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Q L L O
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INFORMATICA CONTABLE
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TABLA DE CONTENIDO
MÓNICA 8.5 PARA WINDOWS .................................................................................................................................... 3
PARÁMETROS GENERALES ........................................................................................................................................ 5
CLASES Y TIPOS DE CUENTAS ................................................................................................................................... 8
PLAN GENERAL DE CUENTAS.................................................................................................................................... 8
PRACTICA # 1 ....................................................................................................................................................................
PRACTICA # 2 ....................................................................................................................................................................
PRACTICA # 3 ....................................................................................................................................................................
PRACTICA # 4 ....................................................................................................................................................................
PRACTICA # 5 ....................................................................................................................................................................
PRACTICA # 6 ...................................................................................................................................................................
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Facturación
Crea facturas, lleva el control de estas, obtiene totales de ventas por clientes, por
fechas, por ítem, por vendedor. Permite una gran versatilidad en la impresión de
facturas (forma preimpresa, hoja simple/media pag). Permite realizar estimados, así
como la facilidad de imprimir las facturas y estimados en ingles y/o castellano.
Inventario.
Ud. puede llevar el control de los ítems de su inventario: asignando códigos,
conociendo en cualquier momento el precio, el costo, y la cantidad disponible de un
determinado ítem. Así mismo tiene la capacidad de determinar el movimiento de ítems
para un periodo determinado (cuanto se vendió, montos, etc.). Determina el costo de
su inventario. Lleva el kardex de los productos.
Clientes.
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Ud. puede determinar mediante el auxilio de Mónica cuales han sido sus ventas por
clientes, cuales son sus mejores clientes, cuanto les ha vendido y cuando.
Libro diario.
Registra las actividades de la empresa mediante asientos contables (método de la
partida doble). Lo cual involucra un plan contable (cuentas) que es prácticamente
ilimitado, con códigos de hasta 14 caracteres y multinivel. Mónica le proporciona una
tabla de cuentas. Ud. Puede así mismo modificar estas cuentas de acuerdo a la
modalidad del negocio.
Análisis de cuentas.
Le permite al contador analizar en cualquier momento las diferentes cuentas que
conforman el plan contable de la empresa y de esta manera determinar la situación de
la empresa. La transferencia de asientos del libro diario al mayor se hace
automáticamente.
Reporte contables.
El contador tiene a su alcance y en cualquier momento el libro diario, reporte de
análisis de cuentas, y el balance de comprobación, el balance general de la empresa,
el estado de ganancias y pérdidas. Mónica permite obtener estos reportes en forma
interactiva, es decir, tan pronto Ud. Ingresa un asiento en el libro diario, se vera
reflejado inmediatamente en los reportes, no es necesario el cierre de un periodo para
poder tener los reportes, así mismo, Ud. tiene acceso a reportes históricos ya que no
existe limite en el numero de periodos que puede tener en su computador.
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No se preocupe si Ud. Comete un error al utilizar a Mónica, ya que puede ser corregido
sin mayores contratiempos, sea que realiza una nueva factura, un asiento contable,
etc.
Primeros pasos
Paso 1
Parámetros Generales
Lo primero será definir los parámetros generales de la empresa nueva previamente
creada.
Básicos.
Defina el nombre de su empresa: ABC. LTDA.
Símbolo de la moneda de su país: Bs.
Formato de fecha: Día/Mes/Año
Separación de decimales: Punto decimal o coma
decimal
Definir contadores de órdenes de compra:
empieza en 1 y se incrementa de 1 en 1
Contables.
Inicio de la contabilidad: que puede ser
01/01/2001
Definición de la contabilidad: cuenta de cierre y
de resultados (previamente se debe definir el
plan de cuentas)
Las cuentas por cobrar: Para las cuentas por
cobrar a los clientes.
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Accesorios.
Equivalencia en moneda extranjera: al
01/01/2003 puede ser 7.30 = 1 $us
Método de costos: El método del promedio
ponderado
Transferencia a otros paquetes: Por ejemplo al
Excel
Varios: Crear productos rápidamente, llevar al
módulo de contabilidad y los estimados
Actualización de licencias: Cuando se trata de
más de una Maquina o usuario.
Paso 2 Acceso.
Le permite definir las claves de
acceso para que solo pueda ingresar el usuario
con su respectiva clave, controla mayúsculas y
minúsculas.
Paso 3
Archivos históricos.
Le permite retirar del sistema los archivos
cerrados y la información que ya nos es
necesaria y que solamente ocupa espacio
en la memoria de la maquina.
Formatos de impresión.
Se puede cambiar los formatos de impresión
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Paso 5 Tablas.
Se puede modificar las
tablas y códigos del inventario, de las
empresas y de los vendedores.
