243
Costo unitario promedio 2021 - 2023
COSTOS TOTALES PROMEDIO 2021 2022 2023

Consumo MPD S/ 502,655.09 S/ 783,295.41 S/ 1,097,557.95
MOD S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
CIF S/ 314,391.22 S/ 373,529.66 S/ 496,188.53
Gastos administrativos S/ 145,976.79 S/ 100,293.14 S/ 100,293.14
Gastos de ventas S/ 192,479.89 S/ 167,797.21 S/ 201,703.21
Costo total S/ 1,183,257.28 S/ 1,452,669.72 S/ 1,951,251.44
210
25. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
25.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
• El horizonte de evaluación es de 3 años.
• En el estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos Proyectados se encuentran
expresados los montos en Nuevos Soles.
• De acuerdo con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros incluidos en
los Estados de ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
• Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de
Pérdidas y ganancias que incluyen IGV.
• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí
incluyen IGV cada vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las Áreas
de Operaciones, Administración y Ventas.
• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta para los años
2021 -2023
• La T: C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización
que fue solicitada al banco BBVA 31.70%.
25.2. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
El Estado de Ganancias y Pérdidas, corresponde a los 3 años del proyecto, sin gastos
financieros. Obtenemos el costo de ventas, el cual está compuesto por el consumo de MPD seguido
211
de la mano de obra directa y costos indirectos financieros.
Luego de ello si descontamos los gastos de administración y los gastos de ventas nos da como
resultado la utilidad operativa.
Adicional a ello, al no contar con gastos financieros se procede con el cálculo del impuesto a la
renta (29.5%). Finalmente, después de restar este impuesto, se obtiene la utilidad neta de la
empresa por el año 2021 el monto de S/. 159,169.10; año 2022 por el monto de S/. 505,559.21 y
2023 por el monto de S/. 797,650.15.
Esta utilidad nos determina el beneficio que como empresa tenemos considerando los ingresos
y egresos que se tuvo, además de pagos a terceros como es el pago de préstamos que se tuvo que
sacar del banco.
A continuación, se detalla la tabla 244 el estado de ganancias y pérdidas proyectadas sin gastos
financieros y en la tabla 245 el estado de ganancias y pérdidas proyectadas con gastos financieros.
Tabla 244
Estado de ganancias y pérdidas proyectado sin gastos financieros
2020 2021 2022

Ventas S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71
(-) Costo de ventas S/ 844,800.61 S/ 1,184,579.37 S/ 1,649,255.09
(-) Consumo MPD S/ 502,655.09 S/ 783,295.41 S/ 1,097,557.95
(-) MOD S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
(-) CIF S/ 314,391.22 S/ 373,529.66 S/ 496,188.53
Utilidad Bruta S/ 524,542.06 S/ 945,509.23 S/ 1,393,728.63
(-) Gastos de administración S/ 130,624.54 S/ 84,940.89 S/ 84,940.89
(-) Gastos de ventas S/ 185,986.19 S/ 161,303.51 S/ 195,209.51
Utilidad Operativa S/ 207,931.34 S/ 699,264.84 S/ 1,113,578.23
(-) Pago Impuesto a la renta S/ 48,762.25 S/ 193,705.63 S/ 315,928.08
(-) Impuesto a la renta hasta 15 UIT (10%) S/ 6,450.00 S/ 6,450.00 S/ 6,450.00
(-) Impuesto a la renta más de 15 UIT (29.5%) S/ 42,312.25 S/ 187,255.63 S/ 309,478.08
Utilidad Neta S/ 159,169.10 S/ 505,559.21 S/ 797,650.15
212
Tabla 245
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
2020 2021 2022

Ventas S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71
(-) Costo de ventas S/ 844,800.61 S/ 1,184,579.37 S/ 1,649,255.09
(-) Consumo MPD S/ 502,655.09 S/ 783,295.41 S/ 1,097,557.95
(-) MOD S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
(-) CIF S/ 314,391.22 S/ 373,529.66 S/ 496,188.53
Utilidad Bruta S/ 524,542.06 S/ 945,509.23 S/ 1,393,728.63
(-) Gastos de administración S/ 130,624.54 S/ 84,940.89 S/ 84,940.89
(-) Gastos de ventas S/ 185,986.19 S/ 161,303.51 S/ 195,209.51
Utilidad Operativa S/ 207,931.34 S/ 699,264.84 S/ 1,113,578.23
(-) Gastos financieros S/ 41,920.89 S/ 31,573.85 S/ 17,946.81
Utilidad por venta de activos S/ 15,509.29
Utilidad antes de impuestos S/ 166,010.46 S/ 667,690.98 S/ 1,080,122.13
(-) Pago Impuesto a la renta S/ 36,395.58 S/ 184,391.34 S/ 306,058.53
(-) Impuesto a la renta hasta 15 UIT (10%) S/ 6,450.00 S/ 6,450.00 S/ 6,450.00
(-) Impuesto a la renta más de 15 UIT (29.5%) S/ 29,945.58 S/ 177,941.34 S/ 299,608.53
Utilidad Neta S/ 129,614.87 S/ 483,299.64 S/ 774,063.60
Tabla 246
Índices del estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
Margen bruto 38% 44% 46%

