EMPRESA COMERCIAL

Estado de resultados del 1 al 31 de Mayo 2018

Ventas $ 100,000.00
(-) Costo de ventas $ 30,000.00
(=) Utilidad Bruta $ 70,000.00
(-) Gastos Generales (operación) $ 3,000.00
Gastos de Venta $ 2,000.00
Gastos de Administración $ 1,000.00
(=) Utilidad o perdida de operación $ 67,000.00
(-) Resultado Integral de Financiamiento (RIF) -$ 100.00
(+) Ingresos financieros $ 500.00
(-) Gastos Financieros $ 600.00
(=) Utilidad o perdida antes de impuestos $ 66,900.00
(-) Impuestos (30%) $ 20,070.00
(-) PTU (10%) $ 6,690.00
(=) Utilidad o perdida neta $ 40,140.00
Comercial
Producción / Compras

Comercial
Administración

Finanzas

contador
 EMPRESA COMERCIAL
Balance General al 31 de Mayo 2018
ACTIVO PASIVO
Circulante Corto Plazo (- 1 año)
Efectivo $ 45,900.00 Proveedores $ 75,000.00
Clientes $ 90,000.00 Impuestos por pagar $ 20,070.00
Inventario $ 21,000.00 PTU x pagar $ 6,690.00
Total Circulante $ 156,900.00 Total Corto plazo $ 101,760.00

No circulante (Fijo) Largo Plazo (+ 1 año)

Mobiliario $ 120,000.00 Prestamos Bancarios LP $ 150,000.00
Depreciación Mobiliario -$ 96,000.00 Total Largo Plazo $ 150,000.00
Equipo de computo $ 140,000.00
Depreciación Eq. Computo -$ 84,000.00 Total Pasivo $ 251,760.00
Terreno $ 180,000.00
Reevaluación terreno $ 25,000.00 CAPITAL CONTABLE
Total No circulante $ 285,000.00 Capital contribuido
Capital social $ 50,000.00
Intangible Total Capital contribuido $ 50,000.00
Marcas registradas $ -
Derechos de autor $ - Capital Ganado
Total Intangible $ - Utilidades Retenidas $ 100,000.00
Utilidad del ejercicio actual $ 40,140.00
Total Capital Ganado $ 140,140.00

Total Capital $ 190,140.00

TOTAL ACTIVO $ 441,900.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 441,900.00

 2020
Periodo que termina:
31-Dec

Ventas netas totales 979.93 100%

Ventas Netas 979.93
Otras ventas, Total -
Costo de venta 866.33 88%
Utilidad bruta 113.6 12%
Total de gastos de operación
Venta y administración General /Mantenimiento/ Renta de
183.1 19%
equipo, Total
Gastos de Investigación y Desarrollo - 0%
Depreciación / Amortización 5.87 1%
Intereses pagados (Utilidad), Neto - 0%
Gastos extraordinarios (Utilidad) 30.64 3%
Otros gastos (ingresos) de Operación, Total -545.36 -56%
Utilidad de operación 439.35 45%
Gastos por intereses neto + Participación en los resultados de
-26.27 -3%
compañías asociadas
Utilidad en venta de activos fijos, neto - 0%
Otros, neto -1.77 0%
Resultado antes de los impuestos a la utilidad 411.31 42%
Total de impuestos a la utilidad -
Resultado neto después de impuestos a la utilidad 411.31 42%
Participación no controladora 2.34 0%
Participación en el resultado de de subsidiarias y asociadas -
Ajuste US PCGA (GAAP) -
Resultado antes de partidas extraordinarias 413.65 42%
Total de partidas extraordinarias -
Resultado neto 413.65 42%
Ajuste total al resultado Neto -
Ingreso disponible excluyendo partidas extraordinarias 413.65 42%

Ajuste de dilución -
Dilución de Utilidad neta 413.65
Dilución de promedio ponderado de acciones 801.53

Dilución de las ganancias por acción excluyendo partidas extraordinarias 0.52

Dividendo por acción - Acciones Comunes distribución primaria -

Dilución de las ganancias por acción básicas 0.55
 2019 2018 2017
31-Dec 31-Dec 31-Dec

1181.8 1074.2 422.35

1181.8 1074.2 422.35
- - -
982.43 814.87 322.88
199.37 259.33 99.47
1562.08 -67.93 -877.76

