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1.2. Misión............................................................................................................................7
1.3. Visión.............................................................................................................................7
1.4. Objetivo..........................................................................................................................8
pág. 1
1.13 ANÁLISIS DEL ENTORNO.....................................................................................27
2.1.1. Características.......................................................................................................31
2.2. Demanda.......................................................................................................................37
2.2.2. Metodología..........................................................................................................37
2.8.1. Producto................................................................................................................54
2.8.2. Plaza.....................................................................................................................56
2.8.3. Promoción............................................................................................................57
2.8.4. Precio....................................................................................................................58
pág. 2
2.9. Cuadro de Demanda Proyectada por producto o servicio............................................63
3.1. Tamaño.........................................................................................................................68
ANUAL..............................................................................................................................68
12,701 unid..........................................................................................................................68
MENSUAL.........................................................................................................................68
1,058 unid............................................................................................................................68
SEMANAL.........................................................................................................................68
244 unid..............................................................................................................................68
DIARIO..............................................................................................................................68
35 unid................................................................................................................................68
3.2. Proceso.........................................................................................................................68
pág. 3
3.2.8. Requerimiento de inversiones intangibles.............................................................78
3.3. Localización.................................................................................................................79
91
pág. 4
MODULO VI: ESTUDIO ECONÓMICO..................................................................................97
6.8. Depreciación...............................................................................................................104
pág. 5
8.3.2 Beneficio Costo........................................................................................................114
Anexo 01...................................................................................................................................119
pág. 6
MODULO I: DATOS GENERALES
Socios:
1.2. Misión
prestación de nuestros servicios. Para alcanzar nuestro propósito se cuenta con una
1.3. Visión
Para el 2023 “PRUNUS CERASUS” NECTAR será reconocida como una empresa
líder en el mercado por la calidad y servicio que se ofrecerá, ya que aporta un gran
general.
pág. 7
1.4. Objetivo
consolidación
pirámide de Maslow será muy importante para categorizar las necesidades que
pág. 8
Ilustración 1: Pirámide de las Necesidades de Maslow
las necesidades de ofrecer una bebida que contenga altos niveles nutritivos como
cancerígenas. El Perú es uno de los principales productores de Guindas, y con esta idea
producto.
base de leche de ganado vacuno, surge para satisfacer las necesidades de los
pág. 9
leche de vaca, así mismo ofrece oportunidades laborales para personas que deseen
surge como alternativa a la problemática que se observa en la región Junín, como una
Para la elección de la mejor opción, se compara estas tres ideas de negocio en las tres
matrices que nos ayudara elegir la oportunidad de inversión y en la última matriz nos
Matriz I: Matriz para elegir una oportunidad de inversión, en esta matriz I se analiza
Matriz II: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz II se analiza las 3 ideas
Matriz III: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz III se analiza las 3
pág. 10
ideas, dando el valor de 5 en el caso de ser muy bueno, 4 bueno, 3 regular, 2 malo y
1 muy malo.
Matriz IV: Matriz de consolidación, en esta matriz III se analiza las 3 oportunidades
calificación.
de 4.7 puntos respectivamente. Por lo que con este resultado se estaría teniendo dos
ideas claves para nuestra decisión, sin embargo; se seguirá realizando el análisis en
pág. 11
FACTOR PESO IDEA DE NEGOCIO A IDEA DE NEGOCIO B IDEA DE NEGOCIO C
Elaboración: Propia
pág. 12
1.5.2. Matriz II: Para elegir ideas de negocio
pág. 13
Según esta matriz, la elección de la mejor opción de oportunidad de inversión, estaría entre
De acuerdo a las preguntas orientadores de esta matriz que se observa en la tabla N° 3 para
TABLA DE CALIFICACIÓN
3 Regular
pág. 14
TABLA N° 03: MATRIZ PARA ELEGIR IDEAS DE NEGOCIO (III)
Puntaje total 23 19 15
Elaboración: Propia
pág. 15
1.5.4. Matriz de consolidación
Elaboración: Propia
proyecto más viable lo cual es demostrado con el puntaje obtenido de 35, seguido por
pág. 16
1.6. Relación entre los mercados
además en la región, por lo que, en esta etapa, los costos son los más reducidos
insumos como: carboxi metil celulosa (CMC), ácido cítrico, sorbato de potasio;
pág. 17
proveedoras locales que brindan estos servicios, como: Electrocentro, Sedam-
Huancayo, Telefónica.
Elaboración: Propia
la misma medida, en este caso podemos encontrar los refrescos, frugos, bebidas
ofreciendo diversas propiedades para llevar una vida saludable, compitiendo así
pág. 18
Tabla N° 05: Identificación De La Competencia Con Productos Similares
Elaboración: Propia
producto o donde este puede ser comercializado, por lo que en nuestro proyecto se
tiene, de acuerdo a los segmentos que se especificaran más adelante, varios puntos
pág. 19
los néctares tienen un gran potencial en el mercado de los productos alimenticios,
con una amplia variedad de frutas, la distribución será mediante el trasladado en una
instituciones, etc. además comparando los precios de los productos sustitutos con el
precio, lugar, el tamaño del envase son los factores más importantes que determinan
de ellos que lo necesite de acuerdo al ritmo de vida que llevan y al alcance de sus
bolsillo.
MERCADO
CONSUMIDOR
(provincia de
chupaca)
pág. 20
1.7. Ubicación Geográfica
pág. 21
Ilustración 3. Mapa de la Provincia de Chupaca y el Distrito de Chupaca
Tomado de:
pág. 22
Tomado de: Google Mapas, “Mapa del Perú”, Recuperado de www.google.com
preparados nuestros productos, siendo este Jr. coronel parra N° 464 - barrio Carmen
bebidas y tabaco.
guindas.
artesanales elaborados por las PYMES y MYPES ha ido incrementándose a partir del
2011. En los años anteriores, se aprecia una disminución de dicha producción, esto se
vio afectado por la crisis económica del 2008 que, como bien se sabe, afecta
pág. 23
2011, como se dijo anteriormente, se registra un aumento en la producción y se
mantiene al alza hasta el año 2014. Las expectativas del PBI para los años siguientes
es en promedio 4%.
pág. 24
Gráfico N° 1: Producción Artesanal Actual (Litros)
2,064,562.78
1,808,305.84 1,818,294.19
1,449,350.80
1,158,560.70
saludables esta se convierte en una puerta para crear una tendencia. Esta fue la
puede tener una participación activa e importante dentro del público al que va
pág. 25
1.12 Análisis FODA Básico de la Idea de Negocio
Elaboración: Propia
pág. 26
1.13 ANÁLISIS DEL ENTORNO
Factores Legales
Factores Económicos:
pág. 27
Los indicadores macroeconómicos en nuestro país han mejorado
Factores Políticos:
micro y pequeñas empresas (PYMES). Pero no está demás aseverar que para ello
Factores Demográficos:
Factores socioculturales:
pág. 28
el cuidado de la salud, esto se determina por el cumplimiento del análisis
político, que al ser un bien de consumo tienen que pasar diversos controles para
Factores tecnológicos:
supervisados por técnicos para que el insumo sea muy favorable para ofrecer el
pág. 29
MODULO II: ESTUDIO DE DEMANDA
una marca que los demandantes reconozcan por la calidad del producto ofrecido y así poder
llegar a ser una de las mejores empresas para lograr una mayor rentabilidad. Produciendo y
envases adecuados para su fácil transportación, pues el marcado al que está dirigido pues es
de Chupaca, cuya población total asciende a 53 439 habitantes (INEI, datos preliminares
y dolores estomacales.
pág. 30
• Niños que asisten a los jardines y colegios.
