Instructivo General de Formulación

Presupuestaria año 2021

Vicerrectoría de Administración y Finanzas

Septiembre 2020

Instructivo General de Formulación Presupuestaria año 2021

TABLA DE CONTENIDO

1 INTRODUCCIÓN AL PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ................................................... 3

2 DIRECTRICES GENERALES .................................................................................................................... 4

3 ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO ........................................................................................................ 5

3.1 ESTRUCTURA GENERAL DEL PRESUPUESTO ......................................................................................... 5

3.2 PRINCIPALES CUENTAS DE GASTOS E INVERSIÓN A INGRESAR AL SISTEMA APRE, ENTRE OTRAS: ........... 5

3.2.1 GASTOS OPERACIONALES .......................................................................................................... 5

3.2.2 GASTOS DE PERSONAL .............................................................................................................. 9

3.2.3 GASTOS DE PUBLICIDAD........................................................................................................... 10

3.2.4 PRESUPUESTO DE INVERSIONES ............................................................................................. 11

4 ETAPAS Y PRINCIPALES RESPONSABLES DE LA PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA ............................ 12

4.1 ETAPA 1: PLANIFICACIÓN (SEPTIEMBRE 2020) ..................................................................................... 12

4.1.1 CARGA DE GASTOS EN APRE ................................................................................................... 12

4.1.2 CARGA DE INVERSIONES EN APRE ........................................................................................... 12

4.1.3 POSTULACIONES FONDO ANUAL ACTIVIDADES DE VINCULACIÓN CON EL MEDIO. Resol. de

Rectoría Nº 243/2018. ................................................................................................................................ 13

4.1.4 POSTULACIONES FONDO ANUAL DESARROLLO ACADÉMICO. Resol. De Rectoría Nº 183/2018. . 13

4.1.5 POSTULACIONES FONDO DE SEDE .......................................................................................... 13

4.1.6 CARGA ACADÉMICA BANNER .................................................................................................... 13

4.1.7 REVISIÓN ESTRUCTURAS DE RRHH ......................................................................................... 14

4.2 ETAPA 2: REVISIÓN (OCTUBRE) ............................................................................................................. 14

4.2.1 REVISIÓN CENTROS E INSTITUTOS .......................................................................................... 14

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1
 4.2.2 REVISIÓN DE CARGA ACADÉMICA DEL BANNER....................................................................... 14

4.2.3 REVISIÓN DE INVERSIONES ...................................................................................................... 14

4.2.4 REVISIÓN PRESUPUESTARIA DAE, DIRECCION VINCULACIÓN CON EL MEDIO, ADMISIÓN Y

MATRÍCULA ............................................................................................................................................. 14

4.2.5 REVISIÓN PLANES DE MEJORA ................................................................................................. 15

4.2.6 REVISIÓN PLAN DE DESARROLLO ............................................................................................ 15

4.2.7 REVISIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO ................................................................................... 15

4.3 ETAPA 3: DISCUSIÓN Y APROBACIÓN (DICIEMBRE) ............................................................................... 15

4.3.1 RESULTADO FONDO DE ACTIVIDADES DE VINCULACIÓN CON EL MEDIO ................................ 15

4.3.2 RESULTADO DE FONDO DE DESARROLLO ACADÉMICO ........................................................... 15

4.3.3 RESULTADO FONDO DE SEDE .................................................................................................. 15

4.3.4 VICERRECTORÍAS DE SEDE ...................................................................................................... 16

4.3.5 VICERRECTORÍAS CORPORATIVAS .......................................................................................... 16

4.3.6 FACULTADES ............................................................................................................................ 16

4.3.7 INSTITUTOS ............................................................................................................................... 16

4.3.8 APROBACIÓN JUNTA DIRECTIVA ............................................................................................... 16

4.4 ETAPA 4: APROBACIÓN DEFINITIVA ...................................................................................................... 17

5 OTRAS CONSIDERACIONES ............................................................................................................... 18

6 CONSULTAS Y ACLARACIONES .......................................................................................................... 19

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1 INTRODUCCIÓN AL PROCESO DE FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA
El presente instructivo se ha desarrollado con la finalidad de definir los objetivos, directrices generales
y procedimientos específicos del Proceso de Formulación Presupuestaria 2021. Este se iniciará el 10
de septiembre 2020 y permitirá a todas las unidades, tanto académicas como administrativas,
programar su funcionamiento para el próximo año lectivo mediante el diseño del presupuesto de cada
centro de gestión.

A través del proceso de formulación presupuestaria se persigue, como objetivo general, la estructuración
de un presupuesto para el año 2021 que contribuya a elevar la eficiencia de la asignación y uso de
recursos necesarios para la planificación, dirección y ejecución de las actividades académicas y
administrativas que se desarrollan en la Universidad y las inversiones preestablecidas.