Margen operativo 15% 33% 37%
Margen neto 9% 23% 25%
25.3. Flujo de caja proyectado operativo
El flujo de caja operativo muestra las ventas considerando los 3 años.
Tabla 247
Flujo de caja operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 1,615,824 S/. 2,513,505 S/. 3,590,721
(-) Material directo S/. (768,007) S/. (1,196,604) S/. (1,676,961)
(-) Mano de obra directa S/. (27,754) S/. (27,754) S/. (55,509)
(-) CIF S/. (314,391) S/. (373,530) S/. (496,189)
(-) Gastos administrativos S/. (145,977) S/. (100,293) S/. (100,293)
(-) Gastos ventas S/. (192,480) S/. (167,797) S/. (201,703)
(-) Impuesto a la renta S/. (48,762) S/. (193,706) S/. (315,928)
Flujo de caja operativo S/ 118,452.96 S/ 453,820.48 S/ 744,137.88
213
Notar que cada monto en soles está demostrado en las tablas 8.4.1, los cuales están compuesto
por el presupuesto de materia prima, presupuesto de mano de obra directa, presupuesto de CIF,
presupuesto de GA, presupuesto de GV y también incluye tabla de 9.2 que describe el estado de
ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
25.4. Flujo de capital proyectado
El flujo de capital o inversión está compuesto por todas las inversiones que 7 Roots S.A.C. tuvo
que contemplar en el cuadro de costos como inversiones activas intangibles, activo tangibles,
gastos pre operativos, inventarios iniciales e inversión de capital de trabajo. Cabe mencionar que
en el cuadro está detallando el valor recuperado de capital de trabajo en el año 3 el monto de S/
141,491.94.
Tabla 248
Flujo de capital proyectado
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-) Inversión activos tangibles S/. (89,105)
(-) Inversión activos intangibles S/. (11,135)
(-) Gastos preoperativos S/. (99,813)
(-) Inventarios iniciales S/. (15,016)
(-) Inversión capital de trabajo S/. (63,671) S/. (35,373) S/. (42,448)
(+) Valor de rescate activos fijos S/ 17,508.37
(+) Valor de recupero capital de trabajo S/141,491.94
(+) Recupero de garantía alquiler S/ 9,000.00
Total S/. (278,740) S/. (35,373) S/. (42,448) S/. 168,000
Pago IGV S/ - S/. (94,006) S/. (188,978) S/. (282,816)
FCLD (Económico) S/. (278,740) S/. (10,926) S/ 222,394.75 S/629,322.08
25.5. Flujo de caja económico proyectado

Tabla 249
Flujo de caja económico proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FCLD (Económico) S/. (278,740) S/. (10,926) S/ 222,394.75 S/629,322.08
214
25.6. Flujo del servicio de la deuda
Detalla las obligaciones de las deudas programadas para realizar cumplidamente el respectivo
pago, este flujo para nuestro proyecto es expresado en soles.
Tabla 250
Flujo de servicio de la deuda
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Préstamo S/ 132,242.54
(-) Cuotas S/. (74,561) S/. (74,561) S/. (74,561)
(+) Escudo fiscal S/ 12,366.66 S/ 9,314.29 S/ 5,294.31
Flujo de servicio de la deuda S/ 132,242.54 S/. (62,195) S/. (65,247) S/. (69,267)
25.7. Flujo de caja financiero proyectado
Tabla 251
Flujo de caja financiero

FCLD (Económico) S/. (278,740) S/. (10,926) S/ 222,394.75 S/ 629,322.08
Flujo de servicio de la deuda S/ 132,242.54 S/. (62,195) S/. (65,247) S/. (69,267)
FCLA (Financiero) S/. (146,498) S/. (73,120) S/ 157,147.67 S/ 560,055.03
25.8. Módulo IGV
Tabla 252
Módulo IGV
MÓDULO IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

IGV ingresos S/. 246,482 S/. 383,416 S/. 547,737
IGV valor rescate activos fijos S/. 2,792
(-) IGV material directo S/. (117,154) S/. (182,533) S/. (255,808)
(-) IGV CIF S/. (7,973) S/. (7,973) S/. (7,973)
(-) IGV gastos administrativos S/. (2,763) S/. (2,763) S/. (2,763)
(-) IGV gastos ventas S/. (1,169) S/. (1,169) S/. (1,169)
(-) IGV inversión activos fijos S/. (13,592)
(-) IGV inversión activos intangibles S/. (436)
(-) IGV gastos preoperativos S/. (7,099)
(-) IGV inventarios iniciales S/. (2,291)
IGV neto S/. (23,418) S/. 117,423 S/. 188,978 S/. 282,816
Crédito fiscal S/. (23,418) S/. - S/. - S/. -
PAGO DE IGV - S/. (94,006) S/. (188,978) S/. (282,816)
215
26. Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
26.1. Cálculo de la tasa de descuento
26.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
El modelo de valoración de activos financieros (CAPM por sus siglas en inglés), este se utiliza
para calcular la rentabilidad que exigí el inversor, esta va en función al riesgo que está dispuesto a
asumir.
Tabla 253
Costo de oportunidad (Ke) modelo CAPM
CONCEPTO SIGLA VALOR FORMULA

