ACA TERCER CORTE PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

La Empresa Comercializadora Alfa Ltda Gran Contribuyente NIT 860.016.406-9 – se

dedicada a la comercialización de Artículos para el Hogar, utiliza el sistema de
inventarios permanente y durante el mes de Febrero del 2023 realizo las siguientes
transacciones. Tarifa CIIU 11.04x1000, AUTORRETENCION POR RENTA 0,50 %

1) Compra mercancía por la suma de 13.800.000 más IVA 19% según fra. número
015 a la Empresa Comercializadora Andina S.A.S. Résponsable de Iva a crédito.
Tarifa ICA 13.8X1000
2) Recibe factura de asesoría de la Empresa Asesor al día Ltda. cobrando
Honorarios por asesoría Legal de proceso administrativo por un valor de
$3.800.000 más IVA. 19% ICA 6.9X1000 Responsable de Iva
3) Llega la Fra # 6090 de la Empresa Técnicos S.A.S por el servicio de mantenimiento
a los computadores del Departamento de Talento Humano por valor de $ 850.000 IVA
19% A crédito. Responsable de Iva, tarifa ICA 6.9x1000
4)Compra mercancía por la suma de $ 6.000.000 según factura número 580 de la
Empresa Comerciante Ltda . Gran Contribuyente a crédito. ICA 11.04X1000 a crédito.
5)Vendió mercancía a la Empresa el Patriarca Ltda. según factura 1230 por valor de
15.000.000 más IVA del 19% a crédito. Résponsable de Iva. ICA 11.04X1000
⁃ 6)Vendió mercancía a la Empresa Los Negociadores Ltda. según
factura 1380 los cuales son Gran Contribuyentes por valor de 25.800.000 más
IVA del 19% , a crédito
7)Devuelve mercancía de la compra del numeral 1 por valor de 3.800.000
8)Le Devuelven mercancía de la Venta del numeral 5 por valor de 5.000.000
9)Compra mercancía por la suma de $ 10.500.000 con una tarifa del 5% de IVA
a la empresa el Negociador Ltda. a Crédito, ICA 13.8 X1000- Responsable de
Iva
10)Vende mercancía por la suma de $13.560.000 con un IVA del 5% a la empresa
Comercial el Gran Distribuidor Gran Contribuyente a credito.

Esta actividad se debe registrar en Asientos de Diario, en Excel cumpliendo el principio

de partida Doble