El presupuesto, como herramienta de gestión para la administración, se define como la estimación

programada en forma sistemática de las condiciones de operación y de los resultados que se
obtendrán en la Universidad en un período determinado. Es una herramienta de planificación
financiera y de control, la cual permite orientar los recursos disponibles hacia la consecución de los
objetivos establecidos por la Universidad en su Plan de Desarrollo Estratégico Corporativo vigente. En
igual forma, ayuda a los diferentes niveles jerárquicos a mejorar su gestión administrativa y financiera
y a la toma de decisiones.

La Universidad Autónoma de Chile considera la elaboración presupuestaria anual como un proceso

crucial para asegurar no sólo la correcta operación anual de la institución, sino que también para
respaldar la ejecución de su Plan de Desarrollo Estratégico a mediano/largo plazo.

Para el presente ejercicio se continuará con el ingreso de las partidas presupuestarias que se
enmarquen en un mismo plan o programa; esto desde el año anterior ha facilitado la discusión del
presupuesto toda vez que será posible continuar con la evaluación de las “iniciativas” desde una
perspectiva global. Por otra parte, este desarrollo ha permitido a las distintas unidades incorporar
iniciativas derivadas del Plan de Desarrollo Estratégico 2019-2023 concatenando el proceso de
formulación presupuestaria con el Sistema de aseguramiento de la Calidad, SAIC, y su
correspondiente seguimiento a través de la plataforma MONITOR. También en este proceso
comenzará la puesta en marcha del nuevo sistema académico denominado ALTUM, con
licenciamiento ERP Banner, que viene a reemplazar el sistema Sagaf. El sistema BANNER permitirá
gestionar de manera integral la planificación académica y estará liderado por la Dirección Académica
de cada sede.

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2 DIRECTRICES GENERALES
Las formulaciones presupuestarias deben estar alineadas con “Plan de Desarrollo Estratégico
Corporativo 2019-2023 (PDEC) y sus planes de acción anuales, como asimismo en el Plan de
Mejoramiento Institucional y los Planes de Desarrollo de Facultades; estos servirán de parámetro
fundamental para el proceso de análisis, discusión y la aprobación presupuestaria. Además de lo
anterior, el presupuesto global de la Universidad deberá formularse en estricta concordancia con el
logro de un equilibrio entre los presupuestos de gastos de remuneraciones, operacionales y de compra
de bienes y servicios, con los ingresos operacionales de la Universidad; se deberán considerar
además fondos especiales para inversiones en bienes muebles, equipamiento e infraestructura y/o
contingencias actuales del país.

El proceso de asignación presupuestaria año 2021 operará considerando criterios históricos. Se tendrá
en cuenta, además, la formulación de nuevas necesidades o ajustes a las actuales, que permitan dar
forma y sentido en el tiempo a los planes de desarrollo informados por las diferentes unidades
académicas. Todo lo anterior, en función de las actividades propias de la academia, con los
consiguientes sistemas de auto evaluación de procesos, metas propuestas y su debido seguimiento.

Para asegurar la sustentabilidad Institucional a largo plazo es necesario poner especial énfasis en la
formulación de una planificación académica eficiente y realista, en un adecuado cumplimiento de los
compromisos docentes y en la criteriosa planificación de los gastos de operación, entre otros.

En atención a los acontecimientos actuales del país, se procurará realizar las revisiones en forma
remota, por lo que las reuniones presupuestarias se programarán e informarán oportunamente a través
de correo electrónico.

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3 ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO
3.1 ESTRUCTURA GENERAL DEL PRESUPUESTO

La estructura del presupuesto anual de la Universidad Autónoma de Chile es un reflejo de su sistema

contable; es así como las partidas presupuestarias se clasifican en Ingresos de Pregrado, Post Grado,
y otros ingresos (por ej. Capacitación) por una parte, y en Gastos de Operación, de Personal, de
Publicidad, Otros Gastos, e Inversiones por otra parte.

El registro del presupuesto en el sistema se realiza según la naturaleza del gasto y de la Unidad que
lo solicita, lo que se lleva a cabo según los siguientes clasificadores contables:

• Sede: esta dimensión da cuenta si el gasto se imputa a Unidades establecidas en Providencia,

El Llano, Talca, Temuco o Unidades Corporativas.
• Centros de Costos: cada unidad académica, administrativa o proyecto cuenta con un código
único que la identifica dentro del sistema, permitiendo el registro de las partidas
presupuestarias que realizan.
• Cuenta Contable presupuestaria: clasificador que permite identificar la naturaleza del ingreso,
gasto o inversión.
• Ítem contable: este sub-clasificador permite obtener información a un nivel más detallado
acerca de la naturaleza del gasto.
• Proyecto, programa o plan: clasificador que permite ingresar partidas presupuestarias que se
enmarquen en un mismo plan o programa, permitiendo evaluar iniciativas desde una
perspectiva global. Esto no altera la estructura de Sede/Centro de Costo/Cuenta
contable/Ítem, si no que corresponde a una agrupación de distintas partidas, facilitando con
ello el seguimiento y el análisis de la información.

Todo lo anterior está asociado en cadena en el sistema contable presupuestario Microsoft Great Plains
lo cual permite el seguimiento y trazabilidad de la ejecución presupuestaria, la obtención de informes
o consultas de información en distintos niveles.