Rendimiento del mercado Rm 13.49% Rendimiento USA (S&P 500) - Damodarán 2009-2018
Tasa libre de riesgo actual rf1 1.56% Tasa USA (T-Bonds) - 18/02/2020
Tasa libre de riesgo rf 2.28% Tasa USA (T-Bonds) - Damodarán 1928-2018
Deuda D 47% Financiamiento al banco BBVA
Patrimonio E 53% Invención de los accionistas
Tasa impuesto a la renta Tc 29.5% Legislación Vigente
Beta des apalancada Bd 0.91 Betas Damodaran
Riesgo país promedio 18-02-2020 Rp 0.94% Ámbito
Beta apalancado Ba 1.49 BA = Bd*(1+(1-Tc)*D/E)
COK (modelo CAPM) Ke 19.25% Ke = rf1 + Ba*(Rm - rf) + Rp
El costo de oportunidad (Ke) es de 19.25% este resultado no es aceptable porque es menor que
el costo de la deuda
Tabla 254
Costo Capital Propio Ajustado

COK (modelo CAPM) Ke 19.25% Ke = rf1 + Ba*(Rm - rf) + Rp
Riesgo tamaño del negocio Rtn 7.70% Rtn = Ke * 40%
Riesgo Know How RN 5.77% Rkh = Ke * 30%
Costo capital propio ajustado KP1 32.72% KP1 = Ke+RTN+RN
Podemos concluir que ésta metodología sí cumple con la condición básica COK propio > TCEA
(1-Tc) más alta ya que el costo de capital ajustado es de 32.72%.
216
26.1.2. Costo de la deuda (Kd).
Tabla 255
Costo de la deuda

Costo de la deuda (Kd) 31.70% T.E.A del Préstamo
Costo efectivo de deuda CE 22.35% CE = Kd*(1-Tc)
26.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Considerado como el costo promedio ponderado de capital, se considera el costo de las dos
Notas de financiamiento DEUDA y PATRIMONIO.
Tabla 256
Datos para calcular el WACC
CONCEPTO SIGLA VALOR

