· 

       Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
1435
2408
2365
2205
SUMAS IGUALES

·        Vende la mercancía gravada a un gran contribuyente de contado

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
6135
1435
1110
 1355
2408
135517
135518
4135
SUMAS IGUALES

·        Compra mercancía excluida a crédito a una persona jurídica por

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
1435
2365
2205
SUMAS IGUALES

·        Vende la mercancía anterior a una entidad del estado de contad

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
6135
1435
1110
1355
135518
4135
SUMAS IGUALES

·        Compra de contada papelería para oficina por valor de $ 5.000.0

 REGISTRO CONTABLE
CODIGO
5195
2408
2365
1110

SUMAS IGUALES

·        Compra mercancía gravada a una persona jurídica por valor de $

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
143505
2408
2365
1110
SUMAS IGUALES

·        Vende la mercancía anterior a una persona natural responsable d

 REGISTRO CONTABLE
CODIGO
6135
1435
1110
1355
2408
4135
SUMAS IGUALES

·        Compra mercancía excluida a un gran contribuyente por valor de

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
143505
2365
1110
SUMAS IGUALES

·        Vende la totalidad de la mercancía anterior a una entidad del est

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
6135
1435
1305
1355
135518
4135
SUMAS IGUALES
Paga con transferencia póliza seguro mercancía todo riesgo por valor de $1

REGISTRO CONTABLE
CODIGO
5130
2408
1110

SUMAS IGUALES

Determinar los valores de IVA y retención en la fuente a pag

CONCEPT
VENTAS GRAVADAS
VENTAS NO GRAVADAS
TOTAL VENTAS
COMPRAS GRAVADAS
COMPRAS NO GRAVADAS
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLES
VR IMPUESTO A PAGAR
IVA SERVICIO
RETEIVA
VR IVA A PAGAR

UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD ANTES DE IMP

PAPELERIA
SEGURO
 REGISTRO CONTABLE
CODIGO
2408
5295
240810

SUMAS IGUALES
 INTEGRANTES: GRUPO 03 Y 04

JADER MERIÑO GARCIA

ANDRES GAMARRA CATALAN
KATIUSCA PEREZ JIMENEZ
LORENA CASTRO

avada a un gran contribuyente por valor de $ 15.000.000 a crédito

VR. NETO $ 15,000,000

VR. IVA 19% $ 2,850,000
VR. MERCANCIA $ 17,850,000
VR. RETENCION 2,5% $ 375,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
INVENTARIOS $ 15,000,000.00
IVA DESCONTABLE $ 2,850,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 375,000
PROVEEDORES $ 17,475,000.00
SUMAS IGUALES $ 17,850,000.00 $ 17,850,000.00

ravada a un gran contribuyente de contado por valor de $ 30.000.000

VR. COMPRA $ 15,000,000

$ 30,000,000
VR. IVA 19% $ 5,700,000
VR. RETE IVA 15% $ 855,000
VR. RETE ICA 10X1000 $ 300,000
VR. RETENCION 2,5% $ 750,000
VR. MERCANCIA $ 33,795,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
COSTO DE VENTA $ 15,000,000
INVENTARIOS $ 15,000,000
BANCOS NACIONALES $ 33,795,000
 RETENCION EN LA FUENTE $ 750,000
IVA GENERADO $ 5,700,000
RETE IVA $ 855,000
RETE ICA $ 300,000
COMERCIO AL X MAYOR $ 30,000,000
SUMAS IGUALES $ 50,700,000 $ 50,700,000.00

cluida a crédito a una persona jurídica por valor de $ 20.000.000

VR. NETO $ 20,000,000

VR. MERCANCIA $ 20,000,000

VR. RETENCION 2,5% $ 500,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
INVENTARIOS $ 20,000,000.00
RETENCION EN LA FUENTE $ 500,000
PROVEEDORES $ 19,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00

nterior a una entidad del estado de contado por valor de $ 40.000.000

VR. COMPRA $ 20,000,000

UTILIDAD 50% $ 40,000,000
VR. RETENCION 2,5% $ 1,000,000
VR. RETE ICA 10X1000 $ 400,000
VR. MERCANCIA $ 38,600,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
COSTO DE VENTA $ 20,000,000
INVENTARIOS $ 20,000,000
BANCOS NACIONALES $ 38,600,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 1,000,000
RETE ICA $ 400,000
COMERCIO AL X MAYOR $ 40,000,000
SUMAS IGUALES $ 60,000,000 $ 60,000,000.00

apelería para oficina por valor de $ 5.000.000

 REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
PAPELERIA $ 5,000,000
IVA COMPRAS $ 950,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 125,000
BANCOS NACIONALES $ - $ 5,825,000.00

