Operatoria bancaria en comercio

internacional
Tabla de contenido
Operatoria bancaria en comercio internacional ................................................................. 2
Crédito Documentario o Carta de Crédito .......................................................................... 3
Cobranza de Exportación ................................................................................................... 4
Ordenes de pago o transferencias ...................................................................................... 5
Letra de cambio ................................................................................................................. 7
Bibliografía ......................................................................................................................... 8

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Operatoria bancaria en comercio
internacional
En principio, debemos preguntarnos, en qué consiste nuestra operatoria bancaria, en el marco de
una operación de comercio internacional, sea que se trate de una importación o bien de una
exportación.

A tales fines, debemos, en principio, detallar cuáles son las áreas de comercio exterior, que existen
dentro de un banco, para poder tener mayor conocimiento respecto a la operatoria de los mismos
sobre nuestro tema de estudio.

Se pueden reconocer 5 áreas de incumbencia, dentro del banco, que trabajan sobre los aspectos
relativos al comercio exterior: manejo cambiario; manejo de importación; manejo de exportación;
financiación de operaciones; operaciones por banca internet.

1. Manejo cambiario: Interactúa continuamente con la gerencia financiera. Atiende las

operaciones de compraventa de divisas entre otras actividades.
2. Manejo de importación: Asesorar a los clientes de toda la operatoria de importación y su
derivación al área crediticia de comercio exterior, para el financiamiento de importaciones.
3. Manejo de exportación: Símil área manejo de importación pero aplicado a las exportaciones.
4. Financiación de operaciones: Relación con los bancos del exterior a los fines de conseguir
líneas de crédito de financiamiento.
5. Operaciones por banca internet: Contacto con los bancos del extranjero a través del sistema
SWIFT

Definidas las áreas que pueden interactuar en las operaciones de comercio internacional, debemos
tener en cuenta que los bancos son intermediarios en las operaciones de comercio internacional,
sea que se trate de exportaciones, como de importaciones. A tales fines, intervienen en el control del
ingreso y egreso de divisas, que son los pagos realizados por las transacciones hechas en el marco
de las mencionadas operaciones de importación o exportación. En nuestro país, las acciones de los
bancos se encuentran reguladas por la normativa emitida por el Banco Central de la República
Argentina, quien a través de las comunicaciones, regula y reglamenta los movimientos de divisas.

Ahora bien, en el marco de las operaciones de importación y exportación, los bancos pueden tomar
intervención de diferente forma, según sea su nivel de actuación e involucramiento. Naturalmente,
el grado de injerencia en la operación determinará el grado de seguridad y garantía que otorgan
tanto a importador como a exportador, no obstante ello, también incidirá en el costo de la operación.

Debemos entonces distinguir entre 4 instrumentos bancarios (llamados Medios de Pago) con los
cuales los bancos intervienen en las operaciones de comercio internacional, sean exportaciones o
importaciones. Ellos son: el crédito documentario o carta de crédito; la cobranza; la orden de pago o
transferencia y la letra de cambio. Es importante que, para determinar el medio de pago correcto a
elegir se tengan en cuenta los siguientes factores: la capacidad de negociación, el riesgo país, la
confianza entre las partes y finalmente, el precio.

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Crédito Documentario o Carta de Crédito
Es toda apertura de crédito hecha en favor del destinatario de mercadería en tránsito, garantizada
por los documentos correspondientes a esas mercaderías. En otros términos, es la promesa que
hace un banco a pedido del importador de pagarle al exportador el valor de la mercadería contra la
presentación de la documentación correspondiente. La secuencia con la que se realiza la operación,
es la siguiente:

1- Concertada la operación entre importador y exportador, se acuerda que el pago se realice a

través de un determinado banco.
2- El importador presenta en el banco la solicitud de apertura de carta de crédito documentario.
3- Aceptada la solicitud, el banco abre el crédito documentario, en el cual figura la información
referida a la operación misma (mercaderías, datos de comprador y vendedor, etc.), y al crédito
abierto, forma de utilizarlo y cancelación, etc. Todo esto, de acuerdo con las instrucciones
recibidas por el cliente. (El importador, en este caso).
4- El banco emisor comunica al corresponsal la apertura del crédito y las condiciones del mismo.
5- El banco corresponsal notifica al exportador que tiene un crédito a su favor, y que puede cobrarlo
de acuerdo a las condiciones convenidas.
6- Según la modalidad más común, una vez que el exportador ha embarcado la mercadería
procede a su cobro. Para ello presenta al corresponsal, los documentos de embarque: factura
comercial, el conocimiento de embarque, el certificado de origen, y todos aquellos que se
estipulen en la carta de crédito.
7- Los documentos recibidos por el corresponsal, son remitidos al banco emisor, con la notificación
de haber pagado, debitándose en la cuenta que tengan abierta entre ambos los importes
correspondientes.
8- El importador paga al banco, al llegar la mercadería o según lo convenido recibiendo los
documentos para retirarla y que acreditan su propiedad, con lo que se cancela el crédito.

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 El esquema sería el siguiente:

3 y 4. Emisión de Carta de Crédito

Banco
Banco Emisor 7. Remisión de documentos Corresponsal

6. 6. 5.
8. 2. Apertura de Carta de Crédito

Notificación al exportador de la Carta de Crédito

Entrega documentos
Entrega documentos

Pago al exportador
Pago al banco

1. Acuerdo o contrato comercial

Importador Exportador

8. Retiro de Mercadería 6. Embarque de Mercadería

Cobranza de Exportación
Es la operación mediante la cual un remitente (banco de la plaza del exportador), actuando por
cuenta, orden y riesgo del exportador (girador) se hace cargo del trámite de cobro de los documentos
representativos de los bienes, ante el girado (importador, comprador), por medio de un corresponsal
situado en la plaza del importador.