Deuda D 47%
Patrimonio E 53%
Tasa impuesto a la renta Tc 29.5%
Costo capital propio ajustado KP1 32.72%
Costo de la deuda (Kd) 22.35%
Tabla 257
Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Costo promedio de capital WACC 24.67% WACC=%D*Kd*(1-Tc)+%E*KP1
Su finalidad es estimar el retorno que exigirá el inversionista, por lo que las variables del WACC
deberán tener una aproximación prospectiva hacia el futuro.
Es importante contemplar las siguientes consideraciones para el cálculo del WACC: El
inversionista, para decidirse a invertir en una empresa solicitará una compensación o prima
obligatoria, adicional a la tasa libre de riesgo, que cubrirá su exposición al riesgo de mercado
(Beta). Por lo cual el WACC se concluye que su uso es el retorno del inversionista, y las variables
217
del WACC, dentro de lo posible, deben tener una prospectiva y aproximación hacia el futuro por
tal se debe actualizarse constantemente, debido a cambios en el entorno que afectaran los cálculos
como: niveles de inflación, tasas de referencia entre otros.
El WACC al ser inferior a la rentabilidad del capital invertido, generará un valor económico
agregado (EVA) para los accionistas
26.2. Evaluación económica financiera
26.2.1. Indicadores de rentabilidad.
26.2.1.1. VANE y VANF.
Recordamos que el Valor Actual Neto (VAN) o Valor Presente Neto (VPN) es un indicador
para los inversionistas o para algunos proyectos, esta metodología permite actualizar los pagos o
cobros (flujo de caja futuros) de un proyecto y/o inversión para conocer cuándo se va a ganar y/o
quizás perder.
Los indicadores para tomar una decisión son:
VPN
SI Decisión Razón
VPN > 0 Aceptar Crea valor
VPN = 0 Aceptar Rinde lo esperado
VPN < 0 Rechazar Destruye valor
Figura 85. Factor de decisión VPN
Formula comprimida y extendida del VPN (valor presente neto)
𝑛
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
𝑉𝑃𝑁 = −𝐼0 + ∑
(1 + 𝑇𝑎𝑠𝑎)𝑡
𝑡=1
218
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙1 𝐹𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙2 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑛
𝑉𝑃𝑁 = −𝐼0 + + 2
+ ⋯+
(1 + 𝑇𝑎𝑠𝑎) (1 + 𝑇𝑎𝑠𝑎) (1 + 𝑇𝑎𝑠𝑎)𝑛
Tabla 258
Requisitos para calcular el VANE y el VANF
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Flujo económico S/. (278,740) S/. (10,926) S/ 222,394.75 S/ 629,322.08
Flujo financiero S/. (146,498) S/. (73,120) S/ 157,147.67 S/ 560,055.03
Para el caculo del VANE se usó el flujo de caja económico, después de reemplazar los valores
en la formula no da como resultado S/ 180,334.81, como es VANE es mayor a cero se acepta el
proyecto.
Para el caculo del VANF se usó el flujo de caja financiero, después de reemplazar los valores
en la formula no da como resultado S/ 127,174.60, como es VANF es mayor a cero se acepta el
proyecto.
Así también es importante recordar VANF o VPN financiero del proyecto el flujo de caja tendrá
costo de financiamiento: pago de préstamo y escudo fiscal para el ahorro en el impuesto a la renta
que se obtiene por incurrir en Gastos Deducibles y/o Ingresos Infectos o Exonerados.
26.2.1.2. TIRE y TIRF.
TIR o La Tasa Interna de Retorno es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece nuestro
proyecto, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá nuestra inversión.
Considerada como la herramienta utilizada en la evaluación de todo proyecto de inversión a
realizar y está relacionada directamente con el valor actual neto (VAN), por tanto, es también el
que define el valor de la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, para un proyecto
de inversión dado.
219
Nuestro proyecto solo tiene financiamiento por tanto se cumple la condición donde:
TIR
SI Decisión Razón
TIR > Tasa de descuento Aceptar Crea valor
TIR = Tasa de descuento Aceptar Rinde lo esperado
TIR < Tasa de descuento Rechazar Destruye valor
Figura 86. Factor de decisión TIR
Para estimar el resultado del TIRE usamos como datos los flujos de caja económico y para
hallar el TIRF el flujo de caja financiero.
Tabla 259
Requisitos para calcular el TIRE y el TIRF
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Flujo económico S/. (278,740) S/. (10,926) S/ 222,394.75 S/ 629,322.08
Flujo financiero S/. (146,498) S/. (73,120) S/ 157,147.67 S/ 560,055.03
Los datos se analizan en el Excel, el cual nos brindó como resultado para el TIRE igual a 49.86%
donde se cumple este resultado es mayor que el WACC que es igual a 24.67 % y para el TIRF el
resultado obtenido es igual a 61.99% el cumple con que sea mayor al COK que es igual a 32.72%.
26.2.1.3. TIR modificado.
Si todos los flujos son positivos se pone 0 en la tasa de financiamiento, como no es el caso
nuestro usamos el costo de la deuda Kd = 31.70%, este valor es la tasa de interés del crédito del
préstamo realizado por el banco BBVA.
Mientras que la tasa de reinversión es lo que podemos obtener si volvemos a invertir el dinero
en plazos fijos, para el caso nuestro usamos WAAC=24.67% para la TIREM y el COK=32.72%
para la TIRFM.
220
Los datos se analizaron usando Excel, el cual nos brindó como resultado para el TIREM igual
a 46.72% donde se cumple este resultado es mayor que el WACC que es igual a 24.67 % y para el
TIRFM el resultado obtenido es igual a 56.11% el cumple con que sea mayor al COK que es igual
a 32.72%.
26.2.1.4. Periodo de recuperación descontado.
El periodo de recuperación descontado nos permite determinar cuánto tiempo se tarda en
recuperar la inversión inicial del Proyecto.
Tabla 260
Periodo de recuperación FCE

Flujo económico descontado S/. (278,740) S/. (8,763) S/. 143,081 S/. 324,758
Acumulado S/. (278,740) S/. (287,504) S/. (144,423) S/ 180,334.81
Tabla 261
Periodo de recuperación FCF

Flujo financiero descontado S/. (146,498) S/. (55,093) S/. 89,212 S/. 239,553
Acumulado S/. (146,498) S/. (201,591) S/. (112,379) S/ 127,174.60
Período de recupero económico 2.44 años y el período de recupero financiero 2.47 años.
26.2.1.5. Análisis beneficio/costo (B/C).
Tabla 262
Flujo económico y financiero descontado

Flujo económico descontado S/. (278,740) S/. (8,763) S/. 143,081 S/. 324,758
Flujo financiero descontado S/. (146,498) S/. (55,093) S/. 89,212 S/. 239,553
Para calcular el análisis de beneficio/ costo (B/C), se utiliza el flujo económico y el flujo
221
financiero descontado.
Se procedió a sumar todos los flujos de caja descontados para luego dividirlos entre la inversión
siendo este el flujo del año o, luego de realizar la operación no quedo como resultados los
siguientes valores.
Relación (B/C) Económico: 1.65, este valor se interpreta de la siguiente manera por cada sol
invertido en el proyecto se obtendrá un beneficio de S/. 1.65
Relación (B/C) Financiero: 1.87, este valor se interpreta de la siguiente manera por cada sol
invertido en el proyecto se obtendrá un beneficio de S/. 1.87
26.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
Recordemos que se define como punto de equilibrio a la cantidad de producto que debe sr
vendidos para cubrir los costos y gastos totales.
26.2.2.1. Costos variables, costos fijos.
Para nuestro proyecto los costos variables son los que intervienen en la producción de Roots,
esto se refiere a nuestra materia prima usada para nuestro producto final y contempla los materiales
directos, se considera costos fijos. aplicando la fórmula:
Tabla 263
Costos y gastos fijos
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2021 2022 2023

