Gorditas Clandestinas AL, S.A. de C.V.

Libro Diario
# cta Concepto Parcial Debe
1
1102 Bancos $ 250,000.00
3001 Capital social
Registro de la aportacion de los socios
2
1111 Almacen $ 15,000.00
1109 IVA Acreditable $ 2,400.00
2101 Proveedores
Registro de la compra de mercancia a credito
3
2101 Proveedores $ 3,480.00
1111 Almacen
1109 Iva Acreditable
Registro de la devolucion de mercancia compra anterior
4
1111 Almacen $ 30,000.00
1110 IVA Acreditable Pagado $ 4,800.00
1102 Bancos
Registro de la compra de mercancia a contado
5
2101 Proveedores $ 8,700.00
1102 Bancos
Registro del pago al proveedor
5a
1110 IVA Acreditable pagado $ 1,200.00
1109 IVA Acreditable
Desgloce del IVA pagado
6
1102 Bancos $ 24,360.00
5001 Ventas
2108 IVA Trasladado cobrado
Registro de la venta de mercancia de contado
6a
4001 Costo de venta $ 10,500.00
1111 Almacen
Registro de la salida de mercancia vendida
7
1104 Clientes $ 27,840.00
5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
Registro de la venta de mercancia de contado
7a
4001 Costo de venta $ 12,000.00
1111 Almacen
Registro de la salida de mercancia vendida
8
5001 Ventas $ 9,000.00
2107 IVA Trasladado $ 1,440.00
1104 Clientes
Registro de dev sobre venta de la venta anterior
8a
1111 Almacen $ 4,500.00
4001 Costo de venta
Registro de la entrada de la mercancia devuelta
9
1102 Bancos $ 6,960.00
1104 Clientes
Registro del cobro al cliente
9a
2107 IVA Trasladado $ 960.00
2108 IVA Trasladado cobrado
Desgloce del IVA Cobrado
10
1111 Almacen $ 11,250.00
1109 IVA Acreditable $ 1,800.00
2101 Proveedores
Registro de la compra de mercancia a credito
11
2101 Proveedores $ 2,610.00
1111 Almacen
1109 Iva Acreditable
Registro de la devolucion de mercancia compra anterior
12
1111 Almacen $ 45,000.00
1109 Iva Acreditable $ 7,200.00
2101 Proveedores
Registro de la compra de mercancia 100% a credito
12a
2101 Proveedores $ 26,100.00
1102 Bancos
Registro del pago del 50% de contado
12b
1110 IVA Acreditable Pagado $ 3,600.00
1109 Iva Acreditable
Desgloce del IVA pagado del 50%
13
2101 Proveedores $ 7,830.00
1102 Bancos
Registro del pago al proveedor
13a
1110 IVA Acreditable Pagado $ 1,080.00
1109 Iva Acreditable
Desgloce del IVA pagado
14
1104 Clientes $ 52,200.00
5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
Registro de la venta 100% a credito
14a
4001 Costo de venta $ 22,500.00
1111 Almacen
Registro de la salida de mercancia vendida
14b
1102 Bancos $ 31,320.00
1104 Clientes
Registro del cobro al cliente del 60% de contado
14c
2107 IVA Trasladado $ 4,320.00
2108 IVA trasladado cobrado
Registro del IVA cobrado del 60%
15
1104 Clientes $ 33,060.00
5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
Registro de la venta a credito
15a
4001 Costo de venta $ 14,250.00
1111 Almacen
Registro de la salida de mercancia vendida
16
5001 Ventas $ 12,000.00
2107 IVA Trasladado $ 1,920.00
1104 Clientes
Registro de la devolucion de mercancia de la venta anterior
16a
1111 Almacen $ 6,000.00
4001 Costo de venta
Registrar la entrada de la mercancia devuelta
17
1102 Bancos $ 10,440.00
1104 Clientes
Registro del cobro al cliente
 17a
2107 IVA Trasladado $ 1,440.00
2108 IVA trasladado cobrado
Registro del IVA cobrado
18
1205 Equipo de computo $ 5,000.00
1110 IVA Acreditable Pagado $ 800.00
1102 Bancos
Registro de la adquisicion de una computadora
19
1204 Equipo de transporte $ 250,000.00
1109 IVA Acreditable $ 40,000.00
2104 Acreedores diversos
Registro de la adquisicion de una camioneta
20
1102 Bancos $ 50,000.00
2102 Prestamos bancarios
Registro del prestamos solicitado al banco
21
1106 Deudores diversos $ 5,000.00
1102 Bancos
Registro del prestamos hecho al empleado
22
2108 Iva Trasladado cobrado $ 10,080.00
1110 IVA Acreditable pagado
1108 Contribuciones a favor $ 1,400.00
IVA A favor $ 1,400.00
Determinacion del IVA del mes

