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Este documento presenta una guía sobre conceptos clave de derecho fiscal mexicano. Explica que el derecho fiscal regula la relación jurídica entre el estado y los contribuyentes, y forma parte del derecho público. Identifica a los sujetos activo y pasivo en la obligación tributaria, y describe los principios y facultades que rigen esta materia. Asimismo, define términos como hecho imponible, hecho generador, causación, potestad jurídica y tipos de pagos de impuestos. Finalmente, resume los procedimientos y facultades de
Este documento presenta una guía sobre conceptos clave de derecho fiscal mexicano. Explica que el derecho fiscal regula la relación jurídica entre el estado y los contribuyentes, y forma parte del derecho público. Identifica a los sujetos activo y pasivo en la obligación tributaria, y describe los principios y facultades que rigen esta materia. Asimismo, define términos como hecho imponible, hecho generador, causación, potestad jurídica y tipos de pagos de impuestos. Finalmente, resume los procedimientos y facultades de
Este documento presenta una guía sobre conceptos clave de derecho fiscal mexicano. Explica que el derecho fiscal regula la relación jurídica entre el estado y los contribuyentes, y forma parte del derecho público. Identifica a los sujetos activo y pasivo en la obligación tributaria, y describe los principios y facultades que rigen esta materia. Asimismo, define términos como hecho imponible, hecho generador, causación, potestad jurídica y tipos de pagos de impuestos. Finalmente, resume los procedimientos y facultades de
1. ¿Qué se entiende por Derecho Fiscal? R= Conjunto de normas jurídicas, principios e
instituciones que regulan el vínculo jurídico que nace entre los sujetos activo (estado-acreedor) y pasivo (contribuyente-deudor). 2. Fundamento legal de la Obligación Tributaria. R= Artículo 31 Fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 3. Dentro de la clasificación del Derecho en donde ubicamos al Derecho Fiscal? R= Es parte del Derecho Público. 4. Sujetos que participan en la obligación tributaria. R= Sujeto activo, estado-acreedor. Sujeto Pasivo, contribuyente-deudor. 5. Clasificación de Obligaciones. R= Dar, hacer, no hacer y tolerar. 6. Principios que regulan a la Materia Fiscal. R= Principio de audiencia, principio de legalidady derecho de petición, Art, 8 art 16 y el art14 II paárrafo 7. ¿Qué se entiende por justicia fiscal? R= 8. Clasificación de las contribuciones y fundamento. R= Impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y derechos. Fundamento; artículo 2 del CCF. 9. Facultades exclusivas en materia fiscal según los niveles de gobierno y su fundamento. R= La federación estado y municipios articulo 73 fraccion septima cpeum 10. Diferencia entre hecho imponible y hecho generador. R= El hecho imponible señala la hipótesis normativa (lo que diga la ley), mientras que el hecho generador, la materialización de la conducta. 11. ¿Qué se entiende por causación y fundamento legal? R= Con fundamento al artículo 6 CCF da orighen a la causasión cuando prevalesen ambos hechos el imponible y el generador. 12. ¿Qué se entiende por potestad jurídica? R= El poder que se atribuye 13. Elementos de los impuestos. R= Sujeto, objeto, base gravable, época de pago, tasa y tarifa. 14. Principios y derechos que regulan a la materia fiscal. R= 15. Clasificación de los ingresos que tiene Derecho a percibir el estado. R= Ordinarios, extraordinarios 16. Clasificación de los impuestos. R= Directos, indirectos. 17. Formas en las que se extinguen las obligaciones. R= Cancelación: Insolvencia o Incosteavilidad y Condonación: caso natural que afecte a una industria o estado (Caso fortuito o fuerza mayor) o Accesorios de las contribuciones. 18. Tipo de pago. R= a) Liso y llano: Voluntad del sujeto pasivo. b) Pago a plazos: Diferida parcialidades. Art 66 CFF c) Pago espontáneo: Época de pago d) Pago extemporáneo: Requerimiento fecha establecida. f) Provisional y definitivo: Pagos del contribuyente, pagos finales. g) Indebido y exceso: Pagar algo que no era mi obligación. Pagar más. h) Garantías de solidaridad: Incluye un tercero que va a velar por la obligación. i) Acreditamiento y compensación: Acreditamiento - IVA. Compensación - ISR 19. ¿Qué se entiende por garantía? R= 20. Facultades discrecionales de la autoridad. R= 21. ¿Qué se entiende por procedimiento? R= 22. ¿Qué se entiende por actos de molestia? R= 23. ¿Qué se entiende por facultades de comprobación y su fundamento? R= Cuando las autoridades solicitan de los contribuyentes, responsables , solidarios o terceros, informes, datos o documentos o pidan la presentación de la contabilidad para el ejercicio de la facultades de comprobación. con fundamento en el artículo 48 CFF 24. Clasificación de los accesorios de las contribuciones. R= 25. ¿Qué es visita domiciliaria? R= 26. ¿Qué se entiende por revisión de gabinete? R= Resolución ante la autoridad. 27. ¿Qué es revisión electrónica? R= Es la notificación virtual. 28. ¿Qué es el PAE? R= Procedimiento Administrativo de Ejecución. (Tiene cuatro etapas).
El informe de la Administración Concursal: Determinación de la masa activa y pasiva en el concurso de acreedores y su impugnación. Contiene formularios.