Mano de obra directa S/ 27,754.30 S/ 27,754.30 S/ 55,508.60
CIF fijo S/ 22,953.65 S/ 22,953.65 S/ 23,771.88
Gastos administrativos fijos S/ 314,391.22 S/ 373,529.66 S/ 496,188.53
G. ventas fijos S/ 168,479.89 S/ 130,463.87 S/ 148,369.87
TOTAL S/ 533,579.05 S/ 554,701.48 S/ 723,838.89
222
Tabla 264
Costos y gastos variables
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 2021 2022 2023

Material directo S/ 502,655.09 S/ 783,295.41 S/ 1,097,557.95
Cajas de envío S/ 148,198.26 S/ 230,775.89 S/ 323,595.72
Otros gastos(merma) S/ 2,863.64 S/ 2,863.64 S/ 2,863.64
Energía eléctrica de producción S/ 24,000.00 S/ 37,333.33 S/ 53,333.33
Transporte de ventas S/ 677,716.99 S/ 1,054,268.27 S/ 1,477,350.64
TOTAL S/ 82,214.85 S/ 127,889.76 S/ 182,699.66
(Valor de venta promedio – Costo variable unitario)
Tabla 265
Mezcla de productos
MEZCLA DE PRODUCTOS VV PESO

750 ml S/ 688,229.20 50.26%
375 ml S/ 526,485.88 38.45%
50 ml S/ 154,627.59 11.29%
TOTAL S/ 1,369,342.67 100%
26.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 266
Estado de Resultados (costeo directo)
2021 2022 2023

VENTAS S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71
(-) COSTOS VARIABLES -S/ 82,214.85 -S/ 127,889.76 -S/ 182,699.66
MARGEN DE CONTRIBUCION S/ 1,287,127.82 S/ 2,002,198.84 S/ 2,860,284.05
(-) COSTOS FIJOS -S/ 533,579.05 -S/ 554,701.48 -S/ 723,838.89
UTILIDAD OPERATIVA S/ 753,548.77 S/ 1,447,497.36 S/ 2,136,445.17
(-) Gastos financieros -S/ 41,920.89 -S/ 31,573.85 -S/ 17,946.81
Utilidad antes de impuestos S/ 711,627.89 S/ 1,415,923.51 S/ 2,134,007.64
(-) Pago de impuesto a la renta -S/ 36,395.58 -S/ 184,391.34 -S/ 306,058.53
Utilidad neta S/ 675,232.30 S/ 1,231,532.17 S/ 1,827,949.11
RAZON DEL MARGEN DE CONTRIBUCION 0.94 0.94 0.94
26.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio.
Como sabemos el guía para seguir en que nuestro proyecto sea viable es el punto de equilibrio,
223
donde este se refiere al nivel de ventas o ingresos (cantidad de productos o dinero) que nuestro
proyecto debe tener para cubrir los costos fijos y variables. Podemos decir que esto implicará que
nuestra empresa 7 ROOT SAC tenga en su punto de equilibrio; un beneficio igual a cero, en donde
no perderá dinero, pero tampoco lo ganará.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 + 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑠𝑒𝑎𝑑𝑎

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛
Tabla 267
Punto de equilibrio operativo
2021 2022 2023

Costos fijos totales S/ 533,579.05 S/ 554,701.48 S/ 723,838.89
Razón del margen de contribución 0.94 0.94 0.94
PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO S/ 567,661.23 S/ 590,132.84 S/ 770,073.85
Tabla 268
ER del punto de equilibrio operativo
2021 2022 2023

VENTAS S/ 567,661.23 S/ 590,132.84 S/ 770,073.85
(-) COSTOS VARIABLES S/ 34,082.18 S/ 35,431.37 S/ 46,234.96
MARGEN DE CONTRIBUCION S/ 533,579.05 S/ 554,701.48 S/ 723,838.89
(-) COSTOS FIJOS -S/ 533,579.05 -S/ 554,701.48 -S/ 723,838.89
UTILIDAD OPERATIVA S/ - S/ - S/ -
Tabla 269
Margen de seguridad operativo
VENTAS S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO S/ 567,661.23 S/ 590,132.84 S/ 770,073.85
MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO 58.54% 72.30% 74.69%
Punto de equilibrio financiero:
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹. 𝑇. +𝐺. 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠 − 𝑂. 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 + 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑠𝑒𝑎𝑑𝑎/(1 − 𝑡)

𝑷. 𝑬. 𝑭. =
𝑅𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛
224
Tabla 270
Punto de equilibrio financiero
2021 2022 2023