SUMAS IGUALES $ 5,950,000 $ 5,950,000.00

avada a una persona jurídica por valor de $ 12.000.000

VR. NETO $ 12,000,000

VR. IVA 19% $ 2,280,000
VR. MERCANCIA $ 14,280,000
VR. RETENCION 2,5% $ 300,000
VR. A PAGAR $ 13,980,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
INVENTARIOS $ 12,000,000.00
IVA DESCONTABLE $ 2,280,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 300,000
BANCOS NACIONALES $ 13,980,000.00
SUMAS IGUALES $ 14,280,000.00 $ 14,280,000.00

nterior a una persona natural responsable de iva por valor de $ 24.000.000

VR. COMPRA $ 12,000,000

VENTA $ 24,000,000
VR. IVA 19% $ 4,560,000
VR. RETENCION 2,5% $ 600,000
VR. MERCANCIA $ 27,960,000
 REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
COSTO DE VENTA $ 12,000,000
INVENTARIO $ 12,000,000
BANCOS NACIONALES $ 27,960,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 600,000
IVA GENERADO $ 4,560,000
COMERCIO AL X MAYOR $ 24,000,000
SUMAS IGUALES $ 40,560,000 $ 40,560,000.00

cluida a un gran contribuyente por valor de $ 8.000.000

VR. NETO $ 8,000,000

VR. MERCANCIA $ 8,000,000

VR. RETENCION 2,5% $ 200,000
VR A PAGAR $ 7,800,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
INVENTARIOS $ 8,000,000.00
RETENCION EN LA FUENTE $ 200,000
BANCOS NACIONALES $ 7,800,000.00
SUMAS IGUALES $ 8,000,000.00 $ 8,000,000.00

la mercancía anterior a una entidad del estado a crédito por valor de $ 16.000.000

VR. COMPRA $ 8,000,000

UTILIDAD 50% $ 16,000,000
VR. RETENCION 2,5% $ 400,000
VR. RETE ICA 10X1000 $ 160,000
VR. MERCANCIA $ 15,440,000

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
COSTO DE VENTA $ 8,000,000
INVENTARIO $ 8,000,000
CLIENTE $ 15,440,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 400,000
RETE ICA $ 160,000
COMERCIO AL X MAYOR $ 16,000,000
SUMAS IGUALES $ 24,000,000 $ 24,000,000
eguro mercancía todo riesgo por valor de $15.000.000 más iva

REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
SEGURO $ 15,000,000
IVA DESCONTABLE SERVICIO $ 2,850,000
BANCOS $ - $ 17,850,000.00

SUMAS IGUALES $ 17,850,000 $ 17,850,000

IVA y retención en la fuente a pagar en el respectivo periodo y determinar la utilidad

5,000,000 PAPELE
$ 15,000,000 SERV
VR BASE impuesto VR A PAGAR
54,000,000 49.09%
56,000,000 50.91%
110,000,000
27,000,000
28,000,000
10,260,000
6,995,455
3,264,545
1,399,091
$ 855,000 $ -
$ 2,409,545

$ 55,000,000
$ 33,065,455

IVA BASE
950,000 466,364 2,454,545
$ 2,850,000 1,399,091 7,363,636
3,800,000 1,865,455 9,818,182

1,934,545
 REGISTRO CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
IVA DESCONTABLE $ 1,865,455
DIVERSOS $ 1,934,545
IVA DESCONTABLE $ 3,800,000.00

SUMAS IGUALES $ 3,800,000 $ 3,800,000

40%
35%

UTILIDAD 40%

COSTO DE VENTA
P.V =
1 - (UTILIDAD ESPERADA)

15,000,000
5,250,000
20,250,000
terminar la utilidad del periodo

VR RETENCIONA PAGAR
AUTORRETENCION 880,000

-
COMPRAS $ 1,500,000
$ 60,000,000.00
VR A PAGAR 2,380,000

SERVICIO
IVA

GASTO
 111005 BANCOS NACIONALES
DEBE HABER
$ 100,355,000.00 $ 45,455,000.00

$ 100,355,000.00 $ 45,455,000.00
$ 54,900,000.00

2408001 IVA GENERADO

DEBE HABER
$ 10,260,000.00

$ 10,260,000.00

613505 COSTO DE VENTA

DEBE HABER
$ 55,000,000.00

$ 55,000,000.00
 135505 RETENCION EN LA FUENTE 143505 INVENTARIOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,750,000.00 $ 55,000,000.00 $ 55,000,000.00