2.1.1. Características
pág. 31
GUINDAS líquido, pulposo elaborado con la fibra de las guindas
resfrío y la gripe.
vende en las calles de nuestro país, ya que es muy demandada y consumida por las
personas. Existen varios tipos de guindas: las rojas y moradas, y estos 2 pueden
de ellos como:
sangre.
colesterol.
calorías.
pág. 32
• Sistema digestivo: Las semillas que contiene esta fruta nos ayuda a reducir
grasas, lo que favorece a nuestro cuerpo para perder esos kilos de más.
pág. 33
El néctar de frutas en forma genérica es un producto elaborado con jugo, fibra
La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el líquido obtenido
al exprimir algunas clases de frutas frescas, por ejemplo, los cítricos, sin diluir,
características:
a) Organolépticas
Deben estar libres de materias y sabores extraños que los desvíen de las
propias frutas de las cuales fueron preparados. Deben poseer color uniforme y
b) Fisicoquímicas
métrica a 20º C. en porcentaje m/m no debe ser inferior a 10%, para nuestro
no debe ser inferior a 2.5 y la acidez titulable expresada como ácido cítrico
c) Microbiológica
pág. 34
Tabla Nº 8: Características microbiológicas de los néctares
Ítem m M c
Recuento de microorganismos 1000 3000 1
NMP coliformes totales/cc 9 29 1
NMP coliformes fecales/cc 3 - 0
recuento de esporas clostridium sulfito reductor/cc <10 - 0
Recuento De Hongos Y Levaduras /Cc 100 200 1
Fuente: Ministerio De Salud
Donde:
mayor de 30 días, que es el caso del néctar de las guindas a procesarse, por tanto, las
m M c
Recuento de microorganismos 100 300 1
NMP coliformes totales/cc <3 - 0
NMP coliformes fecales/cc <3 - 0
recuento de esporas clostridium sulfito reductor/cc <10 - 1
pág. 35
Recuento De Hongos Y Levaduras /Cc >10 100 1
Fuente: Ministerio De Salud
En los néctares de frutas que sean sometidos a proceso de tratamiento térmico o
este producto, los envases serán herméticos, de fácil transporte. Condicionando así
pues tranquilamente podría hacerlo en las próximas horas del día, pues los
cambios bruscos del clima hacen que sea menos o más consumido además de la
Los envases tendrán una etiqueta como se muestra en el grafico siguiente que
los que se está ofreciendo al consumidor, lo que hará de gran agrado a la vista de
nuestro producto.
pág. 36
Elaboración: Propia.
2.2. Demanda
festividades.
Ya que no se encontró con una demanda histórica se elaboró una encuesta para
2.2.2. Metodología
una población total de 53 439 (población estimada por el INEI) de los cuales el
pág. 37
43.7% se encuentra en los estratos socio económicos “A”, “B” y “C” cuyas
2
Z ∗P∗Q∗N
n= 2 2
e ( N−1 ) + Z ∗P∗Q
Donde:
N=Población
e=margen de error
(1.96)2∗0.5∗0.5
n= =381
(0.05)2
pág. 38
La encuesta realizada está conformada por 11 preguntas y fueron realizadas en la
encuestas están falladas y/o perdidas, de las cuáles arrojo los siguientes resultados.
1. Edad:
por ciento del total de las personas están entre los intervalos de las edades de 20 y 34 años,
pág. 39
Fuente: Encuesta realizada en el distrito de Chupaca
Elaboración: Propia
2. Genero
El 51,43 por ciento de la muestra representa al género femenino, mientras que el 48,57
según la encuesta es como sigue: el 28.86 % consumiría néctar de las guinda, 18.29 %
los anteriores.
pág. 41
Fuente: Encuesta realizada en el distrito de Chupaca
Elaboración: Propia
El mayor consumo de néctar en los hogares es: por los Adultos 49.14 %, por niño y
de una vez por semana, 29,71% consume una vez por semana, el 23,71 % consume néctar
una vez por mes, y el 10,57 % más de una vez por mes.
pág. 42
Fuente: Encuesta realizada en el distrito de Chupaca
Elaboración: Propia
néctares nacionales.
Fuente:
Ud. Encuesta
Masrealizada en el distrito de Chupaca consume?
Elaboración: Propia
producto contenido en
pág. 43
Fuente: Encuesta realizada en el distrito de Chupaca
9.
Elaboración: Propia
Lugares donde prefiere adquirir el producto: El 54,57 % de las personas desea adquirir el
pág. 44
10. ¿Cuál es su nivel de ingresos?
de los encuestados, sus ingresos son menores de S/. 500, del 30.5% sus ingresos van de S/.
500 a S/. 900, del 41,14 % sus ingresos van de S/. 900 a S/. 1500 y del 8,57 % sus ingresos
Precios que pagarían por el producto: El 29.71% estaría dispuesto a pagar S/2.00 por 250
ml de néctar, el 21,71% estaría dispuesto a pagar S/. 1.50 por 250 ml de néctar y el 10,86 %
pág. 45
Fuente: Encuesta realizada en el distrito de Chupaca
Elaboración: Propia
por lo que las fortalezas para nuestra idea de negocio “Néctar de Guindas” son:
Facilidad de copia
Baja
Alta
pág. 46
Las características negativas que le generan a “Néctar de Guindas” desventajas, pero que
Facilidad de fortalecimiento
Alta Baja
Producto totalmente
Empresa pequeña con medios
innovador, que puede
Desventaja Alta escasos para abarcar una gran
originar un lento
respecto de cuota de mercado
crecimiento en las ventas
los
competidores Al ser una empresa de
Baja Falta de tecnología nueva creación, falta de
experiencia en el sector
El negocio “Néctar de Guindas” tiene a su favor muchas tendencias y planes, los que nos
Probabilidad de éxito
Alta Baja
pág. 47
El negocio “Néctar de las guinda” se podría ver perjudicado ante posibles
acontecimientos como:
Probabilidad de ocurrencia
Alta Baja
relevante es muy amplio y abarca tanto fuerzas sociales como económicas, el aspecto
compiten”. Para realizar el análisis del Macro entorno del negocio “Néctar de las
Aspecto económico
Competencia
pág. 48
Productos sustitutos.