3.2 PRINCIPALES CUENTAS DE GASTOS E INVERSIÓN A INGRESAR AL SISTEMA

APRE, ENTRE OTRAS:

3.2.1 GASTOS OPERACIONALES

3.2.1.1 Actividades Curriculares

Ítem Examen de Validación; estas actividades pueden estar contempladas dentro o fuera del plan de
estudios, tienen relación con exámenes nacionales como por ejemplo Eunacom, Examen Nacional de
Enfermería, Examen para medir el nivel de inglés, etc. Además, contempla procesos de término de
asignaturas como ECOE y OSCI. En estos últimos se deben presupuestar los costos de honorarios
de los profesionales que participan en estas actividades.

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Ítem Terrenos; corresponde a actividades externas realizadas por los estudiantes y que son
consideradas como formativas en los programas de estudio. Cada terreno debe tener relación con una
asignatura y debe contemplar como gasto el traslado de los estudiantes.

3.2.1.2 Actividades Extracurriculares

Ítem Actividades DAE; están enfocadas a promover actividades que nacen de los centros de alumnos
o grupos de interés, en torno a la actividad académica, como proyectos estudiantiles. Además, incluye
actividades con estudiantes como recepción de estudiantes, aniversario de la institución y celebración
de fiestas patrias. Estas actividades están planificadas y coordinadas por la Dirección de Asuntos
Estudiantiles, en base a las instrucciones de la Vicerrectoría de Vinculación con el Medio, asegurando
similitud de las actividades entre las sedes.

Ítem Actividades de Extensión; estas actividades corresponden al fondo a distribuir por los
Vicerrectores de Sede, fondo al cual postularán las carreras para realizar las actividades de extensión
que estimen necesarias. El monto total del fondo será asignado por la Vicerrectoría de Administración
y Finanzas y el Vicerrector de Sede será quien determine las actividades que se programarán. Estas
actividades serán ingresadas centralizadamente al sistema APRE, una vez que hayan sido aprobadas
por las Vicerrectorías correspondientes, de acuerdo con los mecanismos que ellas determinen.

Ítem Actividades Deportivas DAE: están enfocadas a cubrir los gastos de los talleres deportivos y
culturales que están a disposición de los estudiantes durante todo año. Además, debe solventar todo
lo relacionado con las selecciones deportivas (campeonatos, entrenadores, árbitros, trofeos y premios
e inscripciones).

Ítem Día de la Carrera; esta comprenderá una actividad académica de exposición y/o dialogo, en la
cual participen los estudiantes y las instituciones vinculadas a la carrera, de acuerdo con estándares
informados a las carreras.

Ítem Fondo de Facultad/Desarrollo Académico: los Decanos postularán a un fondo de Desarrollo

Académico, Resol. Nº 183/2018 que dispondrá la Vicerrectoría Académica. Esta Vicerrectoría
informará del proceso de postulación, los requisitos y fechas.

Ítem Fondo de VcM: Las actividades de vinculación con el medio serán presupuestadas luego del
proceso de postulación a un fondo que dispondrá la Vicerrectoría de Vinculación del Medio. Esta
Vicerrectoría informará del proceso de postulación, los requisitos y fechas.

Ítem Inauguraciones; esta actividad corresponde a los gastos involucrados en la ceremonia de

inauguración del año académico. Esto incluye: Locución, obsequio para expositor, grupo musical,
arreglo floral y coffe break de acuerdo con estándares informados a las carreras. Sólo se planifica en
la Dirección de Vinculación con el Medio.

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Ítem Minor: esta actividad es planificada por la Vicerrectoría Académica, es una certificación intermedia
que reconoce los aprendizajes de los estudiantes, es aprobada por resolución de Rectoría, y ejecutada
por las Direcciones Académicas.

Ítem Movilización Alumnos; este ítem principalmente se destina al apoyo de viajes culturales de los
estudiantes, asistencias a seminarios o congresos. Estas actividades están planificadas y coordinadas
por la Dirección de Asuntos Estudiantiles.

Ítem Semana Mechona: es una actividad de bienvenida organizada para los estudiantes de primer
año, en la cual se desarrollan competencias deportivas y/o recreativas; es organizada por la Dirección
de Asuntos Estudiantiles de cada Sede, en base a las instrucciones de la Vicerrectoría VCM,
asegurando similitud de las actividades entre las sedes.

Ítem Investidura u otros similares: corresponde a actividades académicas internas y propias una
carrera, la cual debe ser presentada a través de un programa, los fondos destinados serán cargados
de manera centralizada por las unidades de presupuesto de cada sede.

3.2.1.3 Alimentación

Ítem Becas; servicio de alimentación destinado exclusivamente a las becas de estudiantes. Sólo se
planifica en la Dirección de Asuntos Estudiantiles.

Ítem Consumo Varios: servicio de alimentación que sólo se planifica en los centros de costos
administrativos.

