AUDITORIA GUBERNAMENTAL
POA DE COTOCA

NOMBRE: MARLENE LIRA CESPESDES

TURNO: NOCHE
 

EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO SANTA CRUZ

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMACION OPERATIVO ANUAL

GESTION 2020

1. INFORMACION I N
NS
STITUCIONAL

1.1.
1.1. Ide
dent
ntiifi
fica
caci
ción
ón de
de la ent dad:
entiidad EMACRUZ

1.2.
1.2. Base
Base le
lega
gall de
de ccre
reac
ació
ión
n de la en
enti
tida
dad
d

Aunque no se tiene registro alguno de su fundación, esta población surge a partir de

la construcción y bendición del templo el 15 de diciembre de 1799, en el lugar
donde fue encontrada la imagen de la Virgen de Cotoca.

Creación: LEY No 1522 del 13 diciembre 1993. Santa cruz de la sierra. - se

confirma como capital del departamento de Santa Cruz. Sección municipal 1. Se
crea en la provincia Andrés Ibáñez, con capital Cotoca. Ciudad. elevase a esta
categoría a Cotoca. Capitales de sección. Porongo y La Guardia.

1.3.
.3. Misión de la
la ent
ntiidad
dad.

El Gobierno Autónomo Municipal de Cotoca es una institución pública encargada

de administrar los recursos económicos del municipio de forma eficiente y
transparente para contribuir
contribuir a una buena calidad de vida de sus habitantes, a
través de la planificación y ejecución de los distintos proyectos civiles y sociales.

1.4.
1.4. Acti
Activi
vida
dad
d pri
princ
ncip
ipal
al de la en
enti
tida
dad
d

La economía de Cotoca estáe stá basada en la agricultura, ganadería, comercio,

industria, pesca, artesanía y fabricación de chicha. La agricultura tiene como
principales cultivos al algodón, soya, maíz, yuca y plátano. La cría de ganado
bovino ha dado lugar a una industria lechera importante.
 

1.5.
1.5. Nomb
Nombre
re de la ent
entiidad
dad tut
tutor
ora.
a.

Ley municipal de autónomos

1.6.
1.6. Obje
Objeti
tivo
voss estr
estrat
atég
égic
icos
os de
de la ent
entid
idad
ad

 Es proponer las políticas y estrategias de la Gestión del municipio de Cotoca

 promoviendo el turismo, la ganadería, agricultura y ventas de terrenos y
estrategias establecidas por el Gobierno Municipal.
 Es buscar el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, brindando
una calidad de vida durante la gestión.

1.7.
1.7. Obje
Objeti
tivo
voss de
de ges
gesti
tión
ón de la en
enti
tida
dad
d

  Mejorar los niveles y condiciones de vida de las familias del municipio de

Cotoca apoyando el potencial productivo y las iniciativas de desarrollo en el
marco del uso sostenible de los recursos naturales y humanos.

2. RECURSOS HUMANOS

 Nombre y apellido del titular…marlene lira cespedes

Cargo ocupado……………responsable de la unidad de auditoría interna
Titulo en Provisión Nacional…Lic. En auditoria financiera
 No. registro Col. Auditores…...950
Dependencia de la UAI……….…lineal del directorio de Cotoca y funcional de la
gerencia general

.
Personal con que cuenta……….Sin dependientes.

 Nombre y Profesión Cargo Años de experiencia como auditor interno Fecha de Remuneración
apellido incorporación
incorporación a anual
 

la entidad
1 añaño
o au
audi
dito
tor 
r 
Ma
Marl
rlen
enee lira
lira au
audi
dito
tora
ra Audi
Audito
tor 
r  2 años(auditor) in
inte
tern
rno
o y 2 07.06.2015 144.000
responsable auditor 
de UAI independiente

3. OBJETIVOS DE GESTION DE LA UAI.

De acuerdo con las actividades que el artículo 15 de la Ley 1178 le asigna a la UAI
y considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes
objetivos de gestión:

