TEMA 10: LA ACTIVIDAD ASEGURADORA

Alberto Rolán Nieves

Brais González Fernández

Enrique Suárez Suárez

2º Ciclo superior Administración y Finanzas

1. INSTITUCIONES Y ENTIDADES DEL SECTOR

ASEGURADOR

El sector asegurador requiere un estricto control por parte de la

Administración Pública que se basa en:

- En la exigencia de solvencia a las entidades aseguradoras

- En la aplicación de una legislación específica

- Y en la ordenación y supervisión del sector

1.1. Dirección general de seguros y fondos de

pensiones

La Dirección General de Seguros y Fondo de Pensiones tiene unas

funciones:

- Controlar el cumplimiento de los requisitos para ejercer la actividad

aseguradora

- Supervisar y controlar el cumplimiento de la actividad aseguradora

- Dar protección a los asegurados

- Otras funciones como inspectora, normativa…

1.2 Entidades aseguradoras privadas

Las aseguradoras son las que asumen la obligación de indemnizar los

daños o perjuicios.

Entidades aseguradoras privadas: Sociedad anónima – Cooperativa –

Sociedad mutua (a prima fija o prima variable) - mutualidad de
previsión social.

1.3 Mediadores de seguros

Son profesionales que realizan la actividad de mediación entre

los tomadores de seguros y asegurados, de una parte, y las
entidades reaseguradoras.

Como mediadores de seguro:

- Agente de seguros, que pueden ser agentes exclusivos: solo

pueden trabajar para un asegurador o agentes vinculados que
pueden trabajar para varios

- Corredor de seguros

1.4 Consorcio de Compensación de Seguros

Es una entidad pública empresarial.

Esta lleva una serie de riesgos extraordinarios y catastróficos como:

- Fenómenos de la naturaleza, actos violentos o indemnizar las

pérdidas de acontecimientos sucedidos en España.

2. LOS PRODUCTOS DE SEGURO

Se pueden distinguir dos tipos:

- Contra daños o simples, estos cubren riesgos concretos.

- Multirriesgo o combinados, en una única póliza aseguran la
cobertura de varios riesgos.

SEGUROS CONTRA DAÑOS O SIMPLE

SEGURO DE DAÑO EN LAS COSAS

- Seguro de incendios: Los daños causados por el incendio serán

indemnizados siempre

y cuando no sea un incendio provocado por el asegurado.

- Seguro contra robo: se indemnizarán los daños de las cosas

aseguradas.

SEGUROS PATRIMONIALES

- Seguro de crédito: A base de unos límites establecidos por ley y

contrato que el asegurado será indemnizado por el no cobro de sus
deudores.

- Seguro de caución: Cubren una determinada suma de dinero por

pérdidas debidas al incumplimiento de ciertas obligaciones.

- Seguro de lucro cesante o pérdida pecuniarias: se indemniza al

asegurado por la

Pérdida del rendimiento económico. Ej: privación del permiso de

conducir.

- Seguro de responsabilidad civil: Cubre los daños que pueda causar a

un tercero.

- Seguro de defensa jurídica: El asegurador se obliga a prestarle los

servicios de asistencia y hacerse cargo de los gastos.

- Reaseguro: A cambio del pago de una prima el asegurador cede a

otro todo o parte del riesgo.

FISCALIDAD DE LOS SEGUROS DE DAÑOS: Si el asegurado es una

empresa en caso de siniestro,

La indemnización se considera un ingreso fiscal. Si el asegurado es

persona física la

La indemnización produce una alteración en el patrimonio de la

persona.

SEGUROS MULTIRRIESGO O COMBINADOS

- Seguros combinados del automóvil: indemnizar los daños a causa

de la circulación de vehículos a motor.

- Seguros multirriesgo del hogar: engloba en un único seguro todos

los riesgos que puedan afectar a la vivienda (incendio, inundación…)

- Seguro multirriesgo de la empresa: cubrir en un contrato todo lo

interno y externo de

la empresa

SEGUROS SOBRE LAS PERSONAS

Seguros de vida:

- Seguros de vida para el caso de muerte: Tiene como objetivo paliar

los efectos económicos negativos que conlleva el fallecimiento de
una persona. Hay tres tipos: De vida entera, de vida temporal y de
amortización de préstamos.
- Seguro de vida para el caso de supervivencia: Consiste en que el
asegurador debe indemnizar al asegurado si llega a una determinada
edad. Modalidades: Seguro de jubilación, total y de vivienda-
pensión.

- Seguro mixto: Combinación de los dos seguros anteriores, el

asegurado estará cubierto si llega a cierta edad o si fallece.

Seguros de no vida:

- Seguro de enfermedad y asistencia sanitaria

- Seguro de accidentes

- Seguro de decesos

- Seguro de dependencia

2.3 Seguro sobre las personas

Planes de pensiones

Un plan de pensiones es un producto financiero de ahorro cuyo

objetivo es acumular cantidades aportadas, que podrán ser
recuperadas, junto con los rendimientos, en el momento de la
jubilación para complementar la prestación que ofrece el sistema de
Seguridad Social.