3.2.1.4 Alojamiento

Ítem Alojamiento; este gasto se presupuesta cada vez que los equipos directivos, docentes, y
administrativos deban viajar por motivos de asistencia a reuniones, claustros, seminarios, u otros, que
requieran de alojamiento. Este ítem se presupuestará solo a nivel de facultades corporativas,
Vicerrectorías corporativas y Vicerrectorías de sede.

3.2.1.5 Derechos

Ítem Insumos Campos Clínicos: las carreras de la Facultad de Cs. de la Salud deben planificar todos
los insumos que requerirán los estudiantes en las prácticas tempranas o intermedias, prácticas
profesionales y/o internados. Su estimación debe tener relación con los estándares de cada campo
clínico y/o convenio firmado.

Ítem Retribución Campos Clínicos: las carreras de la Facultad de Cs. De la Salud deben estimar los
compromisos que se deben cancelar a cada campo clínico en base al número de estudiantes en
práctica y el valor por cupo según convenio firmado.

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Ítem Traslados Campos Clínicos: las carreras de la Facultad de Cs. De la Salud deben planificar los
gastos de traslado de los estudiantes que realizan prácticas tempranas o intermedias en los campos
clínicos y de los docentes supervisores.

3.2.1.6 Material Académico

Ítem Implementación Académica: todas las carreras deben planificar los materiales que requerirán
algunas asignaturas específicas, tales como salas interactivas, didácticas y/o talleres específicos.
Además, en este ítem se deben planificar las tarjetas Markqual.

Ítem Implementación Deportiva: en este ítem se deben planificar todos los recursos deportivos que
utilizarán para la ejecución de las actividades de las asignaturas de la carrera de Pedagogía en
Educación Física y los implementos que utilizará la DAE para el desarrollo de los talleres y selecciones
deportivas.

Ítem Implementación Laboratorios de Salud: las carreras de la Facultad de Cs. de la Salud deben
planificar todos los recursos e implementos que utilizarán para el desarrollo de las clases de las
asignaturas que tienen horas de laboratorio y/o talleres.

Ítem Implementación Talleres: la carrera de Licenciatura en Artes Visuales deberá planificar todos los
materiales que utilizará en sus talleres.

3.2.1.7 Pasajes y otros

Ítem Pasajes: considera la compra de pasajes necesarios para el traslado de los equipos de gestión,
docentes y/o administrativos, por asistencias a reuniones, claustros, etc. Este ítem se presupuestará
solo a nivel de facultades corporativas, Vicerrectorías corporativas y Vicerrectorías de sede. Además,
este ítem debe cumplir con lo señalado en Resol.Nº 040/2016, respecto al procedimiento de salidas
en comisión de servicio.

3.2.1.8 Reparaciones y Mantenciones Equipos de laboratorios

Ítem Reparaciones menores y mayores: las carreras y/o centros docentes que tienen laboratorios
específicos, deberán estimar el costo de las mantenciones, reparaciones y calibraciones de sus
equipos asignados.

3.2.1.9 Viáticos

Ítem Docente, Directivo y Administrativo; corresponde a los gastos de alimentación y gastos de

traslados internos, que se incurren por viajes a otras ciudades por concepto de salidas a terrenos
(reuniones, coordinaciones, seminarios, etc.). Este ítem se presupuestará solo a nivel de facultades
corporativas, Vicerrectorías corporativas y Vicerrectorías de sede. Además, este ítem debe cumplir
con lo señalado en Resol.Nº 040/2016, respecto al procedimiento de salidas en comisión de servicio.

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3.2.2 GASTOS DE PERSONAL

3.2.2.1 Honorarios

Ítem Actividades de Título y Grado: Toda programación que no esté contemplada dentro de la carga
del sistema Banner, serán ingresadas por la unidad de presupuesto local al Sistema Apre con la
información proporcionada por la Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado.

Ítem Comunidades Académicas: estas establecen las formas en que interactúan los académicos
docentes que intervienen en los diferentes niveles, en los ciclos o áreas de formación del plan de
estudio, atendiendo la estructura curricular establecida en el modelo educativo de la universidad.
Serán ingresadas por la unidad de presupuesto local al Sistema Apre con la información proporcionada
por la Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado.

Ítem Docente: La planificación de las actividades docentes de pregrado, que se cargan en APRE según
lo establecido en Banner, será realizada centralizadamente con el apoyo de la Dirección Corporativa
de Docencia de Pregrado; esto se basará en los planes de estudios vigentes y en virtud de las cohortes
de alumnos considerados con el estado académico “activo”. El traspaso al sistema Apre se hará en
forma centralizada por la unidad de presupuesto local, con la información proporcionada por la
Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado.

En cuanto a la contratación a honorarios y la programación docente, la formulación presupuestaria

deberá ceñirse por los respectivos planes de estudios y las resoluciones que lo norman, considerando
por separado la formulación del primer y segundo semestre del año 2021; se deberá identificar las
asignaturas programadas con sus respectivas secciones e indicar los académicos que las dictarán y
sus ayudantes por cursos, según corresponda. Lo anterior, será analizado por la Dirección Corporativa
de Docencia de Pregrado, unidad que revisa este presupuesto en coordinación con las Direcciones
Académicas de cada sede.