4. DES
DESCRIP
CRIPC
CION
ION DE
DE LAS
LAS ACT
ACTIVI
IVIDADE
DADES
S A RE
REAL
ALIIZAR 
ZAR 

a) Audi
Audito
torria de co
conf
nfia
iabi
bili
lida
dad
d gest
gestiión 2020
2020

 b) Auditoria SAYCO procesos ANPE

d) Un info
inform
rmee so
sobr
bree cump
cumpli
limi
mient
ento
o de re
reco
come
mend
ndac
acio
ione
ness en In
Inf.
f. No.
No. 02/
02/20
2019
19

4.1. Examen

Objetivo: Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros contables y

Estados Financieros de la entidad.
Alcance: Rev
Revisi
isión
ón de los registro
registross contab
contables
les y Estado
Estadoss Financ
Financier
ieros
os básico
básicoss y
complementarios al 31/12/2019.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado………………65 DIAS
Fecha de inicio y finalización…2-1-20AL23-3-20
 Numero de auditor………………1

Medidores de rendimiento:
Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados
financieros al 31/12/2019

Tiempo: 1/65
 

Costo: 1/37.291.15

4.2 Auditoria

Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la administración y control de los

 procesos ANPE.
Alcance: Verificar el cu
cum
mpliendo los
los procesos en un 40% de los pr pro
ocesos
ANPE

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado………………40 DIAS
Fecha de inicio y finalización…24-3-20AL20-05-20

 Numero de auditor………………1

Medidores de rendimiento:
Logro: Cumplimiento de todas las cláusulas establecidas en Normas Básicas del
Sistema de Administración de Bienes y Servicios, DS Nº 181,
181 , 28 de
 junio de 2009. .

Tiempo: 1/40

Costo: 1/22.948.40.-

4.3 Un inform
informee sobr
sobree cump
cumplim
limien
iento
to de recomen
recomendac
dacion
iones
es en Inf
Inf.. No.
No. 02/
02/2019
2019

Objetivo: Ver
Verifi
ificar
car que las recomenda
recomendacio
ciones
nes sobre
sobre el Inf.
Inf. No. 02/201
02/20188 estén
estén
subsanadas.
Alcance: Revisió
Revisiónn de las recomenda
recomendacio
ciones
nes aceptada
aceptadass de acuerdo
acuerdo a las fechas
fechas
establecidas en los cronogramas de implantación.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado……………….25 DIAS
 

Fecha de inicio y finalización….01-06-2020 AL 02-08-2020

 Numero de auditor………………1

Medidores de rendimiento:
Logro: Cumplimiento del objetivo de las recomendaciones.

Tiempo: 1/44
  Costo: 1/25.243.03

  4.4 Auditorias no programadas

Dependerá de la naturaleza
Dependerá naturaleza de la Auditoria
Auditoria y estará
estará relacionada
relacionada con los objetivos
objetivos a
determinar.

Presupuesto. - el tiempo estimado 40 días.

Fecha de inicio y finalización 02/01/2020 al 31/12/2020
Un auditor 

Tiempo: 47 días
Costo: 1/26.964.37.-

4.5 Capacitación.

Según programa de capacitación de la Contraloría 10 días.

DETERMINACION DE PRIORIDADES

Clasificación de prioridades por tipo de auditorias

aud itorias
Cuadro No. 4

AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR   Riesgos Días

Auditoria de confiabilidad En cumplimiento del Art. 27 inciso e) fr A
gestión 2020 la Ley 1178
 

Auditoria SAYCO procesos Que los procesos ANPES, estén A

correctamente administrados y su costo sea
el real.

Un informe sobre cumplimiento Que las recomendaciones sobre el Inf. No. M

de recomendaciones en Inf. No. 02/2019 estén subsanadas
02/2019

TOTAL

Ordenamiento según las prioridades asignadas

Cuadro 5

AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR   Riesgos Días

Auditoria de confiabilidad En cumplimiento del Art. 27 inciso e) fr A
gestión 2020 la Ley 1178
Auditoria SAYCO procesos Que los procesos ANPES, estén A
ANPE correctamente administrados y fiscalizados.