Costos fijos totales S/ 533,579.05 S/ 554,701.48 S/ 723,838.89
Razón del margen de contribución 0.94 0.94 0.94
Utilidad por venta de activos S/15,509.29
Gastos financieros S/ 41,920.89 S/ 31,573.85 S/ 17,946.81
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO S/ 612,259.80 S/ 623,723.47 S/ 772,667.07
Tabla 271
ER del punto de equilibrio financiero
2021 2022 2023

VENTAS S/ 612,259.80 S/ 623,723.47 S/ 772,667.07
(-) COSTOS VARIABLES S/ 36,759.86 S/ 37,448.14 S/ 46,390.66
MARGEN DE CONTRIBUCION S/ 575,499.94 S/ 586,275.33 S/ 726,276.41
(-) COSTOS FIJOS -S/ 533,579.05 -S/ 554,701.48 -S/ 723,838.89
UTILIDAD OPERATIVA S/ 41,920.89 S/ 31,573.85 S/ 2,437.53
(-) Gastos financieros -S/ 41,920.89 -S/ 31,573.85 -S/ 17,946.81
Utilidad antes de impuestos S/ - S/ - S/ -
Tabla 272
Margen de seguridad financiero
VENTAS S/ 1,369,342.67 S/ 2,130,088.60 S/ 3,042,983.71

PTO EQUILIBRIO FINANCIERO S/ 612,259.80 S/ 623,723.47 S/ 772,667.07
MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO 55.29% 70.72% 74.61%
La empresa se encuentra trabajando todos los años sobre su punto de equilibrio
26.3. Análisis de sensibilidad
26.3.1. Variables de entrada.
Se consideró como variables de entrada al valor de venta unitario promedio (VVU Promedio =
S/ 16.66), al precio de venta unitario promedio (PVU Promedio = S/ 19.65) y la demanda = 82,215
225
26.3.2. Variables de salida.
Se consideró el valor de las variables de salida al valor actual neto financiero (VANF), la tasa
interna de retorno económico (TIR) y por último a la tasa interna de retorno financiero (TIRF), los
valores serán tomados cuando el valor actual neto económico (VANE =0) es igual a cero.
26.3.3. Análisis unidimensional.
Para el análisis de sensibilidad unidimensional se consideró cuanto puede variar las variables
entradas para que el negocio siga siendo rentable, resumiendo, en cuanto podría bajar la demanda,
el precio unitario y los costos unitarios para que el VANE sea igual a cero. Después de analizar las
tablas 273,274 y 275 se determinó que la DEMANDA es nuestra variable más crítica
Tabla 273
Análisis Unidimensional de la Demanda
VAN ECONOMICO = 0 Normal Cambio Variación

DEMANDA 82,215 70,775
-13.91%
VAN FINANCIERO S/ 127,174.60 S/. (42,223.30)
TIR ECONOMICA 49.86% 24.67%
11,439
TIR FINANCIERA 61.99% 25.38%
DEMANDA 82,215 73,627
-10.45%
VAN ECONOMICO S/ 180,334.81 S/ 44,949.38
8,588
Tabla 274
Análisis Unidimensional de la Precio Venta Unitario
PVU promedio 20 19
-3.78%
VAN FINANCIERO S/127,174.60 S/. (30,991.47)
S/ 0.74
VAN FINANCIERO = 0 Normal Cambio Variación
PVU promedio 20 19
-3.04%
VAN ECONOMICO S/180,334.81 S/ 35,335.27
S/ 0.60
226
Tabla 275
Análisis Unidimensional del Costo Unitario