- Planes de renta fija: la mayor parte de las cantidades aportadas se

invierten en renta fija.
- Planes de renta variable: la mayor parte de las cantidades
aportadas se invierten en renta variable.

- Planes de renta mixta: una parte se invierte en renta fija y otra en

variable.

- Planes monetarios: la mayor parte de las cantidades aportadas se

invierten en renta fija a corto plazo.

SEGUROS ALTERNATIVOS A LOS PLANES DE PENSIÓN

-PLAN INDIVIDUAL DE AHORRO SISTEMÁTICO (PIAS)

1. Es un seguro individual de ahorro a largo plazo. El objetivo es

el de constituir una renta vitalicia que pueda empezar a
cobrarse a partir de la edad fijada en el contrato. No se permite
la desgravación fiscal de las aportaciones al plan, pero el
tomador puede beneficiarse de la exención del rendimiento
generado hasta el momento del cobro de la prestación, si esta
se realiza en forma de renta vitalicia y han pasado al menos
cinco años desde su inicio.

2. Posee gran liquidez. Si se cumplen los requisitos, el capital

puede recuperarse en cualquier momento.

PLAN DE PREVISIÓN ASEGURADA (PPA)

1. Es un seguro individual donde el tomador, asegurado y

beneficiario coinciden, salvo para la contingencia de
fallecimiento.

PLAN DE PREVISIÓN SOCIAL EMPRESARIAL

 1. Es un seguro colectivo cuyo tomador es una empresa que, a
través de este, cumple sus compromisos de pagar las pensiones
a sus trabajadores (asegurados y beneficiarios), salvo para el
caso de fallecimiento.

FISCALIDAD DE LOS SEGUROS SOBRE LAS PERSONAS

En estos seguros, la fiscalidad de las prestaciones es distinta según

quién cobre la indemnización:

- Si quien percibe la prestación es el tomador o asegurado que ha

pagado las primas, su importe estará sujeto al impuesto sobre la
renta de las personas físicas (IRPF) como rendimiento del capital
mobiliario.

- Si quien percibe la prestación es un beneficiario que no ha pagado

las primas. Su importe estará sujeto al impuesto sobre sucesiones y
donaciones (ISD).

3. El contrato de seguro
La normativa reguladora de esta materia es la Ley 50/1980, de 8 de
octubre, de contrato de Seguro.
El contrato de seguro es aquel por el que el asegurador se obliga,
mediante el cobro de una prima, a indemnizar, el daño producido al
asegurado.
Las cláusulas deben estar ajustadas a la buena fe y justo equilibrio
entre los contratantes, se trata de un contrato de adhesión.

Elementos personales:
Asegurador = Persona jurídica, autorizada por el Ministerio de
Economía para el ejercicio de la actividad aseguradora, que asume la
obligación de indemnizar los daños o perjuicios sufridos.
Beneficiario =Persona física o jurídica designada por el tomador can
derecho a percibir la indemnización de la entidad asegurada.
Generalmente, coincide con el asegurado.
Asegurado = Persona física o jurídica expuesta al riesgo objeto de
cobertura.
Perjudicado =En los seguros de responsabilidad civil, es la persona
que sufre el daño a consecuencia del siniestro.
Tomador =Persona física o jurídica que firma la póliza, asumiendo las
obligaciones que de ello se deriven.

Elementos materiales:
Prima =Prima importe que el tomador debe pagar al asegurador por
hacerse cargo del riesgo.
Riesgo =Es la posibilidad de que ocurra un siniestro y constituye el
objeto del contrato de seguro. Si no existe riesgo, el contrato es nulo
Valoración económica = Hay dos elementos esenciales, la suma
asegurada y el valor de interés asegurado. También, nos
encontramos con dos tipos de seguros, los de indemnización efectiva
y los de sumas.
Indemnización =Importe que el asegurador se obliga a pagar o
servicio a realizar en caso de producirse el siniestro.
Elementos formales:
Solicitud de seguro = Petición cumplimentada por el tomador, en la
que declaran los datos necesarios para que el asegurador conozca
todos los extremos que afectan al seguro.
Cuestionario previo = Cuando se solicita la contratación de un seguro
para cubrir un riesgo, el asegurador puede requerir al posible
tomador que contesten cuestionario
Propuesta de seguro = Documento en el que el asegurador, realiza
una oferta para suscribir el contrato de seguro con una determinada
cobertura y de acuerdo a unas condiciones.
Póliza = Documento en el que se plasma los términos del contrato de
seguro.
Boletín de Adhesión = Documento utilizado en los seguros colectivos
 4. DETERMINACIÓN Y PAGO DE LA PRIMA

La prima es la cantidad que el tomador paga al asegurador para

que este se haga cargo del riesgo.