1. Aspecto económico
Oportunidades
4. Competencia
pág. 49
grandes que comercializan y producen el producto como este negocio, que
Frugos valle
Gloria
Watts
Pulp
Selva
La amenaza de sustitutos
6. Productos sustitutos
Jugos
Néctar de frutas
Mermeladas
Helados
Manjares
pág. 50
Etc.
factores básicos que explican la rentabilidad a largo plazo, con ello el atractivo de la
empresa; orientando a plantear estrategias, las cuales nos permitirán utilizar lo más
eficientemente los recursos que tenemos para la elaboración del “Néctar de Guindas”,
entre los competidores viene dada por fuerzas o elementos que al combinarse crean a
pág. 51
LA AMENAZA DE ENTRADA DE
NUEVOS COMPETIDORES
El "Nectar de Guindas" permitira
apoderarse del mercado como
producto porque cuenta con el
respaldo de un nutricionista que
permitirá generar la confianza y
fidelidad de los clientes ante la
presencia de nuevos competidores.
EL PODER DE
NEGOCIACIÓN EL PODER DE
CON LOS NEGOCIACIÓN
PROVEEDORES CON LOS
Los proveedores son CLIENTES
muy importantes para GRADO DE "Nectar de las
"Nectar de las RIVALIDAD ENTRE Guindas"presentará
Guindas"debido a LOS novedades en la
que requerimos de COMPETIDORES manera de hacer
materia prima fresca EXISTENTES néctar, se dará un buen
(en el caso de las trato y se escucharán
guindas) entonces se las sugerencias del
realizarán contratos cliente para que este
que generen fidelidad quede satisfechos con
y exclusividad para el servicio.
nuestro negocio.
LA AMENAZA DE
APARICIÓN DE PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
.
pág. 52
2.8. Análisis de la Comercialización
Aplicando las 4Ps del MIX DEL MARKETING podremos realizar el análisis de la
Transporte
Descripción Publicidad
Descuentos
PRODUCTO PLAZA PROMOCIÓN PRECIO
Distribución
Promoción de
Calidad
ventas
Localización
Formas de
Relaciones pago
Marca
Almacenamiento públicas
pág. 53
Empleados Estilo
Hospitalidad
Sociedad Confort
PERSONA PROCESO PERCEPCION
Cultura
Organizacinal Servicios
Anfitrion
Servicion post venta Paisaje
Elaboración: Propia
2.8.1. Producto
Calidad
pág. 54
Las Guindas que se utilizará en nuestro proyecto tendrá una duración
Marca
entre otros.
pág. 55
Logo:
Elaboración: Propia
2.8.2. Plaza
Transporte:
Distribución
de abastos minoristas.
Venta Directa
pág. 56
El producto “Néctar de las guindas” brindará servicio de
Localización
Punto de Venta
2.8.3. Promoción
minoristas y mayoristas.
Publicidad
pág. 57
2. La comunicación de mantenimiento que serán los volantes
será:
naturales.
familia.
bebés:
la ciudad de Chupaca.
pág. 58
Asimismo, mediante la charla se presentará por medio del especialista en
nuestro local.
2.8.4. Precio
importantes: el costo del producto y la percepción del valor por parte del
cliente. El primero establece el mínimo precio a vender para cubrir los gastos de
la empresa, mientras que es segundo indica el valor máximo que puede tener el
la fijación del precio, ya que existen varios factores que influyen en esta
Valor del néctar: presentación, empaque, diseño del logo y nombre del
producto.
pág. 59
Valor agregado del néctar: entre ellos la alta concentración de vitaminas
estrés.
estilo de vida sano y optan por néctares artesanales, que tiene una baja
A nivel local se cuenta con dos personas jurídicas que ofrecen néctar de fruta
provincia de Chupaca, para que les puedan proveer durante todo el año. Estas
pág. 60
De acuerdo a la competencia indirecta
ADES () 5.18
INFUSION 4.00
Elaboración Propia
pág. 61
Es importante añadir que estos precios establecidos, como son bastantes
De acuerdo a la encuesta
pagar un valor de S/. 2.00 por cada néctar, este es comparado por los
TOTAL 350
Elaboración: Propia.
pág. 62
EL PRECIO DE NUESTRO PRODUCTO SERÁ DE
S/. 2.10 SOLES
Entonc
es por todas estas razones, el precio ideal para el producto es de S/. 2.10 soles,
con ello se tiene la diferencia entre los néctares industriales y la calidad de los
néctares artesanales.
encuestas.
pág. 63
Frecuenci Ponderació
a Porcentaje n
Una vez por semana 1 29.7% 0.30
Más de una vez por semana 2 36.0% 0.72
Una vez por mes 1 23.7% 0.24
Más de una vez por mes 2 10.6% 0.21
Veces por semana 1.47
Número de semanas 52
Veces al año 76.23
Número de Consumo 1
CPC 76
Fuente: Encuesta
Elaboración: Grupal
El consumo per cápita anual es de 76 veces al año, se obtiene ponderando las respuestas
Mercado
pág. 64
Tabla N°19: análisis de la demanda proyectada
Población Población
Inicial Final
n AÑO (1+0.018)ⁿ
PI PF
(Hab) (Hab)
OFERTA DE
GUINDA
AÑOS
COMO
(X)
NECTAR
(Y)
pág. 65
0 0
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
Elaboración propia
0 0 0 0 0 0 0
0 1 2 3 4 5 6
4 Ps
PRODUCTO
PRECIO Costo Producción + Costo Producción Costo Producción Costo Producción +
15% utilidad + 20% + 20% 30% utilidad
utilidad utilidad
PROMOCIÓN Precios < por Publicidad Publicidad Precios < por
introducción introducción
PLAZA Chupaca Chupaca Chupaca Chupaca
y sedes
ETAPAS INTRODUCCIÓN CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACIÓN
ESTRATEGIA ENFOQUE NICHO NICHO DIFERENCIACIÓN
COSTOS
PERIODO 0 – 3 años 5 meses– 3 años 6 meses a 3 años 8 meses a 3 años
Elaboración propia
pág. 66
2.11. Determinación de la brecha demanda – oferta del producto néctar de Guindas
pág. 67
MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.
3.1. Tamaño
condicionar una mínima o máxima capacidad teniendo en cuenta, factores como el tamaño
Según la encuesta realizada en la ciudad de Chupaca, tiene una aceptación del 28.56% que
Nuestra empresa tendrá una capacidad normal, lo que significa que las condiciones en las
que se ejecutara el proyecto permitirán operar aun mínimo costo unitario El nivel de
producción que puede alcanzar nuestro proyecto para el primer año que decidimos operar,
DIARIO 35 unid.
pág. 68
3.2. Proceso
Recepción de guindas en lata las cuales son trasladadas en estas y llevadas a la balanza para
realizar el pesado, que nos permitirá determinar el rendimiento. 1 guindas pesa entre 1 y 3
gramos.
