Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Ingeniería

Mecánica y Eléctrica
Unidad Culhuacán

Evaluación de proyectos

“Definición, conceptos y
clasificación”

Fecha: 17/08/2022
Grupo: 8MV4
Profesor: Arrollo Corona Jorge
Alumno: Primitivo López Brayan
Evaluación de proyectos
La evaluación es la medición de factores concurrentes y coadyuvantes cuya
naturaleza permite definir la factibilidad de ejecución del proyecto (Graterol, 2010).
La evaluación de un proyecto se fundamenta en la necesidad de establecer las
técnicas para determinar lo que está sucediendo y cómo ha ocurrido y apuntar
hacia lo que encierra el futuro si no se interviene. La evaluación de proyectos
puede hacerse desde dos puntos de vista no opuestos, pero sí distintos: el criterio
privado y el criterio social. De la perspectiva que se tome en la evaluación
dependerá la decisión que se tome sobre la realización del proyecto.
La evaluación de un proyecto significa analizar el proceso de transformación, de
cambio o de mudanza y valorar su significado. En este análisis es necesario
obtener y comparar magnitudes, someterlas a juicio y conseguir resultados
concretos que señalen cómo se debe proseguir en la transformación de una
situación y a costa de qué esfuerzo. Objetivos de la evaluación La evaluación de
un proyecto persigue los siguientes objetivos:
• Examinar los proyectos vigentes y definir con precisión lo que se pretende con la
evaluación y lo que es susceptible de corrección o ajuste a una nueva situación
(las prioridades, los objetivos, las estrategias, las asignaciones de recursos y los
costos).
• Medir con indicadores los resultados (progresos o retrocesos) de los programas y
proyectos, con base en los objetivos inicialmente formulados, controlando su
ejecución y ajustando acciones para corregir el desarrollo del programa.
• Determinar la eficacia de las actividades utilizadas y eficiencia de los recursos,
en función de los indicadores, de la cantidad empleada de los mismos y de sus
costos.
Los elementos principales que la evaluación aporta son:
• Averiguar: descubrir y determinar con precisión lo que debe conocerse y
medirse. • Medir: utilizar instrumentos de medida (indicadores) para determinar las
magnitudes que han de evaluarse.
Enjuiciar: comparar con modelos y extraer el significado cualitativo del hecho
comparado.
• Establecer: su valor favorable o desfavorable, aceptable o no aceptable.
• Asegurar: con certeza y resolución lo que se ha logrado con la evaluación.
De la evaluación de un proyecto se pueden obtener los siguientes resultados:
Su pertinencia respecto del fin al cual se aplica, en los que se destacan la
coherencia y la factibilidad de la relación entre los fines y los medios
comprometidos en ese uso.
 • La suficiencia y amplitud de los medios empleados para lograr el fin propuesto
cuando éste ha sido debidamente valorado.
• El progreso de acción de acuerdo con la medición de los recursos empleados.
• La eficiencia o medida y análisis crítico de los recursos empleados en función de
los resultados obtenidos.
• La eficacia o análisis crítico del resultado obtenido en función de los objetivos
propuestos. • El efecto o impacto que ha producido la acción emprendida en
función del desarrollo de la población interesada.
Clasificación.
En todo el ciclo de la evaluación de un proyecto existen tipos de evaluación que
van acorde con la etapa en la que se encuentran, se distinguen tres tipos de
Evaluación, como se observa a continuación:
 Evaluación Financiera
 Evaluación Económica
 Evaluación Social
La evaluación privada de proyectos incluye i) una evaluación financiera y ii) una
evaluación económica. La primera contempla, en su análisis, a todos los flujos
financieros del proyecto, distinguiendo entre capital "propio" y "prestado".

Evaluación Financiera: se realiza en proyectos privados, juzga el proyecto desde

la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de
fondos generado por el proyecto. Esta evaluación es pertinente para determinar la
llamada "Capacidad Financiera del proyecto" y la rentabilidad de Capital propio
invertido en el proyecto.

La información de la evaluación financiera debe cumplir tres funciones:

1. Determinar hasta donde todos los costos pueden ser cubiertos
oportunamente, de tal manera que contribuya a diseñar el plan de
financiamiento.
2. Mide la rentabilidad de la Inversión.

3 Genera la información necesaria para hacer una comparación del

proyecto con otras alternativas o con otras oportunidades de
inversión.
La evaluación financiera trabaja los flujos de ingresos y egresos con precios
vigentes de mercado. Típicamente, toma como criterio de selección el valor
presente neto (VPN) o la tasa interna de retorno (TIR).

La evaluación financiera, analiza el proyecto desde su retorno financiero, se

enfoca en el análisis del grado en que el proyecto cumple sus objetivos de generar
un retorno a los diferentes actores que participan en su ejecución o financiamiento.

La evaluación financiera varía según la entidad interesada. Se puede realizar la

evaluación de un solo proyecto, o alternativa, desde varios puntos de vista:
1. Punto de vista de los beneficiarios.
2. Punto de vista de la entidad o entidades ejecutoras.
3. Punto de vista de entidades financiadoras.
4. Punto de vista del Gobierno.
5. Punto de vista de la economía o la sociedad.

La evaluación económica: debe ser la pauta que guíe al gobierno en la toma de

decisiones frente a los proyectos propuestos en el país. Se debe tomar en cuenta
que la evaluación económica no debe limitarse a los proyectos de inversión
pública, sino a cualquier proyecto en donde el gobierno debe intervenir para
conceder licencias de funcionamiento o importación, para fijar tarifas, controles de
precios, aranceles o subsidios.

La evaluación económica tiene por objeto medir el aporte neto de un proyecto o

política al bienestar de toda la colectividad nacional teniendo en cuenta el objetivo
de eficiencia. En este tipo de evaluación se mide la bondad del proyecto o
programa para la economía nacional en su conjunto. Consiste en un examen de la
eficiencia de los recursos invertidos en la ejecución de políticas o proyectos.
La Evaluación Social, de proyectos compara los beneficios y costos que una
determinada inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto.
No siempre un proyecto que es rentable para un inversionista privado, es también
rentable para la comunidad, y viceversa.
Tanto la evaluación social como privada usan criterios similares para estudiar la
viabilidad de un proyecto, aunque difieren en la valoración de las variables
determinantes de los costos y beneficios que se les asocien.