En este caso, el Banco no tiene más compromiso ni responsabilidad que el de ejecutar las
instrucciones de su mandante o cedente. Para facilitar su operatoria deberá instruir a su exportador
que remita la documentación a su banco. La cobranza puede ser a la vista (debe ser pagada por el
Girado (importador), al contado una vez embarcada la mercadería y contra dicho pago el Banco le
entregara la documentación recibida) o a plazo ( debe ser pagada por el Girado (Importador) una
vez transcurrido el tiempo o plazo estipulado (días fecha de embarque / días fecha de factura / días
vista). El Importador obtiene los documentos de embarque contra el reconocimiento escrito de pago
futuro, materializado mediante la aceptación de una letra de cambio o la firma de un pagaré).

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La secuencia sería la siguiente:

1. El Exportador envía la mercancía a la aduana del país de destino

2. El Exportador envía al Banco Remitente los Documentos, tanto financieros como
comerciales.
3. El Banco Remitente, envía los Documentos al Banco Cobrador.
4. El Banco Cobrador lo comunica al Importador.
5. El Importador procede al pago o a la aceptación de un efecto, a cambio de la obtención
de los Documentos.
6. El Banco Cobrador procede a reembolsar el importe al Banco Remitente.
7. El Banco Remitente abona al Exportador.

4. Comunica cobranza
Importador Banco
(Girado) Cobrador

5. Pago o aceptación
1. 6.
3. Cobranza
Mercancías Reembolso
documentos

2. Documentos
Exportador Banco
(Girador) Remitente

7. Liquidación

Ordenes de pago o transferencias

Es una orden de pago dada por el ordenante o tomador (importador) a favor de quien
denominaremos el beneficiario o destinatario (exportador), residente en una plaza del exterior. La
orden es dada al banco remitente, el de la plaza del ordenante, y transmitida por él al banco
corresponsal, que se encarga del pago. Es la forma más riesgosa para el exportador y se efectúa
generalmente por SWIFT y se conoce como transferencia telegráfica. Las hay de distintos tipos:
revocables o irrevocables según que la orden pueda dejarse o no sin efecto sin expreso
consentimiento del beneficiario; divisibles o indivisibles, si el pago es fraccionable o debe realizarse

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en una sola vez, respectivamente; transferible si puede ser cobrada por un tercero a quien el
beneficiario cedió la orden e intransferible de no ser posible esta transmisión; simple cuando se
admite el cobro contra simple recibo, sin condición ni referencia a operación alguno, mientras que,
si responde a una importación, por ejemplo, se exige la presentación de los documentos de
embarque y se habla de orden de pago documentada y también, de requerirse el cumplimiento de
alguna condición especial, será orden de pago condicionada. También puede darse en una condición
anterior al embarque, por lo que será una orden de pago o transferencia anticipada.

La secuencia sería la siguiente:

1. Emisión (Solicita Orden): cuando se formaliza entre el ordenante y el Banco.

2. Notificación (Cargo en cuenta), cuando se comunica al beneficiario que existe una orden de
pago a su favor.

3. Liquidación (Envío de fondos): cuando los fondos se ponen a disposición del destinatario.

4. Pago (Abono en cuenta): cuando se efectiviza la entrega del importe equivalente en moneda
local.

5. Mercadería + Documentos.

Pago anticipado:

5. Mercancías o documentos
Importador Exportador
(Ordenante) (Beneficiario)

4.
1. 2. Cargo Abono
Solicita en en
Orden cuenta cuenta

Banco
Banco Emisor
Exportador

3. Envío de fondos

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 Pago aplazado:

1. Mercancías o documentos
Importador Exportador
(Ordenante) (Beneficiario)

3. 5.
2. CARGO ABONO
SOLICITA EN EN
ORDEN CUENTA CUENTA

Banco
Banco Emisor
Exportador

4. Envío de fondos

Letra de cambio
Es en sí un documento autónomo similar al pagaré que conocemos en nuestro medio para
documentar una deuda. Permite a quien lo tiene (beneficiario), presentarse a cobrar la deuda que se
halla en la misma letra documentada. En caso que no se pague, el beneficiario puede ejecutarla, es
decir puede iniciar un juicio mucho más breve que el que significaría ejecutar un documento común
(factura de exportación simple).

Quien libra o da la orden de pago en la letra, suele ser el importador, y el beneficiario el exportador.
Pueden ser emitidas bajo las siguientes formas: A la vista (El beneficiario puede presentarse
inmediatamente al cobro de la letra; igual que en los demás casos citados, debe haberse embarcado
la mercadería); a tiempo vista (La letra puede cobrarse transcurrido un tiempo (ej. 60 días) desde
que el girado (banco del importador ) acepta pagar la letra; A la fecha (la letra puede cobrarse en la
fecha que la misma letra indica); a tiempo fecha (La letra puede cobrarse transcurrido un tiempo
desde un hecho previamente acordado por importador y exportador, ej. el embarque de la
mercadería. Así podrá establecerse que la letra se pague a 60 días fecha de embarque.)

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Bibliografía
- Curso de Comercio Exterior – AIERA- 2020
- Cómo Importar y Exportar – Aldo Fratalocchi – Edit Errepar – 2008

Elaboración:
ÁREA DE FINANCIAMIENTO DEL DESARROLLO EMPRESARIO REGIONAL
CONSEJO FEDERAL DE INVERSIONES
San Martín 871, CP 1004, CABA, Argentina
www.cfi.org.ar

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