Selección y Clasificación:
Se vierten las guindas en la mesa de acero inoxidable y se procede a separar las materias
Defectuosa: Materia prima que se encuentre en mal estado, es decir partidos, podridos y
otros elementos que acompañan a los frutos como consecuencia del post cosecha y del
transporte.
Lavado y Desinfectado:
plaguicidas, etc. El proceso de lavado se lo hará por inmersión, para luego enjuagarlo con
abundante agua.
minutos, en una solución con hipoclorito de sodio o lejía comercial, que es la adición de
pág. 69
una cucharadita de lejía comercial a 15 lts de agua. Luego del tiempo establecido, se
Las guindas enteras se pelan las guindas con la finalidad de tener en forma más expuesta
Pulpeado:
Luego de obtener la pulpa con semillas, se lleva a la pulpeadora donde se separan las pepas
Refinado:
En esta etapa del proceso la pulpa pasa por un proceso de tamizado o refinado otorgándole
un aspecto más homogéneo, para ello se utiliza una malla de acero inoxidable.
Estandarización:
de agua según la dilución pre-establecida que es de 2.5 a 1, es decir dos punto cinco de
agua por una de pulpa. Al mismo tiempo se procede a regular el pH, ya que el pH inicial de
la mezcla está entre 4 a 4.2, por lo que se regula con ácido cítrico hasta alcanzar un pH de
3.7 a 3.8. También se agrega el conservante, que es de 0.05% del total del néctar, y se
utilizará el sorbato de potasio. El espesante que para nuestro caso utilizaremos CMC
Homogenización:
Permite homogenizar la mezcla de todos los insumos del néctar, hasta lograr la completa
pág. 70
coloidal con el fin de homogenizar la mezcla; en donde las partículas se dividen hasta la
Pasteurizado:
controla que el néctar llegue a la ebullición (93ºC) por un tiempo de 5 minutos, luego de lo
cual inmediatamente se procede al envasado del producto. Con esta fase se logra que se
que estén presentes en el néctar y que deban ser eliminados en este proceso.
Envasado:
Con la ayuda de una jarra plástica, el néctar que se encuentra a una temperatura no menor
de 85º es cajas tetrapack de 315 ml, y se llena hasta el ras, por el hecho de que las
Sellado:
Se realiza de manera manual con “tapas rosca”, inmediatamente después del envasado, para
Enfriado:
Después del sellado se somete inmediatamente a agua fría por espacio de 15 a 20 minutos,
con el que se consigue el producto se enfríe rápidamente y no pierda nutriente propia de las
guindas. Luego del mismo se pasa algunos paños para evitar que la botella presente algunas
pág. 71
3.2.2. Flujo grama de la Producción (del producto) néctar de guindas
pág. 72
ELABORACION: el grupo
pág. 73
DICIEMBRE
Azúcar Kilos 100 Endulzar en néctar S/. EMPRESA
blanca 124.00 AGRARIA
AZUCARERA
EL INGENIO
S.A.
Ácido Kilos 1 Acidez al néctar S/. 25.00 INMUNE S.A.
cítrico
ÁREA: PRODUCCIÓN
pág. 74
Jefe de 1 1 1173.3 1173.30 14,079.60
prdoducción
Personal de 1 1 930 930.00 11,160.00
servicio
VENTAS 930.00 11,160.00
Responsable de 1 1 930 930.00 11,160.00
comercializacion
ADMINISTRACI 2,052.62 24,631.44
ON
Contador 1 1 1122.62 1,122.62 13,471.44
Asistente 1 1 930 930.00 11,160.00
administrativo
COSTO TOTAL 9,735.92 116,831.04
NRO. MAQUINARIA UNIDAD CANT DESCRIPCIÓN PRECIO VALOR DE VIDA VALOR PROVEEDO
ORDE EQUIPO Y DE . EN LA UTIL RESIDUA R
N HERRAMIENTA MEDID UNITARI INVERSIÓ L
S A O EN N EN
SOLES SOLES
01 CONSERVADOR UNIDAD 1 Marca Líder, de S/. 600.00 S/. 600.00 10 S/. 180.00 COMERCIAL
A - EXHIBIDORA aluminio y vidrio. AÑO LIDER S.R.L.
Medidas de 2.00 mt. S
02 EXHIBIDORA UNIDAD 1 Marca Líder, de S/. 400.00 S/. 400.00 10 S/. 120.00 COMERCIAL
aluminio y vidrio. AÑO LIDER S.R.L.
Medidas de 1.00 mt. S
03 VITRINA UNIDAD 1 Marca Líder, de S/. 520.00 S/. 520.00 10 S/. 156.00 COMERCIAL
aluminio y vidrio. AÑO LIDER S.R.L.
Medidas de 1.60 X 2 S
mt de alto.
04 MOSTRADOR UNIDAD 1 Marca Líder, de S/. 250.00 S/. 250.00 10 S/. 75.00 COMERCIAL
aluminio y vidrio. AÑO LIDER S.R.L.
Medidas de 2.00 mt. S
05 COMPUTADORA UNIDAD 1 Computadora Advance S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 10 S/. 450.00 Comsitec Sac
Vission Vs7076, Intel AÑO
Core i3-2320 3.00GHz, S Avenida
4GB DDR3, 500GB Giraldez, 274
SATA. DVD
SuperMulti, Video Intel
HD Graphics 2000,
LAN GbE,teclado y
mouse.
06 ESTANTE DE UNIDAD 1 ESTANTES DE S/. 200.00 S/. 200.00 10 S/. 60.00 MUEBLES
MADERA MADERA CON 2 AÑO LA OFICINA
COMPARTIMIENTOS S S.C.R.L
, CON MEDIDA DE JR. JIRON
1.00 X 3.00 X 0.60 ANCASH
MTS. #435
07 IMPRESORA UNIDAD 1 IMPRESORA S/. 180.00 S/. 180.00 10 S/. 54.00 MUEBLES
MULTIFUNCIONAL AÑO LA OFICINA
CON INYECCIÓN DE S S.C.R.L
TINTA MARCA JR. JIRON
CANON SERIE MP- ANCASH
250 #435
08 SILLAS DE UNIDAD 10 SILLAS EN MADERA S/. 70.00 S/. 700.00 10 S/. 21.00 MUEBLES
MADERA CUMALA AÑO LA OFICINA
TAPIZADAS CON S S.C.R.L
CUERINA VERDE JR. JIRON
ANCASH
pág. 75
#435
09 ESCRITORIO DE UNIDAD 2
ESCRITORIOS EN S/. 400.00 S/. 800.00 10 S/. 120.00 MUEBLES
MADERA ELE DE MADERA AÑO LA OFICINA
CEDRO, CON3 S S.C.R.L
CAJONES, CON JR. JIRON
MEDIDA DE2.50 X ANCASH
0.60 MTS. #435
SUMA TOTAL DE LA INVERSIÓN EN EQUIPOS Y MUEBLES DE VENTAS S/. 5,150.00
Fuente: Elaboración Propia
NRO. MAQUINARIA UNID. CANT. DESCRIPCIÓN PRECIO EN VALOR DE LA VIDA VALOR PROVEEDOR
EQUIPO Y DE UNITARIO INVERSIÓN ÚTIL RESIDUAL
HERRAMIENTAS MEDIDA EN SOLES EN SOLES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
01 PULPEADORA UNIDAD 1 Acero inoxidable calidad S/. 3,050.00 S/. 3,050.00 10 S/. 915.00 INDUSTRIAS
INDUSTRIAL AISI 304. AÑOS SINTECOR PROL.
