CUESTIONARIO DE

NOMBRE DE LA
EQUIPO 9 S.A.
ENTIDAD

No. PREGUNTA

Se han establecido montos mínimos para las asignaciones de caja

1
menor.

Se tienen procedimientos establecidos, para la asignación y legalización

2
de la caja menor, que incluyen montos limites.

3 Se ha establecido la realización de arqueos periódicos sorpresivos.

En caso de que por la naturaleza del negocio se reciba efectivo, por

4 política, se han establecido procedimientos para que sea consignado de
forma oportuna y evitando que se acumulen grandes sumas.

Se cuentan con seguros vigentes que cubren a la compañía ante posibles

5
robos de dinero.

Por política los pagos diferentes a los de caja menor se realizan con
6
cheque cruzado y/o mediante transferencia electrónica.
7 Se tiene acceso restringido a la oficina de Tesorería.

Se cuenta con un sistema de alarma exclusivamente para la oficina de

8
Tesorería.

Se tienen horarios restringidos de acceso para el personal que labora en

9
la oficina de Tesorería.

Se tiene un sistema de monitoreo, que permite identificar el personal y

10
las actividades que realizan diariamente.

Se cuenta con una caja fuerte, donde se custodian el dinero en efectivo,

11
cheques y claves sistematizadas (Token) entre otros.

Se tienen establecidos procedimientos de custodia de los sellos,

12 cheques, claves sistematizadas (Token) y demás elementos de valor
(títulos).

Por política, a los funcionarios de tesorería no les es permitido acumular

13
vacaciones.

Cuando el personal de Tesorería se retira de forma temporal, se han

14
establecido protocolos que restringen su ingreso físico y electrónico.

La apertura y cierre de cuentas bancarias, debe contar con la

15
autorización, de un funcionario de nivel adecuado.
16 Se realizan conciliaciones diarias de cada una de las cuentas bancarias.

Se realiza la conciliación de las cuentas bancarias, por personal

17
independiente a Tesorería y Contabilidad.

De forma periódica se realizan confirmaciones de los saldos de los

18
clientes y de Proveedores.

La conciliación bancaria es aprobada, por un funcionario de nivel

19
adecuado.

Se cuenta con una adecuada segregación de funciones, entre el personal

20
que ejecuta, revisa y aprueba tanto en tesorería, como en contabilidad.

Se tiene definido y formalizado que uno o varios funcionarios de nivel

21 adecuado, aprueben los funcionarios autorizados para registrar su firma
en las entidades bancarias.

Se lleva un registro oficial de las cuentas bancarias aprobadas, así como

22
de las firmas autorizadas y estas son objeto de revisiones periódicas.

Se ha establecido a nivel interno y ha informado a las entidades

23 bancarias, mínimo dos registros de firmas, para autorizar el giro de
cheques, así como para realizar las confirmaciones bancarias.

Se ha establecido el nivel del funcionario autorizado para la apertura de

24
nuevas cuentas bancarias.
 Se lleva un control de los cheques anulados, el cual es verificado por un
25
funcionario de nivel adecuado.

Se realiza un monitoreo a las cuentas inactivas periódicamente y se deja

26
evidencia de este.

Se cuenta con sistema de numeración automático y secuencial, para los

27
comprobantes generados desde Tesorería.

Se deja evidencia en cada comprobante de tesorería, del nivel de

28
elaboración y autorización.

Se ha establecido validar que las operaciones realizadas, correspondan

29
con las operaciones autorizadas.

Se cuenta con procedimiento para realizar revisiones a las cuentas de

30
gastos.

El acceso al módulo de Tesorería es restringido, contando con

31
asignación de perfiles y claves personalizadas.

Se ha verificado que únicamente son objeto de modificación el mínimo

32
número de campos en el sistema de Tesorería.

El sistema está parametrizado para bloquear a un usuario, después de

33 más de dos errores al ingresar su clave, así como solicita cambios de
clave periódicos.
 Periódicamente se realizan pruebas de acceso, que permitan evaluar la
34
vulnerabilidad del sistema.

Los funcionarios autorizados para las transacciones electrónicas se

35
formalizan por escrito.

En el sistema del banco se utilizan controles tales como horario de

36 transacciones, y segregación de funciones entre el funcionario que
ejecuta, valida y aprueba, entre otras.

Las funciones asignadas al personal de Tesorería son evaluadas

37 periódicamente, con el fin de garantizar la inexistencia de conflicto de
interés y adecuada segregación de funciones.

Se realiza un monitoreo a las cuentas inactivas periódicamente y se

38
verifica que están cancelados.

TOTALES
UESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE TESORERÍA

EQUIPO 9 S.A.

RESPUESTA

SÍ NO N/A COMENTARIOS PONDERACION

4
5

4
5

3
4

5
 4

143
A

HECHO POR EQUIPO 9

REVISADO JACC

FECHA DE INICIO 3/17/2023

FECHA DE
3/22/2023
TERMINACION

PUNTOS OBTENIDOS EVIDENCIA SOLICITADA

4 ESCALA DE MEDICION

Política de Tesorería vigente

Política de Tesorería vigente RANGO 1

3
Registro de facturas electrónicas sobre
los cobros realizados RANGO 2

Política de Tesorería vigente RANGO 3

Póliza de Seguro RANGO 4

4
Registro de cheques y transferencias
electrónicas dentro del sistema RANGO 5
4
Registro de entradas al Departamento
de Tesorería

Sistema de seguridad del departamento

3
Hoja de trabajo para los empleados del
Departamento de Tesorería

Sistema de vigilancia

Sistema de seguridad del departamento

Sistema de codificación

Política de vacaciones

2
Registro de acceso al Departamento de
Tesorería

3 Organigrama de la Dirección General y

la Coordinación Administrativa del
Departamento de Tesorería
4
Registro actualizados de conciliaciones
en las cuentas bancarias

4 Organigrama de la Dirección General

de Finanzas del Departamento de
Tesorería

Libro Mayor de la empresa

2
Organigrama de directores y ejecutivos
de la empresa

4
Organigrama del Departamento de
Contabilidad

2
Establecimiento del Representante
Legal en el Acta Constitutiva

4
Registro vigente de las conciliaciones
bancarias

3 Registro de autorizaciones en las

transacciones, depósitos y giro de
cheques

3
Organigrama del Departamento de
Tesorería
4
Registro vigente de las conciliaciones
bancarias

2
Registro de transferencias, depósitos y
cheques recibidos

4
Registro de facturas electrónicas sobre
ingresos y egresos efectuados

4
Registro de facturas electrónicas sobre
ingresos y egresos efectuados

Registro de conciliaciones bancarias

4
Registro presupuestal de los egresos
efectuados

3
Sistema de acceso con seguridad
biométrica

2
Capturación de datos en base a la
política de tesorería

Política de seguridad de la información

 2 Registro adecuado del control de
acceso dentro del software del
Departamento de Tesorería

Política de Compras

4
Organigrama del Departamento de
Tesorería

Prueba de Control de Auditoría

3
Registro vigente de las cuentas
bancarias
124
 EVALUACION
ESCALA DE MEDICION DEL
CUESTIONARIO

143 EXCELENTE

128 a 142 MUY BIEN

114 a 127 BIEN

99 a 113 REGULAR

0 a 98 DEFICIENTE