Lea la siguiente información relacionada con la empresa El Contador Moderno, S.R.L., la
cual usted está auditando junto a su equipo de auditoría al 31 de marzo del 2019:
1. A continuación, se presenta el detalle de los pasivos según el mayor general de la
empresa: Cuenta contable Importe en RD$ Proveedores locales 10,000,000.00 Proveedores del exterior en US$ 28,700,000.00 Retenciones y acumulaciones por pagar 1,250,000.00 Otros pasivos 458,200.00
2. Los Otros pasivos incluyen RD$ 58,300.00 correspondientes a retenciones y
acumulaciones por pagar 3. Las cuentas por pagar proveedores locales incluyen RD$500,000.00 que corresponden a deudas contraídas con la empresa JP Monroi, LTD. ubicada en los Estados Unidos de Norteamérica. 4. Fueron omitidas las retenciones correspondientes al pago de honorarios profesionales a los abogados de la empresa por RD$ 300,000.00. 5. En fecha 01/03/19 fue obtenido un préstamo por RD$20,000,000.00 con el Banco Popular Dominicano, el cual vence en 10 años y establece que sería amortizado en cuotas fijas mensuales; en tanto que la tasa de interés es de un 26.75% fijo. A la fecha de la auditoría no había sido registrado ningún importe relativo a esta transacción.
Requerimiento:
Ante cada planteamiento, lea y analice cada transacción y luego:
a. Aperture la cédula sumaria correspondiente (debe actualizar la misma a partir de los asientos que proponga al cliente). b. Prepare una tabla de amortización para los préstamos y considere que dicho documento fue preparado y suministrado por el cliente. c. Plantee los asientos necesarios e indique de qué tipo de asiento se trata cada uno. d. Redacte y presente el borrador de la Carta de Gerencia.