AREQUIPA 2720
02 COCINA UNIDAD 1 CUBIERTAS: de lámina S/. 280.00 S/. 280.00 10 S/. 84.00 Industrias Alexander
INDUSTRIAL de acero inoxidable tipo AÑOS E.I.R.L. AV,
304 Cal, FERROCARRIL 954
ESTRUCTURAS: patas EL TAMBO
de tubo de acero
inoxidable de 1/2 Cal.18,
SOLDADURA: de
estaño, MARCA;
SURGE
03 pHmetro UNIDAD 1 Este pH metro está S/. 500.00 S/. 500.00 10 S/. 150.00 M &M
equipado con un AÑOS INSTRUMENTOS
electrodo especial para el TECNICOS S.A.
sector de la industria de
la alimentación. Con este
electrodo podemos
utilizar el pH metro para
la inspección de carne,
embutido queso... y
además nos proporciona
la temperatura del bien
con el sensor de
temperatura adaptable.
04 BALANZA DE UNIDAD 1 Display lcd de fácil S/. 350.00 S/. 350.00 11 S/. 105.00 IINOXSEM JA EIRL
PLATAFORMA lectura AÑOS
PARA PESAR EN Plataforma de gran
kg tamaño para pesado de
precisión
Interruptor on / off
05 BALANZA DE UNIDAD 1 Balanzas analíticas con S/. 260.00 S/. 260.00 10 S/. 90.00 IINOXSEM JA EIRL
PRECISIÓN PARA una legibilidad de 0,1 mg AÑOS
PESAR EN o 0,01 mg hasta 520 g
GRAMOS máximo. Equipadas con
pantalla táctil
06 REFRACTOMETRO UNIDAD 1 Mide cómodamente los S/. 450.00 S/. 450.00 10 S/. 135.00 M &M
índices de refracción. AÑOS INSTRUMENTOS
Dispone de TECNICOS S.A.
compensación
automáticamente de
temperatura en todo el
rango BRIX
07 TINAS DE ACERO UNIDAD 2 Acero inoxidable calidad S/. 350.00 S/. 700.00 10 S/. 210.00 IINOXSEM JA EIRL
INOXIDABLE AISI 304. AÑOS
08 MESA DE ACERO UNIDAD 3 Acero inoxidable calidad S/. 350.00 S/. 1,050.00 10 S/. 315.00 IINOXSEM JA EIRL
INOXIDABLE AISI 304. AÑOS
09 MARMITA (olla x UNIDAD 1 Fabricadas en acero S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 10 S/. 315.00 IINOXSEM JA EIRL
440lts.) inoxidable AÑOS
UTENSILIOS Y HERRAMIENTAS
01 JARRAS UNIDAD 6 Capacidad de 2 lt. S/. 5.00 S/. 30.00 LOCERIAS
MEDIDORAS RONDON de Don
Fausto Salazar
Vilchez
pág. 76
02 CUCHARAS UNIDAD 1 Cucharas de acero S/. 8.00 S/. 8.00 LOCERIAS
MEDIDORAS inoxidable. RONDON de Don
Fausto Salazar
Vilchez
03 TABLA UNIDAD 3 De malla metálica. S/. 5.00 S/. 15.00 LOCERIAS
RONDON de Don
Fausto Salazar
Vilchez
04 CUCHILLO JUEGO 1 Cuchillos de acero S/. 21.00 S/. 21.00 DISTRIBUCIONES
inoxidable. LAVITO S.C.R.L
05 CUCHARONES O UNIDAD 4 Acero inoxidable S/. 12.00 S/. 48.00 DISTRIBUCIONES
PALAS LAVITO S.C.R.L
06 JABAS DE UNIDAD 8 Jabas de plástico de 40kg. S/. 12.50 S/. 100.00 DISTRIBUCIONES
PLASTICO LAVITO S.C.R.L
07 TINAS DE UNIDAD 6 Tinas de capacidad 20 kg S/. 15.00 S/. 90.00 DISTRIBUCIONES
PLÁSTICO LAVITO S.C.R.L
SUMA TOTAL DE LA INVERSIÓN EN MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS
S/.
8,002.00
Fuente: Elaboración Propia
SERVICIOS BASICOS
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12
90.00 1,080.00
Agua mes 12
48.00 576.00
Telefonía mes 12
200.00 2,400.00
Servicio de control sanitario y de mes 12
calidad 150.00 1,800.00
TOTAL
5,856.00
TRANSPORTE Y VIATICOS
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Transporte y Viáticos mes 12 1000 12,000.00
TOTAL 12,000.00
pág. 77
MANTENIMIENTO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO
UNI TOTAL
Servicio de Mantenimiento Meses 12 50.00 600.00
TOTAL 600.00
EMPAQUE Y EMBALAJE
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT COSTO
TOTAL
Empaque: caja de cartón: 10 Kg. / caja Caja 2,437 1.2 2,924.40
Cinta para embalaje 100 0.7 70.00
Etiqueta 121,865 0.07 8,530.56
TOTAL 11,524.96
DESCRIPCION TOTAL
Certificado de búsqueda Mercantil y Solicitud de 18.00
Reserva de Nombre o Razón Social
Búsqueda Adicional de Nombre -
Registro de Nombre Comercial o Marca -
pág. 78
(RUC)
Impresión de Comprobantes de Pago 270.00
Obtención del certificado de Compatibilidad de Uso o 96.00
Zonificación
Licencia Municipal de Funcionamiento 104.40
Adquisición de Libros de Contabilidad y su 100.00
Legalización
Autorización del Libro de Planillas 34.52
Carnet de Sanidad 5.88
Registro Sanitario (Fabricación de Alimentos y 370.00
Medicamentos)
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,532.42
3.3. Localización
utilizó para determinar la macro localización es: Método cualitativo por puntaje.
pág. 79
ANÁLISIS DE MACROLICALIZACIÓN - LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO
FACTORE PUNTUACIÓ
S N
Malo 1
Deficiente 2
Normal 3
Eficiente 4
Muy Bueno 5
ELABORACION: Propia
pág. 80
pág. 81
3.3.2. Microlocalización (para producción y/o servicios)
pág. 82
Matriz de impacto ambiental
pág. 83
El tipo de persona jurídica es: Una Empresa de sociedad de Responsabilidad Limitada.