SUMAS IGUALES $ 1,071,340.00

Haber

$ 250,000.00

$ 17,400.00

$ 3,000.00
$ 480.00

$ 34,800.00

$ 8,700.00

$ 1,200.00

$ 21,000.00
$ 3,360.00

$ 10,500.00

$ 24,000.00
$ 3,840.00
$ 12,000.00

$ 10,440.00

$ 4,500.00

$ 6,960.00

$ 960.00

$ 13,050.00

$ 2,250.00
$ 360.00

$ 52,200.00

$ 26,100.00

$ 3,600.00
$ 7,830.00

$ 1,080.00

$ 45,000.00
$ 7,200.00

$ 22,500.00

$ 31,320.00

$ 4,320.00

$ 28,500.00
$ 4,560.00

$ 14,250.00

$ 13,920.00

$ 6,000.00

$ 10,440.00
$ 1,440.00

$ 5,800.00

$ 290,000.00

$ 50,000.00

$ 5,000.00

$ 11,480.00

$ 1,071,340.00
 Bancos Clientes Deudores diversos
$ 250,000.00 $ 34,800.00 $ 27,840.00 $ 10,440.00 $ 5,000.00
$ 24,360.00 $ 8,700.00 $ 52,200.00 $ 6,960.00
$ 6,960.00 $ 26,100.00 $ 33,060.00 $ 31,320.00
$ 31,320.00 $ 7,830.00 $ 13,920.00
$ 10,440.00 $ 5,800.00 $ 10,440.00
$ 50,000.00 $ 5,000.00
$ 373,080.00 $ 88,230.00 $ 113,100.00 $ 73,080.00 $ 5,000.00

Almacen Equipo de transporte Equipo de computo

$ 15,000.00 $ 3,000.00 $ 250,000.00 $ 5,000.00
$ 30,000.00 $ 10,500.00
$ 4,500.00 $ 12,000.00
$ 11,250.00 $ 2,250.00
$ 45,000.00 $ 22,500.00
$ 6,000.00 $ 14,250.00
$ 111,750.00 $ 64,500.00 $ 250,000.00 $ - $ 5,000.00

Acreedores diversos IVA Trasladado IVA Trasladado cobrado

$ 290,000.00 $ 1,440.00 $ 3,840.00 $ 10,080.00
$ 960.00 $ 7,200.00
$ 4,320.00 $ 4,560.00
$ 1,920.00
$ 1,440.00

$ - $ 290,000.00 $ 10,080.00 $ 15,600.00 $ 10,080.00

Ventas Contribuciones a favor

$ 9,000.00 $ 21,000.00 $ 1,400.00
$ 12,000.00 $ 24,000.00
$ 45,000.00
$ 28,500.00

$ 21,000.00 $ 118,500.00 $ 1,400.00 $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -
 Deudores diversos IVA Acreditable IVA Acreditable pagado
$ 2,400.00 $ 480.00 $ 4,800.00 $ 11,480.00
$ 1,800.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 7,200.00 $ 360.00 $ 3,600.00
$ 40,000.00 $ 3,600.00 $ 1,080.00
$ 1,080.00 $ 800.00

$ - $ 51,400.00 $ 6,720.00 $ 11,480.00 $ 11,480.00

Equipo de computo Proveedores Prestamos bancarios

$ 3,480.00 $ 17,400.00 $ 50,000.00
$ 8,700.00 $ 13,050.00
$ 2,610.00 $ 52,200.00
$ 26,100.00
$ 7,830.00