Paso 8 Respalda.
Respalda los archivos para su mayor seguridad en el disco duro y
recupera del mismo para su correcta utilización.
Paso 11 Contabilidad
En el menú principal ingresar a parámetros, generales, contables,
definición de contabilidad y colocar las cuentas de cierre y las cuentas de capital ,
luego recién se puede efectuar el ingreso de los asientos contables para las
prácticas de contabilidad.
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Paso 12 Clientes.
En el menú principal en la Opción Clientes/Proveedores , crear 6
clientes para las practicas, llenando todos sus datos.
Paso 13 Proveedores.
En el menú principal en la opción Clientes/Proveedores, crear 6
proveedores para las practicas, llenando todos sus datos.
Paso 14 Productos.
En el menú principal en la opción inventario, crear 10 productos para
las practicas, con todos los datos apropiados.
Por otro las existe una cuenta denominada principal o cuenta de mayor (cuenta de
grupo) y la subcuenta o subcuentas correspondientes (cuentas de detalle)
PLAN DE CUENTAS
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52 OTROS EGRESOS
520.01 Pérdida en Venta de Activos Fijos
520.02 Resultado por Exposición a la Inflación
520.03 Diferencia de Cambio
520.04 Mantenimiento de Valor
520.05 Otros Gastos Imprevistos
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PRÁCTICA N° 1
La Empresa Comercial “Manantial ” de propiedad de la Sra. Sandra Hinojosa Peredo inicia actividades el
1º de Junio de 2018 con los siguientes bienes:
Junio 05 Se compra mercaderías por un valor de Bs. 20.000.- se cancela Bs. 5.000.- en efectivo y por
el saldo se firma una Letra de Cambio a 90 días, con un recargo del 2% mensual, según
factura Nº 00790.
Junio 08 Se compra al contado una calculadora en Bs. 160.- , según factura Nº 02152
Junio 10 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 5.000.- nos cancelan con cheque del Banco
Santa Cruz, por lo cual se realiza un descuento de Bs. 50.- según factura Nº 0501.
Junio 16 La empresa realiza la apertura de una cuenta corriente en el Banco Nacional, depositando
para tal efecto Bs. 20.000.- según papeleta de depósito correspondiente.
Junio 18 Se compra mercaderías por un valor de Bs. 10.000.- cancelamos un 20% con cheque del
Banco Nacional y el saldo a simple crédito con recargo de Bs. 200.- según factura Nº 00798.
Junio 20 Se cancela en efectivo el gasto por Limpieza de oficinas Bs. 120.- según factura Nº 05487.
Junio 22 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 16.000.- nos cancelan 10% en efectivo, un 20% a
simple crédito mas recargos de Bs. 60.- y por el saldo se firma un Pagaré a 30 días, según
factura Nº 0502.
Junio 24 Se compra hojas y cuadernos por Bs. 100.- se cancela en efectivo, según factura Nº 00657.
Junio 26 Se cancela en efectivo Bs. 40.- por la compra de periódicos, según recibo Nº 654.
Junio 30 Se cancela en efectivo el alquiler correspondiente al mes de Junio Bs. 400.- según factura
Nº 0245 .
SE PIDE:
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PRÁCTICA N° 2
La Empresa Comercial “Rivera” Ltda. Inicia actividades el 03 de Agosto de 2017 con los siguientes bienes:
Dinero en Efectivo Bs. 82.000.-
Edificio (40% corresponde al Terreno) Bs. 293.000.-
Varios Muebles Bs. 2.400.-
Varías Mercaderías Bs. 8.500.-
Computadora Bs. 4.800.-
Línea Telefónica Bs. 11.500.-
Agosto 03 Los Gastos de Organización fueron pagados en efectivo al contador por trámites para inicio
de actividades según factura Bs. 1800.
Agosto 12 Se compra mercaderías por un valor de Bs. 20.000.- se cancela Bs. 5.000.- en efectivo, Bs.
5.000.- a simple crédito y por el saldo se firman dos Letras de Cambio a 60 y 90 días, según
factura Nº 00790.
Agosto 15 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 3.450.- nos cancelan con cheque del Banco
BISA según factura Nº 0101.
Agosto 16 La empresa realiza la apertura de una cuenta corriente en el Banco de Crédito con el cheque
de la venta anterior más Bs. 22.000.- según recibo de depósito correspondiente.
Agosto 17 El Banco de Crédito se cobra de nuestra cuenta corriente Bs. 300.-, por concepto de
Chequera según factura Nº 00998.
Agosto 18 Se compra mercaderías por un valor de Bs. 10.000.- cancelamos un 20% en efectivo y el
saldo a simple crédito según factura Nº 00798.