VVU promedio 17 16
-3.78%
VAN FINANCIERO S/ 127,174.60 S/. (30,991.47)
S/ 0.63
VAN FINANCIERO = 0 Normal Cambio Variación
VVU promedio 17 16
-3.04%
VAN ECONOMICO S/ 180,334.81 S/ 35,335.27
S/ 0.51
26.3.4. Análisis multidimensional.
Se considera un aumento y un descuento de S/. 0.63 al precio de venta promedio unitario y al
valor de venta promedio unitario, dicho sol representa un + 3.78% para el escenario optimo y -
3.78% para el escenario pésimo.
Tabla 276
Análisis bidimensional
Nuestro Riesgo se debe como ya antes mencionado a la DEMANDA, gracias a las cifras de la
información financiera realizada así también recordemos que nuestros canales de ventas con los
bares o tiendas estas tienden un público cambiante y cada vez más exigente. por lo cual es
importante manejar y estar alerta para contingencias y que nuestro producto avance a más y más
mercados.
227
CONCLUSIONES
Nos permitimos decir que llegamos a dar un agradecimiento a la encuesta y focus group así
como a la entrevistas a profundidad nos dio una expectativa acertada para escoger el canal, el
público potencial, el objetivo, así como nuestro n el marco maestral del proyecto estará dirigido a
hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre
25 a 59 años para dar inicio real a nuestra empresa 7 ROOT SAC
Ahora bien, nuestra empresa 7 ROOTS SAC, presentara un Activo fijo de S/89,104.80 incluye
los equipos administrativos y áreas de ventas y una inversión para los activos intangibles total
S/11,135.13. Con estas cifras partimos y definimos que 7 ROTTS SAC manifiesta un Activo Fijo
depreciable del 32.97%, Activos Intangibles del 3.99%, Gastos Pre Operativos del 35.81%,
sus Inventarios iniciales del 5.39% y cuenta con un Capital de Trabajo 22.84%.
Su deuda será de un 47% y de Patrimonio 53%, contará con 4 socios con una estructura
patrimonial de S/. 146,497.73 Importante misionar que nuestros prestamos son 70% de los activos
fijos depreciables y el 70% de los gastos pre operativo.
7 Roots SAC cuenta con Capital de trabajo inicial de S/63,671.37 y su Valor de venta esperado
en el año 1 es S/1,369,342.67 por cual la TASA CTN será 4.65%. Importante misionar que
contaremos con el préstamo financiero de S/132,242.54 con una TCEA de 31.70% en un plazo de
3 años en cuota mensuales de S/5,459.60.
7 Roots presenta una Deuda de 47%, Patrimonio de 53%,Tasa Impuesto a la Renta utilizada es
29.5%, Costo Capital Propio Ajustado *es de 32.72% y Costo de la Deuda (Kd) 22.35% por lo
cual el WACC ( costo promedio ponderado ) es de 24.67% y su COK es de 32.72 % , el VANE es
S/180,334.81 , VANF es S/127,174.60 por lo cual nuestro TIRE es de 49.86% > WACC = 24.67%
228
y el TIRF es 61.99% >COK 32.72% y el TIRME es de 46.89%, y el TIRMF es de 58.88% por lo
cual estos datos confirman la viabilidad del proyecto.
229
RECOMENDACIONES
Todo emprendedor para lograr segmentar el producto o servicio final puede ser uno de los
procesos más complejos en la elaboración de un proyecto de negocios porque hay que conocer
muy bien cuál será el mercado objetivo, su segmentación de su planta de distribución etc. donde
enfocaremos nuestro producto hoy por hoy planteado como otra alternativa de bebida artesanal
sugerida para consumir al mercado peruano.
Es por esto que sugerimos no tener metas tan altas desde el inicio del proyecto, sino que estas
deben ser reales basadas en un estudio de mercado adecuado incluyendo focus groups bien
elaborados como puntos de partida.
Por lo expuesto en este proyecto es mejorar y fortalecer la relación con el los clientes y así
participar en sus expansiones que día a día toda empresa lo tiene proyecto y así acaparar más
mercado ,además de poder ser distribuidos a más tiendas solo así se podrá llegar a más clientes
puedan conocer las infinitas alternativa que nuestra naturaleza ofrece es importante para que una
de las metas es cuando la marca este consolidada en el país, certificarse ISO 9001 para realizar
exportaciones a países vecinos aumentante su enfoque y posicionamiento.
230
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Ponce H. (2006). La Matriz FODA: una alternativa para realizar diagnósticos y determinar estrategias de intervención
en las organizaciones productivas y sociales. México, D.F.: Revista Académica “Contribuciones a la
Economía”.
Porter, M. (1980). Estrategia Competitiva: Técnicas para el Análisis de la Empresa y sus Competidores. Nueva York:
Free Press.
Porter, M. (1985). Ventaja Competitiva: Creación y Sostenibilidad de un Rendimiento Superior. Nueva York: Free
Press.
Porter, M. (2008). Las Cinco Fuerzas Competitivas que Moldean la Estrategia. Massachusetts: Harvard Business
Review, Jan 2008.
Tasas de Interés promedio. (2017, 23 de febrero). Recuperado de http://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tasa-de-