LIMITADA
DEFINICIÓN:
Es una sociedad que tiene naturaleza cerrada, fundada sobre una base familiar, donde
los socios se conocen, y no permite que ingresen extraños, por eso las participaciones no
obligaciones sociales.
REGULACIÓN NORMATIVA
• Art. 285° (referido al capital social)• Art. 291° (referido al derecho de adquisición
preferente)
• Art. 294° (referido a las estipulaciones a ser incluidas en el pacto social) D.S. N° 008-
pág. 84
REQUISITOS
respectiva.
ASPECTOS CALIFICABLES
• Son aplicables las disposiciones del Reglamento del Registro de Sociedades para las
• El monto del capital social y el detalle de los aportes otorgados por cada uno de los
socios. Cada participación en que se divide el capital social debe estar pagada al menos
Sociedad Anónima).
pág. 85
los que las realicen; así como la referencia a la posibilidad que ellas sean transferibles
• Se debe describir en forma detallada los negocios u operaciones lícitas que constituyen
• Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y reducción de capital social,
señalando el derecho de preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no
siempre y cuando sea establecida por los socios que representen la mayoría. La
obligatoria la celebración de junta general cuando soliciten su realización los socios que
pág. 86
• Reglas y procedimientos que a juicio de los socios sean necesarios o convenientes para
la organización y funcionamiento de la sociedad, así como los demás pactos lícitos que
deseen establecer, siempre y cuando no colisionen con los aspectos sustantivos de esta
forma societaria.
capital y el trabajo.
Las obligaciones tributarias que deben cumplir los contribuyentes afectos a las rentas
Las obligaciones sustanciales son las referidas al pago de los tributos en calidad de
contribuyentes o responsables de ellos, es decir cuando les toca ser agentes de retención o
de percepción de tributos.
pág. 87
Tributo por cuenta propia Tasa y aplicación Medio de pago
SUNAT)
pág. 88
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
ASESOR
CONTABLE
DEPARTAMENTO DE
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
COMERCIALIZACIÓN
PROCESO DE LIMPIEZA Y
VENTAS
PRODUCCIÓN SEGURIDAD
SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN
HOMOGENIZADO Y PAUSTERIZACIÓN
ENVASADO Y ETIQUETADO
pág. 89
CIA REQUERIDAS
GERENTE Egresado de • Dar a conocer los objetivos y 2 año • Capacidad para trabajar bajo
Administraci prioridades de la organización presión
ón de • Analizar y evaluar conjuntamente • Honestidad, responsabilidad
GERENCIA empresas, con sus colaboradores, los logros y liderazgo
Economía o alcanzados, causas de los problemas • Ser proactivo y tener buen
Contabilidad y las posibles medidas correctivas. trato
• Resolver conflictos en caso de
presentarse
JEFE DE PRODUCCIÓN Prof. • Dirige y supervisa el área de 2 años • Capacidad para trabajar bajo
Ingeniero producción de néctar presión
industrial y • Seleccionar el personal más • Honestidad, responsabilidad
técnicos en adecuado para las funciones de y liderazgo
industrias operación dentro de la planta de • Ser proactivo y tener buen
alimentarias procesamiento trato
• Verifica y supervisa los
DEPARTAMENTO PRODUCCIÓN
• Ser proactivo
4.5. Manual de Organización y Funciones
pág. 90
Una vez definida su organización individualidad o en sociedad, el titular o
En el caso individual se registra con el nombre del propietario, y por tener actividad
del Impuesto a la Renta, le otorgan su número de identificación con 11 dígitos al igual que
El contribuyente tiene derecho también a recibir su clave SOL, que es una contraseña
la cual es otorgada por la SUNAT previa solicitud, también en forma gratuita, para que
pueda realizar todo tipo de solicitudes, trámites y transacciones virtuales por el Sistema
Con esta clave SOL, incluso se realizan las actualizaciones de datos en el RUC por
Internet.
impreso
Para emitir este tipo de comprobantes cada empresa debe hacer su trámite de
pág. 91
Mediante el formulario N° 816 se hace el pedido del tipo y la cantidad de
Emisión electrónica
Este tipo de emisión es aún voluntaria para la mayor parte de los contribuyentes de la
actividad empresarial.
2013.
sustentar el registro de todas las operaciones de compra y venta, así como los gastos y
costos con efectos tributarios, es decir tanto para ejercer el derecho al crédito fiscal en el
IGV, así como deducir los gastos y costos para efectos del impuesto a la renta.
varias modalidades:
pág. 92
Si se usa el sistema mecanizadas u hojas sueltas o continuas también debe ser
legalizada antes de su uso y deben ser empastados antes de usar el siguiente empaste.
En formato electrónico
A continuación, se clasifica y resume el llevado de los libros y registros, según el
A partir del 01 de agosto de 2011, este documento llevado a través de medios informáticos
pág. 93
estos, que son los familiares como cónyuge e hijos y además se actualiza cualquier cambio
En la PLAME que se presenta cada mes ante la SUNAT, se informan los ingresos de
los trabajadores, los descuentos, los días laborados y no laborados, así como la base de
de la SUNAT.
cumplir ante la SUNAT con el pago mensual de tributos, algunos de ellos de cuenta
propia y otros como responsables por ser agentes de retención, excepto el pago de
regularización del impuesto a la renta del ejercicio que se paga anualmente, siempre que
Para conocer la fecha límite mensual de pago de los tributos, el contribuyente debe
cronograma especial que generalmente se inicia en la última semana de marzo de cada año
pág. 94
GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL
pág. 95
CONSTRUYENDO LAS VENTAS PROYECTADAS
Elaboración propia
Nuestros ingresos serian de S/. 26199.6 nuevos soles por año produciendo 76 unidades
de néctar de guinda al día con un precio de venta de S/.2.10 soles y a este mismo precio se
28500
28000
27500
27000
26500
26000
25500
25000
24500
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
pág. 96
Se necesita en materiales insumos que se requieren en un ciclo productivo para una
cantidad de producción determinada llamada capacidad productiva del negocio.
pág. 97
En Suministros e considerarán todos aquellos ítems involucrados en el proceso de
conversión como:
La electricidad
El mantenimiento de planta
Los lubricantes
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
DIRECTOS
01 SERVICIO S/.90.00 S/.90.00 Servicio de Energía ELECTROCENTR
DE 1 de todas las áreas O S.A.
