PRÁCTICA PROFESIONAL I - PRÁCTICA 2DO.

PARCIAL
RENACER S.A. - ASIENTOS
FECHA ASIENTOS DEBE
10/12/X2 1
PRESTAMO BANCARIO 18,000.00
A BANCO NACION CTA CTE
POR CANCELACION DE PRESTAMO BANCARIO
10/12/X2 2
INTERESES PERDIDOS 2,000.00
INTERESES A DEVENGAR PMO. BANCARIO
POR DEVENGAMIENTO DE INTERES PMO BANCARIO
31/12/X2 3
DEUDORES INCOBRABLES 500.00
A DEUDORES EN GESTION JUDICIAL
POR LA DECLARACION DE INCOBRABILIDAD POR QUIEBRA
31/12/X2 4
RESULTADOS NO ASIGNADOS 30,000.00
A DIVIDENDOS EN EFECTIVO
POR DISTRIBUCION APROBADA POR ASABLEA
31/12/X2 3
RODADOS 25,000.00
INTERESES A DEVENGAR OBLIGACIONES A PAGAR 2,000.00
AMORT ACUM DE RODADOS 5,000.00
A RODADOS
BANCO NACION CTA CTE
VALOR GANADO
OBLIGACIONES A PAGAR
POR COMPRA Y VENTA DE RODADOS
31/12/X2 6
INTERESES PERDIDOS 1,000.00
INTERESES A DEVENGAR OBLIGACIONES A PAGAR
POR DEVENGAMIENTO DE INTERES
31/12/X2 7
ACCIONES 1,500.00
A DIF DE COTIZACION
POR CAMBIO COTIZACION DE ACCIONES
31/12/X2 8
JUICIO POR MARCA 7,000.00
A PREVISION JUICIO POR MARCA
POR PREVISION DE JUICIO PERDIDO
31/12/X2 9
PERDIDA DE MERCADERIAS 11,000.00
A MERCADERIAS
POR INVENTARIO FICHA DE STOCK
31/12/X2 10
AMORT RODADOS 5,000.00
AMORT INMUEBLES 500.00
 A AMORT ACUM DE RODADOS
AMORT ACUM DE INMUEBLES
POR AMORT DEL EJERCISIO DE RODADOS E INMUEBLES
31/12/X2 11
SUELDOS Y JORNALES 5,000.00
CARGAS SOCIALES 23% 1,150.00
A SUELDOS A PAGAR
RETENCIONES A DEPOSITAR 17%
CONTRIBUCIONES PATRONALES A PAGAR 23%
POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS SUELDOS DE DICIEMBRE
31/12/X2 12
PROVISIÓN SAC 2,500.00
CARGAS SOCIALES 575.00
A SUELDOS A PAGAR
A RETENCIONES A DEPOSITAR 17%
A CONTRIBUCIONES PATRONALES A PAGAR 23%
POR EL DEVENGAMIENTO DEL SAC DE DICIEMBRE
117,725.00
HABER

PASIVO CORRIENTE - DEUDAS BANCARIAS

18,000.00 ACTIVO CORRIENTE - CAJA Y BANCOS

RESULTADO PERDIDA
2,000.00 PASIVO CORRIENTE - REGULAR.OTRAS DEUDAS

RESULTADO PERDIDA
ACTIVO CORRIENTE - CRÉDITOS
500.00

PN - RESULTADOS NO ASIGNADOS
30,000.00 PASIVO CORRIENTE - DEUDAS SOCIETARIAS

ACTIVO NO CORRIENTE - BS. DE USO

PASIVO CORRIENTE - REGULAR.OTRAS DEUDAS
ACTIVO NO CORRIENTE - REGUL. BS. DE USO
12,500.00 ACTIVO NO CORRIENTE - BS. DE USO
3,000.00 ACTIVO CORRIENTE - CAJA Y BANCOS
4,500.00 RESULTADO GANANCIA
12,000.00 PASIVO CORRIENTE - OTRAS DEUDAS RODADOS 12500 AMORT 5000
TOMADO A 12000 VALUACION 7500
GANANCIA 4500
RESULTADO PERDIDA
1,000.00 PASIVO CORRIENTE - REGULAR.OTRAS DEUDAS

ACTIVO CORRIENTE - INVERSIONES

1,500.00 RESULTADO GANANCIA

RESULTADO PERDIDA
7,000.00 PASIVO CORRIENTE - REGUL. OTRAS DS.

RESULTADO PERDIDA
11,000.00 ACTIVO CORRIENTE - BIENES DE CAMBIO

RESULTADO PERDIDA
RESULTADO PERDIDA
 5,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE - REGUL. DE BS. DE USO
500.00 ACTIVO NO CORRIENTE - REGUL. DE BS. DE USO

RESULTADO PÉRDIDA
RESULTADO PÉRDIDA
4,150.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES
850.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES
1,150.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES

PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES

RESULTADO PÉRDIDA
2,075.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES
425.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES
575.00 PASIVO CORRIENTE - DS. SOCIALES