Para la determinación de la prima, el asegurador debe elaborar

un estudio estadístico de la frecuencia con que se producen los
siniestros que va asegurar y su gravedad para crear un fondo.

Una vez determinada la probabilidad de indemnización, la

fijación definitiva se producirá atendiendo a la política comercial
del asegurador.

Cálculo de la prima de la tarifa

Para calcular la prima de tarifa, además de la suma aseguradora

se utilizan las bases técnicas del seguro.

Tipo de primas:

- Prima Pura: Parte que sirve para crear un fondo

suficiente para posibles indemnizaciones futuras. Tener en
cuenta:

. Probabilidad de que ocurra la contingencia cubierta

. Intensidad de los daños si sucede la contingencia cubierta
. Descuentos y recargos
. Recargo de seguridad
. Bonificaciones y penalizaciones = (Bonos de fidelidad /
sistema de bonus malus)
 - Prima de inventario: Es el resultado de sumar a la prima
pura los gastos de gestión de administración del
asegurador.

- Prima de tarifa: Es el resultado de sumar a la prima de

inventario los gastos de gestión comercial.

Prima total:

Las cantidades directamente destinadas a satisfacer las posibles

indemnizaciones y a cubrir los gastos del asegurador, la prima
incluye otros conceptos no destinados a dicho asegurador, sino a
otros organismos.
La suma de esos recargos a la prima de tarifa, es la prima total.

Fraccionamiento de la prima

La prima se calcula para un período, y el asegurador tiene

derecho a su cobro completo, dependiendo de la cantidad, el
asegurador puede permitir el fraccionamiento de su pago. Esta
prima fraccionada es más alta que la prima total.

El pago de la prima

El tomador está obligado al pago de la prima según lo acordado

en el contrato. Si las primas son periódicas, el asegurador tiene
derecho a cobrar la primera desde el momento de la firma.

El impago de la prima tiene distintas consecuencias dependiendo

de si se trata de la primera o única prima o de las sucesivas.
 - Prima no pagada: El asegurador puede: Reclamar el pago de
la prima y resolver el contrato

- Primas sucesivas:

- Menos de un mes de vencimiento: Seguro vigente: el

asegurador cubre el riesgo asegurado

- Entre el segundo y sexto mes de vencimiento: Seguro

suspenso: el asegurador no asume el riesgo

- Más de seis meses de vencimiento: Seguro extinguido: el

asegurador no cubre el riesgo asegurado

5. EL SINIESTRO Y EL PAGO DE LA PRESTACIÓN

Es la obligación del asegurador, en caso de siniestro cuyo riesgo

sea objeto de cobertura, es la indemnización al asegurado por el
daño producido o satisfacer un capital.
La prestación puede ser dineraria o en especie:
La dineraria, es el pago de una cantidad de dinero en efectivo.

En especie, es la reparación o cambio de los bienes dañados o

prestación de servicios por especialistas del sector.

Notificación y valoración del siniestro

En caso de siniestro, se deben seguir los siguientes pasos:

1. comunicación al asegurador por el tomador lo antes
posible.
2. valoración de daños y indemnización
3. designación de un perito
 4. si no hay acuerdo, se nombra a otro perito
5. pago de la indemnización

Los seguros de vida y el pago de prestaciones

En este tipo de seguros se asegura la “vida”, no se puede valorar
objetivamente, por lo que se pagará una cantidad previamente
pactada.

La indemnización en seguros contra daños

Se indemnizará al asegurado de forma objetiva, puesto que los
daños se pueden valorar, se puede llevar a cabo esta valoración
de las siguientes formas:
El valor de uso, se determina por la utilidad que el asegurado
obtiene de su uso.
El valor venal, es el valor de venta que tiene el objeto asegurado
en el momento inmediatamente anterior a producirse el
siniestro.
Otros valores, como el valor estimado o el valor contable.
Situaciones después de la comparación de valores:
Seguro pleno, el importe de la suma asegurada coincide con el
valor del interés asegurado.
Sobreseguro, el importe de la suma asegurada es mayor que el
valor del interés asegurado.
Infraseguro, el importe de la suma asegurada es inferior al del
valor del interés asegurado.
La indemnización en los seguros con franquicia

En el contrato del seguro se puede pactar que el asegurador no

pague el total del daño producido, una parte queda exenta, la
parte a partir de la cual el asegurador está obligado a
indemnizar se llama franquicia.
Franquicia absoluta, el asegurador debe pagar el importe de los
daños sufridos menos la cuantía de la franquicia
Franquicia relativa, el asegurador debe pagar el importe total de
la franquicia.
 BIBLIOGRAFÍA Y WEBGRAFÍA:

-Libro texto GESTIÓN FINANCIERA, GRADO SUPERIOR, MACMILLAN PROFESIONAL ,2020 

REF. 5365020000 / EAN 9788417899431