331.58 457.02 407.51

- - -
6.04 11.07 18.1
- - -
408.14 - -18.56
-166.12 -1350.9 -1626.26
-380.27 1142.13 1300.11

-50.33 -120.21 -183.41

- - -
-1.47 5.22 11.58
-432.07 1027.14 1128.29
-948.05 165.68 119.39
515.98 861.47 1008.9
1.79 0.03 -0.55
- - -
- - -
517.76 861.49 1008.35
- - -
517.76 861.49 1008.35
- - -
517.76 861.49 1008.35

- - -
517.76 861.49 1008.35
5564.87 5564.87 5265.28

0.09 0.15 0.19

- - -
0.14 0.15 0.19
 2020 2019
Periodo que termina:
31-Dec 31-Dec

Total de activos corrientes 2551.11 83% 3215.96

Efectivo e inversiones a corto plazo 81.68 3% 73.2
Efectivo 81.68 3% 73.2
Efectivo y equivalentes de efectivo 42.11 1% 22.64
Inversiones a corto plazo - -
Cuentas por cobrar, Neto 37.72 1% 30.91
Cuentas por cobrar - Comercio, Neto 37.72 1% 30.91
Inventarios, Neto 2339.77 76% 2991.99
Pagos anticipados 109.89 4% 111.14
Otros activos corrientes, Neto -17.95 -1% 8.73
Total Activo Fijo y Activo Diferido 521.95 17% 3756.26
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 251.08 8% 482.01
Inmuebles, mobiliario y equipo (bruto) - 390.58
Depreciación acumulada, Total - -
Crédito mercantil - -
Intangibles, Neto - -
Inversiones permanentes 39.56 1% 50.56
Documentos a cobrar a largo plazo - -
Otros activos permanentes, Total 231.31 8% 7.73
Otros activos, Total - -
Total activo 3073.07 100% 3756.26
Total pasivos corrientes 4563.57 149% 5399.17
Cuentas por pagar 223.65 7% 888.19
Cuentas por pagar /Obligaciones - 330.34
Inversiones a corto plazo 199.12 6% 181.61
Documentos por pagar/Deuda a corto plazo - -
Deudas con entidades de crédito y obligaciones u otros
53.66 2% 623.49
valores negociables
Otras cuentas por pagar, Total 4087.14 133% 3705.88
Total pasivo largo plazo 28.95 1% 289.99
Deuda a largo plazo, Total 32.76 1% 35
Deuda a largo plazo 32.76 1% 35
Obligaciones por contratos de arrendamiento
- -
financiero
Impuesto a las ganancias diferido 0.54 0% -
Participación no controladora -6.51 0% -4.17
Otros pasivos, Total 2.7 0% 259.16
Total Pasivo 4592.52 149% 5689.16
Capital contable -1519.45 -49% -1932.9
Acciones preferidas rescatable - -
Crédito mercantil - -
 Acciones comunes Total 6703.41 218% 6703.41
Prima en venta de acciones 2089.12 68% 2833.26
Resultado de ejercicios anteriores -10301.65 -335% -10715.3
Acciones en tesorería - Acciones Comunes -11.52 0% -11.52
ESOP Acciones a empleados - -
Ganancia (pérdida) no realizada - -
Otras participaciones, Total 1.18 0% -742.75
Total Pasivo y Capital Contable 3073.07 100% 3756.26
 2018 2017
31-Dec 31-Dec

1278.88 1426.67
100.22 39.95
10.12 -
90.1 39.95
- -
52.55 82.17
52.55 82.17
789.12 1020.83
119.88 128.99
217.11 154.73
4026 6387.01
250.6 140.47
251.84 -
-1.25 -
- -
- -
34.86 37.31
- -
2461.66 4782.56
- -
4026 6387.01
4783.35 8031.29
558.97 2982.59
317.8 -
175.11 -
- -
803.02 1628.88

2928.46 3419.82
727.08 309.22
745.96 436.75
745.96 436.75
- -
948.05 1366.44
-20.48 -129.52
1.6 1.99
6458.47 9706.95
-2432.48 -3319.94
- -
- -
 6703.41 6658.93
2833.26 2833.26
-11214.96 -12076.45
-11.52 -11.52
- -
- -
-742.67 -724.16
4026 6387.01