Un informe sobre cumplimiento Que las recomendaciones sobre el Inf. No. M

de recomendaciones en Inf. No. 02/2019 estén subsanadas
02/2019

TOTAL

CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS

Días hábiles para la gestión 2020

Cuadro No. 6

MES SABADOS Y FERIADOS DIAS DIAS

DOMINGOS TOTALES HABILES
Enero 8 2 31 21
Febrero 9 2 29 18
Marzo 9 0 31 22
Abril 8 1 30 21
Mayo 10 1 31 20
 

Junio 8 2 30 20
Julio 8 0 31 23
Agosto 10 1 31 20
Septiembre 8 1 30 21
Octubre 9 0 31 22
 Noviembre 9 1 30 20
Diciembre 8 1 31 22
TOTAL 103 12 366 251

Tiempo efectivo del personal

Cuadro No. 7

Auditor Total, Sábados y Feriados Días Hábiles Vacaciones Capacitación Días Labores Días
Días Domingos Laborable administra efectivos
tivas
Auditor  366 104 12 251 20 10 221 25 196
196
Total, 1.568
días
Total horas días x 8 horas =
(Jornada de 8 horas diarias)
 NOTA. Se considera 15 días
días hábiles de vac
vacación,
ación, en razón de tener 01 año reconocido
reconocido de servicio
servicio al
estado.

Distribución del tiempo total disponible

Cuadro No. 8

CONCEPTO Distribución
Total, días/hombres Planificación Ejecución Comunicación
de resultados
Días efectivos 196 25% 65% 10%
Auditorias no programadas 47 12 30 5
Auditorias programadas
Auditoria de confiabilidad gestión 2020 65 14 36 5
SAYCO 40 10 26 4

25 6 16 3
Un info
inform
rmee so
sobr
bree cu
cump
mpli
limi
mien
ento
to de
 

recomendaciones en Inf. No. 02/2019

19 5 12 2
SEGUIMIETO
Total días asignados a las auditorias 196 47 120 19

Cronograma de actividades
Cuadro No. 9

Auditorias Días Fechas MESES

Efect Inicio Final E F M A M J J A S O N D
65 2-1-20 23-3-20 x x X
CONFIABILIDAD
40 24-3-20 20-05-20 x x X
SAYCO
25 03-07-20 07-08-20 x X
INFORME
19 24-08-20 17-09-20 x x
SEGUIMIENTO
47 2-01-20 31-12-20 x x x x x x x x x x x x
 NO PROGRAMADA
PROGRAMADA
Total

Asignación de tiempo al auditor

Cuadro No. 10

CONCEPTO DIAS
Auditor Total
Auditorias Programadas 1 55
Confiabilidad 1 40
SAYCO 1 25
ESPECIAL
1 19
SEGUIMIENTO 1 47
 No Programada 196
Días efectivos 25
Actividades administrativas 221

Costo del personal por unidad de tiempo

Cuadro No. 11

CARGO DIAS REMUNERACION EN BOLIVIANOS

HABILES ANUAL POR DIA POR HORA
Auditor 251 144000 573,71 71,71
TOTALES 251 144000 573,71 71,71
 

Estimación del costo de cada auditoria programada

Cuadro No. 12

CONFIABILIDAD 2.020
Concepto Días Costo
Diario Total Bs.
Auditor 65 573,71 37.291.15
Total

SAYCO 02/01/20 al 31-12-20

Concepto Días Costo
Diario Total
Auditor 40 573,71 22.948.40
Total

SEGUIGIENTO 2020

Concepto Días Costo

Diario Total
Auditor  25 573,71 14342,63
Total 25 573,71 14342,63

Santa Cruz, 29 de septiembre de 2019

 

DATOS ADICIONALES

Un auditor con salario mensual de Bs. 12.000.-

Dias de vacaciones 20 dias hábiles.
10 dìas de capacitación
25 días d
dee labo
labores
res administrati
administrativas
vas

ACTIVIDADES A PROGRAMAR 
Auditoria de confiabilidad gestión 2020
Auditoria SAYCO procesos ANPE
Un informe sobre cumplimiento de recomendaciones en Inf. No. 02/2019