República bolivariana de Venezuela

Ministerio del poder popular para la educación

Instituto Universitario de Tecnología
“Pedro Emilio Coll”
Mención Administración Aduanera
Contabilidad II
Sección D01

”Actividad”

Realizado por:
Daireth Luengo
C.I: 30.232.247
Daireth3@gmail.com

Maracaibo, Marzo de 2022

Para determina el Capital primero debemos determinar la utilidad o perdida del ejercicioya que
en conjunto Conforman el Patrimonio del Estado de Situación Financiera:

VALROS, C.A.
Estado de Resultados
Al 31/12/2021
Ingresos
Ventas 800.000,00
Devoluciones en Ventas -6.500,00
Rebajas en ventas -7.000,00
Ingresos por Intereses 6.000,00
Utilidad en Venta de Activo 16.000,00
Total Ingresos 808.500,00

Costo de Venta
Inventario de Mercancías (01-01-21) 150.000,00
Compras 180.000,00
Fletes en Compras 5.000,00
Devoluciones en compras -9.000,00
Rebajas en Compras -14.000,00
Descuentos en Compras -13.000,00
Mercancía Disponible para la Venta 299.000,00
Inventario de Mercancías (31-12-21) -110.000,00
Total Costo de Venta 189.000,00

Utilidad Bruta en Operaciones 619.500,00

Gastos
Sueldos y Salarios 110.000,00
Alquileres 24.000,00
A / A, luz y teléfono 19.000,00
Sueldos y Salarios de Ventas 10.000,00
Seguros de Mercancías Compradas 3.500,00
Publicidad 45.000,00
Gastos de Importación 4.000,00
Gastos de Organización 389.875,00
Donaciones 12.000,00
Gastos por Intereses 7.500,00
Pérdidas en Cuentas Incobrables 6.000,00
Total Gastos 630.875,00

Perdida del Ejercicio -11.375,00

Luego de Clasificar las cuentas y sumar el total de Activos y Pasivos Determinamos la interrogante
que es el Capital Social de la empresa, que es parte del patrimonio

VALROS, C.A.
Estado de Situación Financiera
Al 31/12/2021
Activos
Activo Corriente
Banco 423.625,00
Cuentas por Cobrar 160.000,00
Préstamos por Cobrar a Socio 138.000,00
Inventario de Mercancías (31-12-21) 110.000,00
Total Activo Corriente 831.625,00

Activo No Corriente
Vehículo 400.000,00
Equipo de Oficina 86.000,00
Depósitos dados en Garantía 15.000,00
Acciones de “El Sol, S.A” 368.000,00
Seguros Pagados por Anticipado 2.000,00
Total Activo No Corriente 871.000,00
Total Activos 1.702.625,00

Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 40.000,00
Bonos por Pagar 20.000,00
Total Pasivos Corrientes 60.000,00

Pasivos No Corrientes
Hipoteca por Pagar 120.000,00
Efectos por Pagar (18 meses) 85.000,00
Primas Cobrados por Anticipado 35.000,00
Propaganda Diferida 90.000,00
Retención de I.S.L.R. 2.500,00
Retención del Seguro Social 1.500,00
Total Pasivos No Corrientes 334.000,00
Total Pasivos 394.000,00

Patrimonio
Capital Social 1.320.000,00
Perdida del Ejercicio -11.375,00
Total Patrimonio 1.308.625,00
Total Pasivo y Patrimonio 1.702.625,00
A= 1.702.625,00
P= 394.000,00
Perdida del Ejercicio= -11.375,00

A=P+C

C= 1.702.625,00 – 394.000,00 + 11.375,00

C= 1.320.000,00

Una vez despejado la incógnita se procede a determinar el Balance de Comprobación al

31/12/2021, donde verificamos que todas las partidas tienen el saldo y el orden correcto en su
clasificación contable.

VALROS, C.A.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31/12/2021

CUENTA DEBE HABER

Banco 423.625,00
Cuentas por Cobrar 160.000,00
Préstamos por Cobrar a Socio 138.000,00
Inventario de Mercancías (01-01-21) 150.000,00
Vehículo 400.000,00
Equipo de Oficina 86.000,00
Depósitos dados en Garantía 15.000,00
Acciones de “El Sol, S.A” 368.000,00
Seguros Pagados por Anticipado 2.000,00
Cuentas por Pagar 40.000,00
Bonos por Pagar 20.000,00
Hipoteca por Pagar 120.000,00
Efectos por Pagar (18 meses) 85.000,00
Primas Cobrados por Anticipado 35.000,00
Propaganda Diferida 90.000,00
Retención de I.S.L.R. 2.500,00
Retención del Seguro Social 1.500,00
Capital Social 1.320.000,00
Ventas 800.000,00
Ingresos por Intereses 6.000,00
Utilidad en Venta de Activo 16.000,00
Devoluciones en Ventas 6.500,00
Rebajas en ventas 7.000,00
Compras 180.000,00
Fletes en Compras 5.000,00
Devoluciones en compras 9.000,00
Rebajas en Compras 14.000,00
Descuentos en Compras 13.000,00
Sueldos y Salarios 110.000,00
Alquileres 24.000,00
A / A, luz y teléfono 19.000,00
Sueldos y Salarios de Ventas 10.000,00
Seguros de Mercancías Compradas 3.500,00
Publicidad 45.000,00
Gastos de Importación 4.000,00
Gastos de Organización 389.875,00
Donaciones 12.000,00
Gastos por Intereses 7.500,00
Pérdidas en Cuentas Incobrables 6.000,00
TOTALES 2.572.000,00 2.572.000,00