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Fecha Concepto Parcial Debe

Asientos de Apertura

Bancos 1,000,000.00

Almacen 470,000.00

Capital Social

Mobiliario y Equipo de Oficina 22,000.00

IVA Acreditable 3,520.00

Bancos

*Compra de Mobiliario con cheque

Equipo de Entrega y Reparto 250,000.00

IVA Acreditable 13,793.10

IVA por Acreditar 26,206.90

Bancos

Acreedores Diversos LP

*Compra de vehiculo para reparto

Gastos de Venta 10,000.00

IVA Acreditable 1,600.00

Bancos

*Pago de renta del local

Gastos de Administracion 1,200.00

IVA Acreditable 192.00

Bancos

*Pago de recibo telefonico del area administrativa

Gastos de Venta 850.00

IVa Acreditable 136.00

Bancos

*Pago de recibo telefonico del area de ventas

Almacen 75,000.00

IVA Acreditable 12,000.00

Bancos
*Compras de mercancias de contado
Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 1,886,498.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 1,886,498.00

Almacen 100,000.00

IVA por Acreditar 16,000.00

Proveedores

*Compra de mercancias a credito

Almacen 1,500.00

IVA Acreditable 240.00

Bancos

*Gastos de las dos compras anteriores

Gastos Financieros 800.00

IVA Acreditable 128.00

Bancos

*Pago de comisiones bancarias

10

Gastos de Venta 4,500.00

IVA Acreditable 720.00

Bancos

*Pago de gastos varios por remodelacion del local

11

Bancos 2,320.00

Almance

IVA Acreditable

*Devolucion de compras de la operación 6

12

Bancos 232,000.00

Ventas

IVA Trasladado

*Venta de mercancias en efectivo

12a

Costo de Venta 160,000.00

Almancen

*Costo de la venta anterior


Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 2,404,706.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 2,404,706.00

13

Clientes 348,000.00

Ventas

IVA por Trasladar

*Venta de mercancia a credito

13a

Costo de Venta 240,000.00

Almacen

*Costo de la venta anterior

14

Gastos de Administracion 14,000.00

Bancos

*Pago de sueldos del area de administracion

15

Gastos de Venta 12,000.00

Bancos

*Pago de sueldos del area de venta

16

Ventas (Devolucion) 4,000.00

IVA Trasladado 640.00

Bancos

*Devolucion de la operación 12

16a

Almacen 3,200.00

Costo de Venta

*Devolucion de mercancias a precio de costo

17

Bancos 85.00

Productos Financierps

*Rendimientos del banco


Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 3,026,631.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 3,026,631.00

18

Bancos 116,000.00

Ventas

IVA Trasladado

*Venta de mercancias al contado

18a

Costo de Venta 80,000.00

Almacen

*Precio de costo

19

Almacen 200,000.00

IVA por Acreditable 32,000.00

Proveedores

*Compra de mercancias a credito

20

Bancos 348,000.00

Clientes

*Cobro de deuda operación 13

20a

IVA por Trasladar 48,000.00

IVA Trasladado

*Aplicación de IVA del Ejercicio anterior

21

Proveedores 348,000.00

Bancos

*Pago de adeudo a proveedores

21a

IVA por Trasladar 48,000.00

IVA Trasladar

*Aplicación del IVA del Ejercicio Anterior


Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 4,246,631.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 4,246,631.00
Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 4,246,631.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 4,246,631.00
Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 4,246,631.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. 4,246,631.00
Sumas Iguales Pasa a folio No. 01 4,246,631.00
Haber

1,470,000.00

25,520.00

86,206.89

203,793.11

11,600.00

1,392.00

986.00

87,000.00
1,886,498.00
Haber
1,886,498.00

116,000.00

1,740.00

928.00

5,220.00

2,000.00

320.00

200,000.00

32,000.00

160,000.00
2,404,706.00 -
Haber
2,404,706.00

300,000.00

48,000.00

240,000.00

14,000.00

12,000.00

4,640.00

3,200.00

85.00
3,026,631.00
Haber
3,026,631.00

100,000.00

16,000.00

80,000.00

232,000.00

348,000.00

48,000.00

348,000.00

48,000.00
4,246,631.00
Haber
4,246,631.00
4,246,631.00
Haber
4,246,631.00
4,246,631.00
Haber
4,246,631.00
4,246,631.00
Bancos Almacen Capital Social
a) 1,000,000.00 25,520.00 (1 a) 470,000.00
11) 2,320.00 86,206.89 (2 6) 75,000.00
11,600.00 (3 7) 100,000.00
1,392.00 (4 8) 1,500.00
986.00 (5
87,000.00 (6
1,740.00 (8
928.00 (9
5,220.00 (10

IVA Acreditable Equipo de Entrega y de Reparto IVA por Acreditar


1) 3,520.00 2) 250,000.00 2) 26,206.90
2) 13,793.10 7) 16,000.00
3) 1,600.00
4) 192.00
5) 136.00
8) 240.00
9) 128.00
10) 720.00

Gastos de Venta Gastos de Administracion Proveedores


3) 10,000.00 4) 1,200.00
5) 850.00
10) 4,500.00

Ventas IVA Trasladado Costo de Venta


IVA por Trasladar Productos Financieros
Capital Social Mobiliario y Equipo de Oficina
1,470,000.00 (a 1) 22,000.00

IVA por Acreditar Acreedores Diversos LP


203,793.11 (2

Proveedores Gastos Financieros


116,000.00 (7 9) 800.00

Costo de Venta Clientes


Empresa
Balanza de comprobación
Del al del

Movimientos Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor

Estados de resultados
Saldos
Acreedor

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