interes/tasas-de-interes-promedio
Torres, D. (2019). ¿Cuál es la Diferencia entre Micro, Pequeña y Mediana Empresa? Recuperado el 23 de febrero,
2020 de https://www.mypes.pe/noticias/cual-es-la-diferencia-entre-micro-pequena-y-mediana-empresa
Varela, R. (2008). Innovación Empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas (3ª ed.). México D.F.: Pearson.
232
ANEXOS
Anexo I. Cotización de transporte de MP (Aguardiente y cortezas)
233
Anexo II. Cotización de préstamo bancario
234
Anexo III. Cronograma de pagos presupuestado por la entidad bancaria
235
Anexo IV. Medio de adquisición de la maquinaria
236
Anexo V. Contacto del proveedor de la máquina embotelladora
237
Anexo VI. Encuesta
Pregunta 1. ¿Cuál es tu sexo?
Hombre
Mujer
Pregunta 2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
55 - 59
Otro
Pregunta 3. ¿En qué distrito de Lima vives?
Jesús María
La Molina
Lince
Magdalena
238
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Otro
Pregunta 4. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio aproximado?
S/ Menos de S/ 1,796
Entre S/ 1,797 y S/ 3,592
Entre S/ 3,592 y S/ 5,388
Entre S/ 5,389 y S/ 7,185
Pregunta 5. ¿consume bebidas alcohólicas?
Si
No
Pregunta 6. ¿Qué requisito es indispensable al momento de adquirir un licor?
Calidad – Certificación
239
Precio
Presentación
Recomendación
Sabor
Pregunta 7. ¿Conoce o ha escuchado sobre las bebidas de la selva?
Si
No
Si
No
Talvez
Si
No
Talvez
Pregunta 10. ¿Cuáles serían los motivos para adquirir el producto que ofrecemos? (Elegir
1)
240
Almuerzo
Cena
Consumo propio
Regalo
Reunión en casa
Otro
750 ml
375 ml
50 ml
Pregunta 12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por Roots de 750ml?
S/. 31 – S/. 35
S/. 36 – S/. 40
S/. 41 – S/. 45
Más de S/. 46
1 vez al mes
241
Cada 2 meses
Cada 3 meses
Cada 6 meses
5 a mas
S/. 21 – S/. 25
S/. 26 – S/. 30
S/. 31 – S/. 35
Más de S/. 36
1 vez al mes
Cada 2 meses
242
Cada 3 meses
Cada 6 meses
5 a mas
S/. 7.00 – S/. 9.00
S/. 10.00 – S/. 12.00
S/. 13.00 – S/. 15.00
Más de S/. 16.00
1 vez al mes
Cada 2 meses
Cada 3 meses
243
Cada 6 meses
5 a mas
750 ml 375 ml 50 ml
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
244
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Pregunta 22. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de la botella?
750 ml 375 ml 50 ml
Caja cartón
Caja de metal
Caja de madera
Sin empaque
Grifo
Licorerías de la zona
Tiendas por conveniencia (Tambo, Listo, Oxxo, otros)
Rappi - Glovo
245

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MACERADO DE 7 CORTEZAS EXÓTICAS Y

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

ANA PAOLA CACERES BURGA

DEVORA PRISCILA GRADOS MANDROS

GIOVANA PAOLA MANRRIQUE FERNANDEZ PRADA

HENDY ASHLEY MILLÁN SILVA

Capítulo I: Información general .................................................................................................. 1

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .............................................................. 3

1.1.1. Nombre de la empresa. ................................................................................................. 3

1.1.2. ¿Por qué el nombre de la empresa?. ............................................................................. 3

1.1.3. Horizonte de evaluación. .............................................................................................. 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .................................................. 4

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................................... 4

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................................ 4

1.2.3. Partida arancelaria. ....................................................................................................... 4

1.3. Definición del negocio ...................................................................................................... 4

1.3.1. Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 5

1.3.1.1. Propuesta de valor. ................................................................................................ 5

1.3.1.2. Clientes. ................................................................................................................. 5

1.3.1.3. Canal de distribución. ............................................................................................ 6

1.3.1.4. Relación con clientes. ............................................................................................ 6

1.3.1.5. Fuentes de ingreso. ................................................................................................ 6

1.3.1.6. Recursos claves. .................................................................................................... 6

1.3.1.7. Actividades claves. ................................................................................................ 7

1.3.1.8. Socios claves. ........................................................................................................ 7

1.3.1.9. Estructura de costos. .............................................................................................. 7

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................... 10

1.5. Oportunidad de negocio .................................................................................................. 14

1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................... 15

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................................... 17

2.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. .............................. 17

2.1.2. Tasas de crecimiento. ................................................................................................. 18

2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. .................................................................. 18

2.1.2.2. Ingreso per cápita. ............................................................................................... 19

2.1.2.3. Población económicamente activa. ..................................................................... 19

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................................. 20

2.1.3.1. Balanza comercial. .............................................................................................. 21

2.1.4.1. PBI: Producto bruto interno (Año base 2007). .................................................... 22

2.1.4.2. Tasa de inflación. ................................................................................................ 23

2.1.4.3. Tasa de interés. .................................................................................................... 24

2.1.4.4. Tipo de cambio: (últimos 5 años). ....................................................................... 26

2.1.4.5. Riesgo país. ......................................................................................................... 27

2.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ............................................................. 28

2.2. Análisis del micro entorno (local y externo) .................................................................. 29

2.2.1. Competidores actuales. ............................................................................................... 29

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................ 30

2.2.2.1. Tipo de clientes B2C. .......................................................................................... 31

2.2.2.2. Tipo de clientes B2B. .......................................................................................... 31

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...................................................................... 32

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................................. 33

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 34

Capítulo III: Plan Estratégico.................................................................................................... 35

3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................................ 35

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 35

3.2.1. Factores internos ......................................................................................................... 35

3.2.2. Factores externos ........................................................................................................ 36

3.2.3. Matriz de evaluación de los factores internos (MEFI). .............................................. 38

3.2.4. Matriz de evaluación de los factores externos (MEFE). ............................................ 38

3.3. Estrategia genérica .......................................................................................................... 40

3.4. Objetivos ......................................................................................................................... 40

3.4.1. Estratégicos aumentar la venta. .................................................................................. 40