Dentro del proceso de planificación de la docencia se deberá poner especial énfasis en la asignación
de los compromisos académicos a los docentes de planta según lo establecido en la resolución
336/2014 y otras. Las Direcciones Académicas deberán revisar y dar cuenta de que la planificación
académica cumple con las políticas establecidas.

Por otra parte, toda aquella programación que no esté contemplada dentro del sistema Banner, deberá
ser incorporada al sistema de administración presupuestaria, APRE, en la cuenta contable dispuesta
para ello; esto deberá ser analizado por las Direcciones Académicas y la Dirección Corporativa de
Docencia de Pregrado, quienes realizarán una propuesta presupuestaria que deberá ser aprobada por
la Vicerrectoría de Administración y Finanzas.

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Ítem Horas Campos Clínico: La planificación de las actividades prácticas clínicas de la Facultad de Cs.
De la Salud se cargarán en APRE según lo establecido en BANNER, lo realizará centralizadamente
la Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado; esta planificación se basará en los planes de
estudios vigentes y en virtud de las cohortes de alumnos considerados con el estado académico
“activo”. El traspaso al sistema Apre se hará en forma centralizada por la unidad de presupuesto local,
con la información proporcionada por la Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado.

Ítem Horas Terrenos: La planificación de las actividades prácticas se cargarán en APRE según lo
establecido en BANNER, lo realizará centralizadamente la Dirección Corporativa de Docencia de
Pregrado; esta planificación se basará en los planes de estudios vigentes y en virtud de las cohortes
de alumnos considerados con el estado académico “activo”. El traspaso al sistema Apre se hará en
forma centralizada por la unidad de presupuesto local, con la información proporcionada por la
Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado.

Ítem Saac: este método académico favorece el proceso de adaptación de los estudiantes a la vida
universitaria. Está conformado por los siguientes programas: Mentorías, ayudantías, Talleres de apoyo
Psicopedagógico e iniciación a la vida universitaria. Estas actividades serán ingresadas por la unidad
de presupuesto local al Sistema Apre con la información proporcionada por la Dirección Corporativa
de Docencia de Pregrado.

3.2.2.2 Sueldos del Personal

Ítems Docente, Docente Administrativo, Directivo, Administrativo, Personal de Servicio. La Dirección

Corporativa de Recursos Humanos enviará la nómina con la planta directiva, académica y
administrativa a cada unidad, tanto corporativa como de sede, de manera que ratifiquen la planta
existente a noviembre de 2020 para el período 2021. La Dirección de Recursos Humanos cargará
centralizadamente el presupuesto de funcionarios contratados basándose en las nóminas vigentes a
esa fecha.

3.2.3 GASTOS DE PUBLICIDAD

3.2.3.1 Producción de Materiales de Difusión.

Ítem Elementos de difusión: la Vicerrectoría de Vinculación con el Medio presupuestará las partidas
relacionadas con la producción de material de difusión y merchandising.

3.2.3.2 Promoción

Ítems Ferias, Visita a Colegios: la Vicerrectoría de Vinculación con el Medio presupuestará las partidas
relacionadas con la promoción de la institución, como visitas a colegios y ferias regionales y/o locales,
de acuerdo con el Plan de Promoción autorizado anualmente por la Rectoría.

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3.2.3.3 Publicidad

Ítems Impresos, Letreros, Prensa Escrita, Radial, TV, Servicios WEB, Otros: la Vicerrectoría de
Vinculación con el Medio presupuestará las partidas relacionadas con el marketing de la institución
como todos los medios de publicidad prensa, TV, radio y otros, y de acuerdo al Plan de Medios
autorizado anualmente por la Rectoría.

3.2.4 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Aquellas partidas asociadas a inversiones, que por su condición no puedan tener régimen de
operación, deben formularse indicando la fundamentación a la necesidad subyacente. Se entenderá
como inversión toda aquella compra de bienes que supere la suma de UF 2,5, que su uso o vida útil
sea superior a 1 año y que se requiera controlar o realizar un seguimiento, cumpliendo a lo menos uno
de los criterios anteriores. Todo monto inferior se considerará material de gestión académica. Estas
deben ser formuladas y propuestas en las primeras reuniones con las respectivas Vicerrectorías
Corporativas, por Facultad y por Sede, si corresponde.

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4 ETAPAS Y PRINCIPALES RESPONSABLES DE LA PLANIFICACIÓN
PRESUPUESTARIA
4.1 ETAPA 1: PLANIFICACIÓN (SEPTIEMBRE 2020)

Considerando las actualizaciones y mejoras efectuadas al sistema Apre, se cargarán de manera

centralizada todas aquellas partidas que están estandarizadas como una manera de simplificar el
proceso de planificación y de optimizar los tiempos de revisión y ajustes/o complementación que
fueran necesarios.