$ 2,750,000.00 $ - $ 55,000,000.00 $ 55,000,000.00

$ 2,750,000.00

240802 IVA DESCONTABLE 220505 PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,850,000.00 $ 36,975,000.00
$ 2,280,000.00
$ 1,865,454.55
$ - $ 36,975,000.00

$ 6,995,454.55 $ -

1355 CLIENTES RETE IVA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 15,440,000.00 $ 855,000.00

$ 15,440,000.00
$ 855,000.00 $ -
413505 COMERCIO AL X MAYOR
DEBE HABER
$ 110,000,000.00

$ - $ 110,000,000.00

236505 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER
$ 1,500,000.00

$ - $ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

RETE ICA
DEBE HABER
$ 860,000.00

$ 860,000.00 $ -
$ 860,000.00
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada
300
4. Número de formularo
1. año

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
- nacional o importada -
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63
54,000,000 -

Impuesto generado
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 64
- En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis
Por exportacion de bienes 30 65
- o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportacion de servicios 31 66 66
- rescindidas o resueltas ###
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 67 67
- 66) ###
Por ventas a zonas francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 68
- ###
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 69
- ###
Ingresos

Por operaciones exentas 35 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70 70

56,000,000 ###
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71 71
- ###
Por venta de gaseosas o similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 72
######

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
- -
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
- -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
1,399,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41 76
110,000,000 Art. 485-2 E.T.
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
- 6,995,000
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41-42) 43 78
110,000,000 domiciliados o no residentes 855,000
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
- inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 79 y reste 80) 81
- 7,850,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81, si el resultado es menor a cero
De bienes no gravados 47 82
- escriba 0) 2,410,000
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor a cero
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas 48 83
- escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
- -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras

- -
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
29,455,000 escriba 0) 2,410,000
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87

- -
Total saldo a pagar por este período (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
7,364,000 negativo escriba 0) 2,410,000
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
28,000,000 negativo escriba 0) -
Total Compras e importaciones brutas (Sume 44 a 54) 55 Saldo susceptible a devolución y/o compensación por el presente periodo 90
64,819,000 -
Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo 56 91
- periodo siguiente -
Total compras netas realizadas durante el período (55 - 56) 57 Saldo a favor sin derecho a devolución y/o Compensación susceptible de ser 92
64,819,000 -
A la tarifa del 5% 58 Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente (Casilla 89 - 90) 93
- -
Liquidación privada

Impuesto generado

pagados Regimen

A la tarifa general 59 1 4
10,260,000
Anticipos IVA

Bimestre
Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5

-
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago total $ 2,410,000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de este formulario

983. No. Tarjeta Profesional

 Declaración Retenciones en la Fuente PRIVADA
350
1. Año 3. Periodo
Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formularo

1 5 6
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón social 12. Cod , Direccion

seccional

98. Autorretenedores, personas jurídicas exonerados de aportes (Art. 114-1

99. Tarifa
Si es una corrección indique: 25. cod. 26. No formulario anterioE.T) Actividad económica principal

Concepto Base sujeta a retencion para los pagos o abonos Retenciones a titulo de renta
en cuenta
Rentas de trabajo 27 52 Err:509
Renta de pensiones 28 53
Honorarios 29 54
Comisiones 30 55
Servicios 31 56
Rendimientos financieros e intereses 32 57
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 58
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 59
Dividendos y participaciones 35 60
Compras 36 60,000,000 61 1,500,000
Transacciones con tarjetas debito y credito 37 62
Contratos de construccion 38 63
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autorid39 64
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 65
Otros pagos sujetos a retención 41 66
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 110,000,000 67 880,000
Ventas 43 68
Autoretenciones

Honorarios 44 69
Comisiones 45 70
Servicios 46 71
Rendimientos financieros 47 72
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarbur 48 73
Otros conceptos 49 74
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio 50 75
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente 51 76
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 77
Total retenciones renta y complementarios (sume casilla 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2,380,000
Retenciones practicadas por otros impuestos
A título de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas 79

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80
Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81
Total retenciones I. V. A. (sume 79 y 80 y reste 81) 82 -
Retenciones impuesto timbre nacional 83
Retenciones contribución laudos arbitrales 84
Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84) 85 2,380,000
Total

Más: Sanciones 86
Total retenciones más sanciones (85 + 86) 87 2,380,000
88. No. Identificación signatario 89. DV
981. Cód. Representa 997. Espacio exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total

982. Código Contador o Revisor Fis 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fis994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profe