Agosto 20 Se cancela en efectivo el gasto por reparaciones Bs. 200.- según factura Nº 05487.
Agosto 21 Se compra mercaderías por un valor de Bs. 10.000.- cancelamos un 20% en efectivo y el
saldo a simple crédito según factura Nº 00795.
Agosto 22 Se compra un estante por Bs. 1250, y un escritorio por Bs. 2.000.- y una impresora para
computadora Bs 1800 cancelando un 85% en efectivo y el saldo a simple crédito según
factura Nº 00528.
Agosto 24 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 16.000.- nos cancelan 10% en efectivo, un 20% a
simple crédito, y por el saldo se firma un Pagaré a 30 días, según factura Nº 0102.
Agosto 31 Se cancela en efectivo el alquiler correspondiente al mes de Agosto, Bs. 2.400.- según
factura Nº 0354.
SE PIDE:
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PRÁCTICA N° 3
La Empresa Comercial “Variedades” Ltda. inicia actividades en fecha 02 de Junio de 2008 con los
siguientes bienes:
Junio 08 La empresa realiza la apertura de una cuenta corriente en Moneda Nacional en el Banco
Santa Cruz por Bs. 10.000.- según recibo de depósito correspondiente.
Junio 12 Se compra material de escritorio por valor de Bs. 50.- se cancela en efectivo según recibo
Nº 98514
Junio 15 Se compra mercaderías al contado por un valor de Bs. 15.000.- según factura Nº 0786.
Junio 18 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 30.200.- nos cancela con cheque un 40% por lo
cual se otorga un descuento del 1% y por el saldo firma una Letra de cambio a 45 días con
un recargo del 20% anual, según factura Nº 00501
Junio 25 Se compra mercaderías por Bs. 5.800.- cancelando un 50% en efectivo por lo cual nos
descuentan el 1% y por el saldo se firma un Pagaré a 20 días según factura Nº 001001.
Junio 30 Se cancela en efectivo el alquiler correspondiente al mes de junio Bs. 500.- según factura Nº
0356.
Julio 11 Se realiza el pago del consumo de energía eléctrica por Bs. 120.- monto que se cancela en
efectivo según factura Nº 45720
Julio 20 Se compra un escritorio de Mueblería Ríos por Bs. 1.680.- se cancela con cheque, según
factura Nº 02152
Julio 22 Se vende mercaderías por un valor de Bs. 12.000.- nos cancela en efectivo un 50% y el
saldo con cheque del Banco de Crédito, según factura Nº 005012.
SE PIDE:
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PRÁCTICA N° 4
La Empresa Comercial “Tornado” Ltda. Inicia actividades el 1º de Abril de 2018 con los siguientes bienes:
Dinero en Efectivo Bs. 50.000.-
Computadora Pentium Bs. 4.000.-
Varios Muebles Bs. 2.800.-
Varías Mercaderías Bs. 8.500.-
Cuentas por cobrar Bs. 720.-
Abril 02 Se compran 20 Equipos de sonido por un valor de Bs. 12.000.- cancelamos un 20% en
efectivo y por el saldo se firma una Letra de Cambio a 60 días, con un recargo del 1.8%
mensual, según factura Nº 045.
Abril 05 Se venden 2 Equipos de sonido por un valor de Bs. 3.200.- nos cancelan con cheque del
Banco BISA por lo cual se realiza un descuento de Bs. 100.- según factura Nº 00501
Abril 10 Se compra 10 Equipos de sonido c/u a Bs. 580.- cancelamos 50% en efectivo y por el saldo
se firma un Pagaré a 30 días con un recargo del 20% anual, según factura Nº 65285.
Abril 12 Se vende 2 Equipos de sonido c/u en Bs. 1.600.- nos cancela con cheque del Banco de
Crédito, según factura Nº 00503
Abril 20 Se vende 2 Equipos de sonido por un valor de Bs. 3.000.- nos cancelan 50% en efectivo y el
saldo se firma un pagaré a 30 días, según factura Nº 0504
Abril 22 Nos devuelven 1 Equipo de sonido correspondiente a la venta anterior del 20 de Abril.
Abril 28 Se cancela en efectivo el alquiler correspondiente al mes de abril 1.400.- Bs. según factura
Nº 01014.
SE PIDE:
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PRACTICA # 5
BALANCE DE APERTURA
AL 01/03/2018
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Activo
Caja 120.000,oo
Banco santa cruz 150.000,oo
Caja moneda extranjera 20.000,oo
Muebles y enseres 75.000,oo
Total activo 365.000,oo
Pasivo
Cuentas por pagar 7.326,oo
Alquileres por pagar 15.658,oo
Prestamos bancarios 26.543,oo
Patrimonio
Capital social ?
Total pasivo y patrimonio 365.000,oo
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