4.1.1 CARGA DE GASTOS EN APRE

Las unidades formularán sus presupuestos en el sistema APRE (apre.uautonoma.cl y/o

http://192.168.10.48/apre), según el presente instructivo. Estas unidades son:

• Vicerrectorías Corporativas, en lo relativo a los fondos o recursos operacionales y al Plan de

Desarrollo Estratégico y Planes de Mejora que estas manejan directamente a nivel global y
transversales entres las sedes.
• Vicerrectorías de Sede y dependencias, en lo relativo a los recursos de funcionamiento
general y local de la Sede. También deben contemplar las iniciativas contempladas en el
PDEC y que correspondan a la propia sede.
• Decanaturas, en lo relativo a los recursos de que dispone la Facultad para las actividades a
realizar, tanto a nivel corporativo como en las sedes. También deben contemplar las iniciativas
incluidas en el PDEC y Planes de Mejora que correspondan a la propia Facultad y a las
carreras adscritas a esta.
• Direcciones de Carrera, en lo relativo a los recursos operacionales que manejan para el
funcionamiento regular de la carrera respectiva presentarán al Vicedecano el presupuesto del
Plan anual de la carrera para su revisión. Las actividades de extensión y de vinculación con
el medio corresponderán a las aprobadas mediante postulación a los distintos fondos.
• Las unidades de administración de cada sede cargaran los servicios básicos, reparaciones,
servicios seguridad, etc.
• Centros e Institutos: de acuerdo con los gastos operacionales autorizados según resoluciones
que los crean.

4.1.2 CARGA DE INVERSIONES EN APRE

• Los directores de Carrera ingresarán al sistema APRE sus propuestas de inversión para el
año 2021, las que serán discutidas según las directrices señaladas en el punto 4.2.3
• Vicerrectores de Sede presentarán las necesidades de nuevas inversiones para la
administración siendo la Dirección de Administración y Finanzas la responsable de hacer el
levantamiento de estas. Todo lo anterior en coordinación con las facultades.

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4.1.3 POSTULACIONES FONDO ANUAL ACTIVIDADES DE VINCULACIÓN CON EL MEDIO.
Resol. de Rectoría Nº 243/2018.

Con la finalidad de promover iniciativas y acciones específicas, que se enfoquen en mantener y

fortalecer vínculos con los entornos relevantes de la universidad en sus distintas sedes, a nivel local,
regional, nacional para la construcción de redes asociativas de acción y aprendizaje, que contribuyan
a un mutuo y bidireccional beneficio es que la Vicerrectoría de Vinculación con el Medio de la
Universidad Autónoma de Chile, crea el Fondo Concursable Extraordinario de esta área dirigido a cada
una de las carreras de la institución.

La Vicerrectoría de Vinculación con el Medio informará respecto del procedimiento para la postulación
de fondos del año.

Una vez adjudicados estos fondos serán cargados y ajustados en el sistema Apre centralizadamente
por la unidad de presupuesto correspondiente.

Cada unidad académica será responsable de su ejecución y deberá entregar un informe de resultados,
cuya entrega final se realizará la última semana de cada mes la Vicerrectoría de Vinculación con el
medio una vez ejecutada la iniciativa

4.1.4 POSTULACIONES FONDO ANUAL DESARROLLO ACADÉMICO. Resol. De Rectoría Nº

183/2018.

La Vicerrectoría Académica informará respecto del procedimiento para la postulación de fondos del
año mediante correo a cada una de las unidades adjudicadas.

Una vez adjudicados estos fondos serán cargados y ajustados en el sistema Apre centralizadamente
por la unidad de presupuesto correspondiente.

4.1.5 POSTULACIONES FONDO DE SEDE

Las Vicerrectorías de Sede contarán con un fondo para actividades de extensión, tanto de las sedes
como de las respectivas carreras. Serán estas Vicerrectorías quienes informarán acerca del
procedimiento para la postulación de fondos del año.

Una vez adjudicados estos fondos serán cargados y ajustados en el sistema Apre centralizadamente
por la unidad de presupuesto correspondiente.

4.1.6 CARGA ACADÉMICA BANNER

La planificación de las actividades docentes de pregrado, que se cargan en BANNER, será liderada
por la Direcciones Académicas de cada Sede con el apoyo de la Dirección Corporativa de Docencia

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de Pregrado; esto se basará en los planes de estudios vigentes y en virtud de las cohortes de alumnos
planificadas para el próximo año.

La Dirección Corporativa de Docencia de Pregrado a través de las direcciones académicas de cada

sede será la responsable de informar la carga académica anual de toda la universidad.

4.1.7 REVISIÓN ESTRUCTURAS DE RRHH

La Dirección Corporativa de Recursos Humanos enviará la nómina con la planta directiva, académica
y administrativa a cada unidad, tanto corporativa como de sede, de manera que estas ratifiquen la
planta existente a noviembre de 2020 para el período 2021. La Dirección de Recursos Humanos
Corporativa realizará la carga de gastos en personal para funcionarios contratados.

