Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Siendo responsable, honesto y ético Tener competencias
relacionadas con la auditoria No dejarme influenciar sobre el
juicio que realice en el proceso de la auditoria.
Informar con claridad y exactitud los hallazgos y conclusiones las
actividades de la auditoria Debo informar si hay opiniones
contrarias entre el auditor y los auditados de manera oportuna.
Aplicar juicios razonables con el cuidado correspondiente
teniendo en cuenta la importancia de la tarea a desarrollar

4. Confidencialidad Manejar con discreción la información suministrada mediante la

auditoria

5. Independencia Ser independientes en el mayor de los casos, y en todo momento

deberían trabajar sin influencias. Los auditores son juez y parte
en la actividad auditar esto pasa más que todo en las pequeñas
empresas, es aquí donde deben ser independientes para
garantizar los hallazgos de las auditorias.
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6. Enfoque basado en la evidencia ser racional para alcanzar conclusiones de la auditoría que sean
fiables y con base en las evidencias no puedo dar pie a que se
generen dudas

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
auditoría la auditoría auditoría auditor la
auditoría
1- SUFICIENCIA determinar el hacer una realizar una Ingeniero Jefes de
grado de revisión de detallada de área
cumplimiento papeles de revisión de control
con los oficina los de
“debes” de la documentos calidad
Norma que
componen
un sistema
de gestión
de la
calidad
2- CUMPLIMIENTO asegurar que Todas las asegurar Ingeniero Jefes de
las áreas de la que las de área
actividades empresa actividades control
se han se han de
realizado de realizado de calidad
una manera una manera
adecuada adecuada
3- PRODUCTIVIDAD Determinar Proyectos de Saber qué Ingeniero Jefes
qué tan construcción tan efectiva de operativos
adecuadas es la control
son las reglas aplicación de
para alcanzar de las calidad
las metas de reglas.
la
organización

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Poder entender más a fondo el deber ser de las auditorías internas, conocer para que
se utiliza cada tipo, conocer cuáles deben ser las actitudes y aptitudes de los auditores
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y sobretodo la importancia de las auditorias para el desarrollo eficaz de cada proceso

según la actividad económica de cada empresa.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.