LPR-7

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA
UNIDAD DE ALMACENES DE
EMAPYC

PRUEBAS DE
RECORRIDO

YACUIBA – BOLIVIA
 UNIVERSIDA
D
AUTÓNOM
LPR-7/1
EMPRESA MUNICIPAL AUTÓNOMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
SANITARIO - EMAPYC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE ALMACENES
PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PRUEBA DE RECORRIDO
INGRESO DE BIENES DE CONSUMO
1. UNIDADES VISITADAS
 Departamento de contabilidad y tesorería
 Unidad de Almacenes
 Adquisición y cotizaciones
2. PERSONAS ENTREVISTADAS
 Lic. Faustino Velásquez Ortega
 Lic. David Dolz
 Lic. Madaly Porcel
 Lic. Ángela Vallejos Perez
 Ing. Sonia Valdez
3. DOCUMENTOS SELECCIONADOS
NOTAS DE INGRESO
Nº DOC. FECHA CONCEPTO MONTO
243 23/12/2021 Compra de señaléticas en material de chapa de 1,800.00
3mmpara apoyo del fondo local al SERMAP
(Servicio Nacional de Áreas Protegidas), con el
fin de que el SERMAP cumpla de manera más
eficiente su trabajo de preservar las fuentes de
infiltración de agua en las faldas de la serranía
del Aguaragüe.
244 23/12/2021 Compra de refrigerio para el personal que 1,522.50
trabaja en el mantenimiento de la red colectora
primarias y secundarias, en otros, en horario de
largo tiempo diurnos y nocturnos.
245 27/12/2021 Compra de botas de cuero caña larga como 2,786.00
apoyo del fondo local al SERMAP (Servicio
Nacional de Áreas Protegidas), con el fin del
que el SERMAP cumpla de manera más
eficiente el trabajo de preservación de fuentes
de infiltración de agua en las faldas de las
serranías del Aguaragüe.
Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 07/10/2022 Revisado por: R.M.G. Fecha: 21/10/2022
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PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PRUEBA DE RECORRIDO
INGRESO DE BIENES DE CONSUMO
4. CONTROLES VERIFICADOS
 Documento de recepción y conformidad del bien emitido por la entidad
 Existencia de un documento contractual
 Nota de remisión
 Registro de ingreso adecuado
 Registro contable
 Respaldo de los registros con documentación adecuada y suficiente
5. RECORRIDO
Efectuada la compra de bienes de consumo, el encargado de adquisiciones pasa el proceso a
la unidad de almacenes, el cual se encarga de recibir los bienes comprados y elabora la nota
de entrega de materiales, la cual es firmada por el proveedor y el encargado de la unidad de
almacenes, seguidamente el enc. de almacenes comunica a la unidad solicitante para que
realice la recepción de los bienes de consumo comprados, en el caso de que sea una compra
mayor se designa una comisión de recepción, a raíz de este procedimiento se elabora el acta
de recepción y conformidad de bienes de consumo en cuanto a calidad y cantidad del bien
adquirido.
Posteriormente el encargado de almacenes elabora la nota de ingreso e ingresa los bienes de
consumo a almacenes y devuelve el proceso al encargado de cotización y adquisiciones.
Una vez recepcionado el bien y efectuado su ingreso, el departamento de contabilidad y
tesorería es el encargado de realizar el pago respectivo y posteriormente realizar el registro
contable de todo el proceso concluido en todos sus momentos
6. CONCLUSIÓN
Efectuada la prueba de recorrido con el propósito de confirmar el diseño, considero que el
actual sistema de control interno en el ciclo de ingreso de bienes de consumo a la unidad de
almacenes, ofrece una razonables seguridad y podemos confiar en el para realizar las
pruebas de cumplimiento.
Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 07/10/2022 Revisado por: R.M.G Fecha: 21/10/2022
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PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PRUEBA DE RECORRIDO
SALIDA DE BIENES DE CONSUMO DE ALMACENES
1. UNIDADES VISITADAS
 Unidad de Almacenes
 Departamento de agua potable (unidad solicitante)
 Departamento de alcantarillado sanitario (unidad solicitante)
2. PERSONAS ENTREVISTADAS
 Lic. Ángela Vallejos Perez
 Sr. Edmundo Daza
 Sr. José Mendoza Gutierrez
 Sr. Beimar Beltrán
3. DOCUMENTOS SELECCIONADOS
NOTAS DE EGRESO
Nº DOC. FECHA CONCEPTO MONTO
2961 31/12/2021 Descargo de diésel para uso en transporte y 133.73
traslado de materiales a los diferentes lugares de
trabajos del departamento de agua potable.
2962 31/12/2021 Grasa multiuso para uso en engrasado y 17.38
mantenimiento de la retroexcavadora placa 310 k
2963 31/12/2021 Tubería de pvc, silleta tee de pvc y alambre 263.76
galvanizado para uso en instalcion de
alcantarillado según cod. 61734 usuario Felix
Gonzales c/ Cabo Agustin Miguel F. Caada
Strongst y Fortin Nanawa.

4. CONTROLES VERIFICADOS
 Formulario de pedido de bienes de consumo
 Comprobar las especificaciones y cantidad de los bienes a entregar
 Comprobar la autorización por autoridad competente

Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 07/10/2022 Revisado por: R.M.G Fecha: 21/10/2022
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PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PRUEBA DE RECORRIDO
SALIDA DE BIENES DE CONSUMO DE ALMACENES
5. RECORRIDO
La salida de bienes de consumo de almacenes se inicia cuando la unidad solicitante
(funcionario de la empresa) llena el formulario “pedido de bienes de consumo”, solicitando los
materiales que ocupara para el desarrollo de sus funciones según sus características y la
cantidad que necesitara, además justifica para que será utilizado dicho material. Este
formulario debe ser firmado por su jefe inmediato y autorizado por el gerente del área que
corresponda.
Una vez que, el formulario esta llenado y autorizado, el solicitante se apersona a la unidad de
almacenes, para que se le proporciones lo bienes de consumo que necesita. El encargado de
almacenes recibe el pedido de bienes de consumo y revisa que todos los materiales tengan
existencia en almacenes, para seguidamente entregarle los materiales solicitados a la unidad
solicitante.
Posteriormente el encargado de almacenes en base al formulario de pedido de bienes de
consumo, registra la salida de los materiales en el sistema informático, el cual le reporta como
producto final la Nota de Egreso, esta nota de egreso debe ser firmada por el encargado de
almacenes y la unidad solicitante, finalmente se archiva la documentación en orden
cronológico.
6. CONCLUSIÓN
Efectuada la prueba de recorrido con el propósito de confirmar el diseño, excepto algunas
salvedades, considero que el actual sistema de control interno en el ciclo de egreso de bienes
de consumo de almacenes, ofrece una razonable seguridad y podemos confiar en el para
realizar las pruebas de cumplimiento.
Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 07/10/2022 Revisado por: R.M.G Fecha: 21/10/2022