4.2 ETAPA 2: REVISIÓN (OCTUBRE)

4.2.1 REVISIÓN CENTROS E INSTITUTOS

La Vicerrectoría de Vinculación con el Medio revisará las actividades de los Centros de Investigación
e Institutos en coordinación con los decanos y la Vicerrectoría de Investigación y Postgrado en lo que
le corresponda.

4.2.2 REVISIÓN DE CARGA ACADÉMICA DEL BANNER

Es responsabilidad de cada Dirección Académica de Sede revisar la carga académica ingresada a

sistema BANNER, ajustando estas a las políticas y procedimientos establecidos en las resoluciones
emanadas para tal efecto, poniendo especial resguardo en el óptimo uso de recursos e instalaciones.

4.2.3 REVISIÓN DE INVERSIONES

Cada Vicerrectoría de Sede deberá revisar los presupuestos de inversiones asociados a su sede,
revisión que efectuará en conjunto con las carreras, para luego finalizar esta revisión con los otros
Vicerrectores de Sede y Decanos. Se deben considerar los estándares según cada campus y
resguardar la factibilidad de espacios con que cuenta para los proyectos propuestos según
corresponda.

4.2.4 REVISIÓN PRESUPUESTARIA DAE, DIRECCION VINCULACIÓN CON EL MEDIO,

ADMISIÓN Y MATRÍCULA

La Vicerrectoría de Vinculación con el Medio liderará la revisión de las actividades de Admisión y

Matrícula, Dirección de Asuntos Estudiantes y Dirección de Vinculación con el Medio, revisión que
efectuará en coordinación con las Vicerrectorías de Sede.

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4.2.5 REVISIÓN PLANES DE MEJORA

Corresponderá a la Vicerrectoría de Aseguramiento de la Calidad efectuar el seguimiento y la revisión

presupuestaria del plan de mejoras generados en los informes de autoevaluación en coordinación con
la Vicerrectoría Académica. Estos planes de mejora formarán parte integral del presupuesto de
operación anual y se formularán de acuerdo con la nueva estructura de programas del sistema.

4.2.6 REVISIÓN PLAN DE DESARROLLO

Corresponderá a la Vicerrectoría de Aseguramiento de la Calidad efectuar el seguimiento y la revisión

presupuestaria de las partidas emanadas del Plan de Desarrollo Estratégico Corporativa.

4.2.7 REVISIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO

La Dirección Corporativa de Presupuesto revisará todas las partidas presupuestarias, realizando las
consultas y correcciones pertinentes.

4.3 ETAPA 3: DISCUSIÓN Y APROBACIÓN (DICIEMBRE)

En esta etapa del Proceso de Formulación Presupuestaria, las Vicerrectorías discutirán sus
presupuestos con los representantes de la Vicerrectoría de Administración y Finanzas y con el Rector,
si corresponde.

4.3.1 RESULTADO FONDO DE ACTIVIDADES DE VINCULACIÓN CON EL MEDIO

La Vicerrectoría de Vinculación con el Medio resolverá y proporcionará los resultados de las

postulaciones al fondo actividades de vinculación con el medio, siendo la encargada de cargar en el
presupuesto de las carreras, según lo resuelto por esa Vicerrectoría, de acuerdo con las disposiciones
de esta Vicerrectoría.

4.3.2 RESULTADO DE FONDO DE DESARROLLO ACADÉMICO

La Vicerrectoría Académica resolverá y proporcionará los resultados de las postulaciones al Fondo de

Desarrollo Académico. La Dirección de Presupuesto cargará los resultados en el sistema Apre.

4.3.3 RESULTADO FONDO DE SEDE

Cada Vicerrectoría de Sede, efectuara una revisión a los fondos solicitados, resolviendo según
corresponda. La unidad de presupuesto correspondiente cargará los resultados en el sistema Apre.

Instructivo General de Formulación Presupuestaria año 2021

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4.3.4 VICERRECTORÍAS DE SEDE

Los Vicerrectores de Sede presentarán los presupuestos de todas las unidades bajo sus dependencias
ante la Dirección Corporativa de Presupuesto y la Dirección de Control de Gestión; esta presentación
incluirá todas las carreras de la Sede respectiva, con sus presupuestos docentes, debiendo poner
especial énfasis en la carga académica asignada a los profesores de planta.

4.3.5 VICERRECTORÍAS CORPORATIVAS

Las Vicerrectorías Corporativas presentarán los presupuestos de todas sus unidades ante la
Vicerrectoría de Administración y Finanzas. Se deberá poner ser especial énfasis en diferenciar
aquellos gastos recurrentes necesarios para la actividad normal de la Universidad de todo aquello que
constituya programas especiales de naturaleza temporal o aquellas iniciativas contempladas en el
Plan de Desarrollo Estratégico Corporativo.

La Vicerrectoría de Vinculación con el Medio, deberá presentar además el presupuesto de los Centros
de Costos Admisión y Matrícula, Dirección de Asuntos Estudiantiles y Dirección de Extensión y
Comunicaciones con asiento en las sedes; esta presentación se llevará a cabo ante la Vicerrectoría
de Administración y Finanzas.