$ - $ 48,720.00 $ 82,650.00 $ - $ 50,000.00

IVA Trasladado cobrado Capital social Costo de ventas

$ 3,360.00 $ 250,000.00 $ 10,500.00 $ 4,500.00
$ 960.00 $ 12,000.00 $ 6,000.00
$ 4,320.00 $ 22,500.00
$ 1,440.00 $ 14,250.00

$ 10,080.00 $ - $ 250,000.00 $ 59,250.00 $ 10,500.00

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -
 Gorditas Clandestinas AL, S.A. de C.V.
Balanza de comprobación
del 01 de enero al 31 de diciembre de xxxx
Movimientos Saldos
# cuenta Concepto Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1102 Bancos $ 373,080.00 $ 88,230.00 $ 284,850.00
1104 Clientes $ 113,100.00 $ 73,080.00 $ 40,020.00
1106 Deudores diversos $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
1108 Contribuciones a favor $ 1,400.00 $ - $ 1,400.00
1109 IVA Acreditable $ 51,400.00 $ 6,720.00 $ 44,680.00
1110 IVA Acreditable pagado $ 11,480.00 $ 11,480.00 $ -
1111 Almacen $ 111,750.00 $ 64,500.00 $ 47,250.00
1204 Equipo de transporte $ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
1205 Equipo de computo $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
2101 Proveedores $ 48,720.00 $ 82,650.00 $ 33,930.00
2102 Prestamos bancarios $ - $ 50,000.00 $ 50,000.00
2104 Acreedores diversos $ - $ 290,000.00 $ 290,000.00
2107 IVA Trasladado $ 10,080.00 $ 15,600.00 $ 5,520.00
2108 IVA Trasladado cobrado $ 10,080.00 $ 10,080.00 $ -
3001 Capital social $ - $ 250,000.00 $ 250,000.00
4001 Costo de ventas $ 59,250.00 $ 10,500.00 $ 48,750.00
5001 Ventas $ 21,000.00 $ 118,500.00 $ 97,500.00

SUMAS IGUALES $ 1,071,340.00 $ 1,071,340.00 $ 726,950.00 $ 726,950.00

 Gorditas Clandestinas AL, S.A. de C.V.
Estado de Resultados
del 01 de enero al 31 de diciembre de xxxx

Ventas $ 97,500.00
Costo de ventas $ 48,750.00
Utilidad Bruta $ 48,750.00

Gastos de venta $ -
Gastos de administracion $ -
Gastos de operación $ -
Utilidad de operación $ 48,750.00

Otros gastos $ -
Otros productos $ -
Utilidad antes de RIF $ 48,750.00

Gastos financieros $ -
Productos financieros $ -
Resultado Integral de Financiamiento (RIF) $ -
Utilidad antes de impuestos $ 48,750.00

Impuestos a la utilidad $ -
Utilidad neta o del ejercicio $ 48,750.00

Asiento de cierre del ejercicio

Concepto Debe Haber
Ventas $ 97,500.00
Costo de ventas $ 48,750.00
Utilidad neta o del ejercicio $ 48,750.00
 Gorditas Clandestinas AL, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de diciembre de xxxx
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CORTO PLAZO
Bancos $ 284,850.00 Proveedores $ 33,930.00
Clientes $ 40,020.00 Prestamos bancarios $ 50,000.00
Deudores diversos $ 5,000.00 Acreedores diversos $ 290,000.00
Contribuciones a favor $ 1,400.00 IVA Trasladado $ 5,520.00
IVA Acreditable $ 44,680.00 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
Almacen $ 47,250.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 423,200.00 PASIVO A LARGO PLAZO

ACTIVO NO CIRCULANTE SUMA DE PASIVO

Equipo de transporte $ 250,000.00
Equipo de computo $ 5,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 255,000.00
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 250,000.00
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL GANADO
Utilidad neta o del ejercici $ 48,750.00
TOTAL CAPITAL GANADO

SUMA CAPITAL CONTABLE

SUMA DE ACTIVO $ 678,200.00 SUMA DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

$ 379,450.00

$ -

$ 379,450.00

$ 250,000.00

$ 48,750.00

$ 298,750.00

$ 678,200.00