ENERGIA
ELECTRICA
pág. 98
Se deberán determinar el número de trabajadores necesarios para el proceso productivo. Se
debe indicar el tipo de relación laboral que tendrá el trabajador, ¿estará en planilla? o se le pagará
pág. 99
CAPITAL DE TRABAJO INVERSIÓN MONTO DE
INVERSIÓN
REQUERIDO
1.- COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS S/. 7,668.26
(5.7)
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA S/. 4,383.90
TOTAL COSTO DE INSUMOS S/. 2,406.36
TOTAL COSTO DE SERVICIOS EN S/.878.00
PRODUCCIÓN
2.- COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA S/. 1,407.96
G. COMUNICACIONES S/.80.00
H. ALQUILERES S/.80.00
pág. 100
6.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
GASTOS PRE-OPERATIVOS
pág. 101
9.-Obtención del certificado de Compatibilidad de Municipalidad S/. 96.00
Uso o Zonificación
10.-Licencia Municipal de Funcionamiento Municipalidad S/. 104.40
pág. 102
PESAR EN de 0,1 mg o 0,01
GRAMOS mg hasta 520 g
máximo. Equipadas
con pantalla táctil
06 REFRACTOMETRO UNIDAD 1 Mide cómodamente S/. 450.00 S/. 450.00
los índices de
refracción.
07 TINAS DE ACERO UNIDAD 2 Acero inoxidable S/. 350.00 S/. 700.00
INOXIDABLE calidad AISI 304.
08 MESA DE ACERO UNIDAD 3 Acero inoxidable S/. 350.00 S/. 1,050.00
INOXIDABLE calidad AISI 304.
09 MARMITA (olla x UNIDAD 1 Fabricadas en acero S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
440lts.) inoxidable
UTENSILIOS Y
HERRAMIENTAS
01 JARRAS UNIDAD 6 Capacidad de 2 lt. S/. 5.00 S/. 30.00
MEDIDORAS
02 CUCHARAS UNIDAD 1 Cucharas de acero S/. 8.00 S/. 8.00
MEDIDORAS inoxidable.
03 TABLA UNIDAD 3 De malla metálica. S/. 5.00 S/. 15.00
04 CUCHILLO JUEGO 1 Cuchillos de acero S/. 21.00 S/. 21.00
inoxidable.
05 CUCHARONES O UNIDAD 4 Acero inoxidableS/. 12.00 S/. 48.00
PALAS
06 JABAS DE UNIDAD 8 Jabas de plástico de S/. 12.50 S/. 100.00
PLASTICO 40kg.
07 TINAS DE UNIDAD 6 Tinas de capacidad S/. 15.00 S/. 90.00
PLÁSTICO 20 kg
SUMA TOTAL DE LA INVERSIÓN EN MAQUINARIA, EQUIPO Y S/. 8,002.00
HERRAMIENTAS
pág. 103
6.8. Depreciación
pág. 104
Autorización del Libro de Planillas 34.52
Carnet de Sanidad 5.88
Registro Sanitario (Fabricación de 370.00
Alimentos y Medicamentos)
TOTAL INVERSION FIJA 1,532.42
INTANGIBLE
AMORTIZACION INTANGIBLES
CONCEPTO Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
depreciaci 0 1 2 3 4 RESIDUA
on L
I. ACTIVO NO
DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00
- - - - - 9,000.00
II. DEPRECIACIÓN
DEL ACTIVO FIJO 12,726.1 12,726.1 12,726.1 12,726.1 12,726.1 247,919.07
TANGIBLE 9 9 9 9 9
I.1.2. OBRAS 0.05
CIVILES 11,896.1 11,896.1 11,896.1 11,896.1 11,896.1 221,269.07
9 9 9 9 9
I.1.3. MAQUINARIA 0.10
Y EQUIPO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 (2,400.00)
I.1.4. VEHICULOS 0.10
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 29,850.00
I.1.5. MUEBLES Y 0.10
ENSERES 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 (800.00)
III. AMORTIZACIÓN
INTANGIBLES 1,532.42 1,532.42 1,532.42 1,532.42 1,532.42
II.1.INVERSIÓN 0.20
FIJA INTANGIBLE 1,532.42 1,532.42 1,532.42 1,532.42 1,532.42 (6,129.68)
TOTAL ( II + III)
14,258.6 14,258.6 14,258.6 14,258.6 14,258.6 256,919.07
1 1 1 1 1
pág. 105
MODULO VII: INVERSION Y FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL
S/.
I.INVERSION FIJA 310,432.42
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 308,900.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 278,100.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 600.00
I.1.3. VEHICULOS 30,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 200.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,532.42
II. CAPITAL DE TRABAJO 19,624.13
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 15,521.62
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 9,312.97
TOTAL INVERSIÒN 354,891.14
pág. 106
19,624.13
III. GASTOS GENERALES ( 5 % 15,521.62
) IF 15,521.62
IV. GASTOS DE SUPERVISION 9,312.97
(3%) IF 9,312.97
TOTAL INVERSIÒN 30,000.00 354,891.14
324,891.14
PORCENTAJE 8.45% 91.55% 100%
100.00% 100%
PRESTAMO 324,891.14
SOCIOS 30,000.00
TOTAL 354,891.14
PRESTAMO 324,891.14
APORTE PROPIO (SOCIOS) 30,000.00
PRERIODO (MESES) 60
TEA 0.1956
Tim 0.014998714
CUOTA -8,249.83
CUOTA 8,249.83
ESCUDO FISCAL 0.3 DEL INTERES
pág. 107
MODULO VIII: EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 255,916.94 258,987.94 262,095.80 265,240.95 516,161.13
INGRESOS 247,737.29
EXTRAORDINARIOS
II. COSTOS DE 98,321.44 96,034.20 96,034.20 96,034.20 96,034.20
PRODUCCIÒN
III. UTILIDAD BRUTA 157,595.50 162,953.74 166,061.60 169,206.75 420,126.93
IV. GASTOS DE 60,931.44 60,931.44 60,931.44 60,931.44 60,931.44
OPERACIÒN
GASTOS DE VENTA 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00
GASTOS 24,631.44 24,631.44 24,631.44 24,631.44 24,631.44
ADMINISTRATIVOS
pág. 108
V. DEPRECIACIÒN DE 13,764.96 13,764.96 13,764.96 13,764.96 13,764.96
A.F. Y AMORT. INTANG
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS)
255,916.94 258,987.94 262,095.80 265,240.95 516,161.13
VENTAS