4.3.6 FACULTADES

Los Decanos presentarán los presupuestos de gastos del Centro de Costo de sus Facultades ante la
Vicerrectoría de Administración y Finanzas; además de los anterior, deberán exponer también las
inversiones solicitadas tanto por la Facultad, como por las carreras que dependen de ella.

4.3.7 INSTITUTOS

La Vicerrectoría de Administración y Finanzas realizará una revisión del presupuesto de todos los
Centros e Institutos junto a los Decanos o Vicerrectores correspondientes; se deberá poner especial
atención en las actividades que éstos realizan y explicar su pertinencia tanto en relación con la Visión
y Misión de la Universidad como también con el Plan de Desarrollo Estratégico de la Institución.

4.3.8 APROBACIÓN JUNTA DIRECTIVA

Finalizada la revisión de los presupuestos, la Vicerrectoría de Administración y Finanzas presentará

al Rector un informe final, evidenciando las desviaciones con respecto al presupuesto anterior y
mencionando los ajustes sugeridos por realizar.

Una vez el Rector apruebe el informe que se le presente, y se hayan llevado a cabo todos los ajustes
que por ellos hayan sido propuestos, la Vicerrectoría de Administración y Finanzas enviará el
presupuesto 2021 a la Junta Directiva a más tardar el día 20 de diciembre, en calidad de pre-

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presupuesto. Las diversas Unidades podrán comenzar a ejecutar sus actividades correspondientes
basándose en lo aprobado en este instrumento.

4.4 ETAPA 4: APROBACIÓN DEFINITIVA

Una vez finalizado el proceso de matrícula 2021 y considerando la información definitiva acerca de la
cantidad de estudiantes en la Institución, la Dirección Corporativa de Finanzas presentará el
presupuesto definitivo de ingresos para el año 2021. Por otra parte, la Dirección Corporativa de
Docencia de Pregrado realizará todos los ajustes necesarios a la programación académica de pre-
grado en el sistema Banner para ceñirse a la cantidad definitiva de alumnos. Luego, y en base a esta
información, la Vicerrectoría de Administración y Finanzas presentará al Rector un informe final acerca
del Proceso de Formulación Presupuestaria 2021. De ser aprobado el informe por la Comisión, se le
presentará a la Junta Directiva el presupuesto definitivo 2021 para su aprobación.

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5 OTRAS CONSIDERACIONES
Para proceder a la presentación adecuada y razonable de la formulación presupuestaria año 2021 se
deberá considerar aquellos documentos e información básica que permitan completar los datos
solicitados por el Sistema de Administración Presupuestaria, APRE. Además, se solicita rigurosidad
en cuanto a la distribución mensual de los fondos solicitados y su ejecución.

Respecto a posibles re-itemizaciones de recursos, estas no procederán en ningún caso.

Aquellas partidas o actividades no contempladas en los presupuestos de las unidades académicas o

que no apliquen en las líneas institucionales no serán factibles de ser realizadas.

Para los efectos de la formulación presupuestaria del año 2021, se recomienda tener en cuenta los
siguientes antecedentes e información relevante:

• Formulación Presupuestaria asignada en el año 2020.

• Ejecución Presupuestaria año 2020.
• Plan de Desarrollo Estratégico
• Plan de Mejoras
• Evaluaciones de nuevas necesidades o ajustes, entre otros antecedentes.
• Instructivo General de la Formulación Presupuestaria, además de las orientaciones
fundamentales y objetivos del sistema presupuestario.
• Resoluciones Académicas, Administrativas y Presupuestarias vigentes en la Universidad.
• Manual de Cuentas Presupuestarias.

Todos aquellos nuevos funcionarios que no cuenten con clave de acceso al Sistema de Administración
Presupuestaria, Apre, deben dirigirse a los encargados de presupuestos de sus sedes respectivas
para programar la capacitación.

Todas las actividades se ajustarán a presupuesto, con estricto apego a las resoluciones vigentes.

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6 CONSULTAS Y ACLARACIONES

Las consultas sobre esta materia deberán ser dirigidas a:

En Casa Central – Temuco: Sr. Francisco Gómez Ferriere, Director de Administración y Finanzas,
Anexo:5046 email: francisco.gomez@uautonoma.cl o Sra. Celia Ojeda Salamanca, Encargada de
Presupuesto, Anexo: 5027 email: celia.ojeda@uautonoma.cl

En Sede Santiago Sr. Claudio Muñoz Mora, Director de Administración y Finanzas Anexo: 6530 o Sr.
Pedro Oliva, Encargado de Presupuesto, Anexo: 6531 email: pedro.oliva@uautonoma.cl

En Sede Talca: Sra. Iris Osses Kunz, Directora de Administración y Finanzas, Anexo: 5505 email:
iris.osses@uautonoma.cl o Sra. Diosy González, Encargada de Presupuesto, Anexo: 5657 email:
diosy.gonzalez@uautonoma.cl

Para temas corporativos, Sra. Teresa Carrasco Fuentes, Directora Corporativa de Presupuesto Anexo:
5026 email: teresa.carrasco@uautonoma.cl

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