117,725.00
PRÁCTICA PROFESIONAL I - PRÁCTICA 2DO. PARCIAL

RENACER S.A. - MAYORES

CAJA BCO NACION C/C ACCIONES

1,000.00 56,000.00 18,000.00 10,000.00
3,000.00 1,500.00

DEUDORES POR VENTA DEUDORES MOROSOS DEUDORES EN GESTION JUDICIAL

5,000.00 800.00 500.00

MERCADERIAS INMUEBLES RODADOS

33,000.00 11,000.00 25,000.00 12,500.00
25,000.00

AMORT ACUM RODADOS PROVEEDORES PRESTAMO BANCARIO

5,000.00 5,000.00 3,000.00 18,000.00
5,000.00

ACCIONES EN CIRCULACION RESERVA LEGAL RESULTADOS NO ASIGNADOS

10,000.00 2,000.00
 CMV GASTOS GENERALES SUELDOS Y JORNALES
132,000.00 6,400.00 7,000.00
5,000.00

INTERESES PERDIDOS DEU INCOBRABLES INT A DEV OBLIG A PAGAR

2,000.00 500.00 2,000.00
1,000.00

OBLIGACIONES A PAGAR DIF EN COTIZACCION JUICIO POR MARCA

12,000.00 1,500.00 7,000.00

PERDIDA MERCADERIAS AMORT RODADOS AMORT INMUEBLES

11,000.00 5,000.00 500.00

SUELDOS A PAGAR RETENCIONES A DEPOSITAR 17% CONTRIBUCIONES PATRONALES A PAGAR

- 4,150.00 850.00 -
425.00
 ACCIONES DOCUMENTOS A COBRAR
2,000.00

ORES EN GESTION JUDICIAL PREV PARA DS INCOBRABLES

500.00 1,200.00

RODADOS AMORT ACUM INMUEBLES

12,500.00 6,600.00
500.00

PRESTAMO BANCARIO INT A DEV PMO BANCARIO

18,000.00 2,000.00 2,000.00

ULTADOS NO ASIGNADOS VENTAS

69,500.00 18,000.00
SUELDOS Y JORNALES CARGAS SOCIALES
2,100.00
1,150.00
575.00

T A DEV OBLIG A PAGAR VALOR GANADO

1,000.00 4,500.00

JUICIO POR MARCA PREV POR JUICIO POR MARCA

7,000.00

AMORT INMUEBLES

UCIONES PATRONALES A PAGAR PROVISION SAC

1,150.00 2,500.00
575.00
RENACER S.A.
SUMAS Y SALDOS

CUENTAS DEBE HABER SALDO ACTIVO PASIVO PN RES. NEG RES. POSITIVO
CAJA 1,000.00 1,000.00 1,000.00
BANCO NACIÓN CTA.CTE. 56,000.00 21,000.00 35,000.00 35,000.00
ACCIONES 11,500.00 11,500.00 11,500.00
DEUDORES POR VENTAS 5,000.00 5,000.00 5,000.00
DEUDORES MOROSOS 800.00 800.00 800.00
DEUDORES EN GESTIÓN JUDICIAL 500.00 500.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS A COBRAR 2,000.00 2,000.00 2,000.00
PREVISIÓN PARA DS. INCOBRABLES 1,200.00 (1,200.00) 1,200.00
MERCADERÍAS 33,000.00 11,000.00 22,000.00 22,000.00
INMUEBLES 25,000.00 25,000.00 25,000.00
RODADOS 37,500.00 12,500.00 25,000.00 25,000.00
AMORT. ACUM. INMUEBLES 0.00 7,100.00 (7,100.00) (7,100.00)
AMORT. ACUM. RODADOS 5,000.00 10,000.00 (5,000.00) (5,000.00)
PROVEEDORES 3,000.00 (3,000.00) 3,000.00
PRÉSTAMO BANCARIO 18,000.00 18,000.00 0.00
INTERESES A DEVENGAR PMO. BANCARIO 2,000.00 2,000.00 0.00
ACCIONES EN CIRCULACIÓN 10,000.00 (10,000.00) 10,000.00
RESERVA LEGAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00
RESULTADOS NO ASIGNADOS 69,500.00 (69,500.00) 69,500.00
VENTAS 18,000.00 (18,000.00) 18,000.00
COSTO MERCADERÍA VENDIDA 132,000.00 132,000.00 132,000.00
GASTOS GENERALES 6,400.00 6,400.00 6,400.00
SUELDOS Y JORNALES 12,000.00 12,000.00 12,000.00
CARGAS SOCIALES 3,825.00 3,825.00 3,825.00
INTERESES PERDIDOS 3,000.00 3,000.00 3,000.00
DEU INCOBRABLES 500.00 500.00 500.00
INT A DEV OBLIG A PAGAR 2,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
VALOR GANADO 0.00 4,500.00 (4,500.00) 4,500.00
OBLIGACIONES A PAGAR 12,000.00 (12,000.00) 12,000.00
DIF EN COTIZACCION 1,500.00 (1,500.00) 1,500.00
JUICIO POR MARCA 7,000.00 7,000.00 7,000.00
PREV POR JUICIO POR MARCA 7,000.00 (7,000.00) 7,000.00
PERDIDA MERCADERIAS 11,000.00 11,000.00 11,000.00
AMORT RODADOS 5,000.00 5,000.00 5,000.00
AMORT INMUEBLES 500.00 500.00 500.00
PROVISION SAC 2,500.00 2,500.00 2,500.00
RETENCIONES A DEPOSITAR 17% 1,275.00 (1,275.00) 1,275.00
CONTRIBUCIONES PATRONALES A PAGAR 1,725.00 (1,725.00) 1,275.00
SUELDOS A PAGAR 4,150.00 (4,150.00) 4,150.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 385,025.00 216,950.00 168,075.00 116,200.00 42,400.00 71,500.00 174,825.00 30,400.00 146,725.00
435,325.00

ACTIVO 116,200.00 PASIVO (42,400.00)

PN (71,500.00)
RES. EJERC. ###
116,200.00 ###