255,916.94 258,987.94 262,095.80 265,240.95 268,423.84
INGRESOS
EXTRAORDINARIOS 247,737.29
II. COSTOS DE
PRODUCCIÒN 98,321.44 96,034.20 96,034.20 96,034.20 96,034.20
III. UTILIDAD BRUTA
pág. 109
157,595.50 162,953.74 166,061.60 169,206.75 420,126.93
IV. GASTOS DE
OPERACIÒN 60,931.44 60,931.44 60,931.44 60,931.44 60,931.44
GASTOS DE VENTA
36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00 36,300.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 24,631.44 24,631.44 24,631.44 24,631.44 24,631.44
V. DEPRECIACIÒN DE
A.F. Y AMORT. INTANG 13,764.96 13,764.96 13,764.96 13,764.96 13,764.96
VI. UTILIDAD
OPERATIVA 82,899.10 88,257.34 91,365.19 94,510.34 345,430.52
VII. GASTOS
FINANCIEROS 54,959.67 46,345.78 36,047.02 23,733.83 9,012.17
PAGO DE INTERESES 54959.67 46345.78 36047.02 23733.83 9012.17
VIII. UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTO 27,939.43 41,911.56 55,318.17 70,776.52 336,418.35
IX. IMPUESTO A LA
RENTA ( 30 % ) 8,381.83 12,573.47 16,595.45 21,232.95 100,925.51
UTILIDAD NETA
19,557.60 29,338.09 38,722.72 49,543.56 235,492.85
INVERSION 354,891.14
pág. 110
8.2 Flujo de Caja
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS 255,916. 258,987.94 262,095.8 265,240.95 537,063.92
- 94 0
INGRESOS POR 255,916. 258,987.94 262,095.8 265,240.95 268,423.84
VENTA 94 0
VALOR RESIDUAL 247,737.29
RECUPERO DE 20,902.79
CAPITAL
II. EGRESOS (184,354. (183,685.82) (184,630.3 (185,586.62) (260,876.07)
01) 2)
II.1. INVERSION (354,89
FIJA AÑO 0 1.14)
II.1.1 308,90
INVERSION FIJA 0.00
TANGIBLE
II.1.2 1,53
INVERSION FIJA 2.42
INTANGIBLE
II.1.3 CAPITAL 19,62 (231. (242.98 (255. (267.88) (281.28)
DE TRABAJO 4.13 41) ) 13)
II.1.4 GASTOS 15,52
GENERALES 1.62
II.1.5 GASTOS 9,31
DE SUPERVISION 2.97
II.2. COSTOS DE (98,321. (96,034.20 (96,034. (96,034.20) (96,034.20)
pág. 111
PRODUCCIÒN 44) ) 20)
II.3. GASTOS DE (60,931. (60,931.44 (60,931. (60,931.44) (60,931.44)
OPERACIÒN 44) ) 44)
II.4. IMPUESTO A LA (24,869. (26,477.20 (27,409. (28,353.10) (103,629.16)
RENTA 73) ) 56)
FLUJO DE CAJA (354,89 71,562. 75,302.12 77,465.4 79,654.32 276,187.84
ECONÒMICO 1.14) 92 7
PRESTAMO 324,89
1.14
SERVICIO DE (98,997. (98,997.92 (98,997. (98,997.92) (98,997.92)
DEUDA 92) ) 92)
ESCUDO FISCAL 16,487. 13,903.74 10,814.1 7,120.15 2,703.65
90 1
FLUJO DE CAJA (30,00 (10,947. (9,792.06 (10,718. (12,223.45) 179,893.57
FINANCIERO 0.00) 10) ) 34)
pág. 112
PRESTAMO 324,891.14
pág. 113
8.3.1 VAN - TIR
WACC 12.21%
VANE S. 29,025
VANF S. 103,100
TIRE 14.82%
TIRF 26.90%
AÑOS
INDICE
BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
pág. 114
- (184,354.01 (184,630.32 (185,586.62
COSTOS (183,685.82) (260,876.07)
354891 ) ) )
FACTOR DE
1.0000 0.8912 0.7942 0.7078 0.6308 0.5621
ACTUALIZACION
BENEFICIOS
0 228,071 205,693 185,512 167,310 301,910
ACTUALIZADOS
COSTOS -
-164,294 -145,887 -130,681 -117,065 -146,651
ACTUALIZADOS 354,891
FLUJO
ECONOMICO 63,776.16 59,806.42 54,830.10 50,244.72 155,258.70
ACTUALIZADO
EVALUACION ECONOMICA
AÑO FCE FAS VAN
0 (354,891.14) 1.00 (354,891.14)
1 71,562.92 1.12 63,753.02
2 75,302.12 1.26 59,763.03
3 77,465.47 1.41 54,770.44
4 79,654.32 1.59 50,171.85
5 276,187.84 1.78 154,977.28
VANE 29,025.00
TIRE 14.82%
EVALUACION FINANCIERA
pág. 115
AÑO FCF FAS VANF
0 (30,000.00) 1.00 (30,000.00)
1 (10,947.10) 1.00 (10,903.49)
2 (9,792.06) 1.01 (9,714.19)
3 (10,718.34) 1.01 (10,590.74)
4 (12,223.45) 1.02 (12,029.82)
5 179,893.57 1.02 176,338.47
VANF 14,82
TIRF 26,90%
pág. 116
1 53,648.74 1.12 47,811.22
2 57,172.97 1.26 45,407.89
3 59,118.77 1.41 41,844.29
4 61,087.46 1.59 38,533.03
5 257,398.17 1.78 144,696.11
VANE (36,598.61)
TIRE 8.89%
CAIDA DEL 25 % DEL PRECIO
AÑO FCE FAS VAN
0 (354,891.14) 1.00 (354,891.14)
1 26,777.46 1.12 23,863.80
2 29,979.23 1.26 23,810.09
3 31,598.71 1.41 22,365.58
4 33,237.16 1.59 20,965.49
5 229,213.67 1.78 128,852.22
VANE (135,033.96)
TIRE -0.28%
CAIDA DEL 40 % DEL PRECIO
AÑO FCE FAS VAN
0 (354,891.14) 1.00 (354,891.14)
1 (93.82) 1.12 (83.61)
2 2,785.50 1.26 2,212.30
3 4,078.65 1.41 2,886.87
4 5,386.86 1.59 3,397.95
5 201,029.17 1.78 113,008.33
VANE (233,469.30)
TIRE -9.86%
PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE
SENSIBILIDAD
VARIABLES VARIACION VANE TIRE VAN FINAL TIR
INICIAL INICI FINAL
AL
SITUACION 0 -
INICIAL (659,764.92) 56.47%
Caída de la -10% 8.89%
producción (36,598.61)
-25% -0.28%
(135,033.96)
-40% -9.86%
(233,469.30)
Caída del precio -10% 8.89%
(36,598.61)
-25% -0.28%
(135,033.96)
-40% -9.86%
pág. 117
(233,469.30)
pág. 118
CONCLUSIONES
La Tasa Interna Neta muy superior al costo de oportunidad del mercado financiero
EL proyecto contará con una tecnología que existe en el país, además reúne los
pág. 119
RECOMENDACIONES
Formar alianzas estratégicas con los canales de distribución que permita que el
Ejecutar una adecuada gestión financiera, que permita optimizar recursos y generar
rentabilidad
pág. 120
Anexo 01
2. Género o Importados
o Nacionales
o Femenino
o Locales
o Masculino
o Ninguna de las anteriores
pág. 121
Anexo 02
pág. 122
pág. 123