DOCUMENTOS MERCANTILES

TEMA: “CUADRO COMPARATIVO Y ORDEN DE COMPRA”

INTEGRANTES:
 DANY ARACELY QUISPE QUISPE
 GUISEL SUAREZ SORIO
 ANA PATRICIA CADIMA CLAROS
DOCENTE: MARIO RAFAEL ARAOZ
AÑO: 2023
CONTENIDO
1. CUADRO COMPARATIVO.............................................................................................4
1.1 CARACTERÍSTICAS DEL CUADRO COMPARATIVO.........................................4
1.2 TIPOS DE CUADRO COMPARATIVOS...................................................................4
1.2.1 CUADRO COMPARATIVO TABULAR...................................................................................4
1.2.2 CUADRO COMPARATIVO CUALITATIVO.............................................................................4
1.2.3 CUADRO COMPARATIVO CUANTITATIVO..........................................................................5
2. ORDEN DE COMPRA.......................................................................................................5
2.1 CARACTERÍSTICAS..................................................................................................5
2.2 PARA QUÉ SIRVE UNA ORDEN DE COMPRA......................................................5
2.3 TIPOS DE ORDEN DE COMPRA..............................................................................5
2.3.1 ORDEN DE COMPRA ESTÁNDAR........................................................................................5
2.3.2 ORDEN DE COMPRA PLANIFICADA....................................................................................5
2.3.3 ORDEN DE COMPRA ABIERTA............................................................................................5
2.3.4 ORDEN DE COMPRA POR CONTRATO................................................................................5
3. PROCESO DE COMPRA..................................................................................................6
3.1 GESTIÓN COMERCIAL.............................................................................................6
3.2.1 DEPARTAMETO DE ALMACENES........................................................................................7
3.2.2 DEPARTAMENTO DE COMPRAS.........................................................................................7
3.2.2.1 ANÁLISIS DE LA SOLICITUD....................................................................7
3.2.2.2 COTIZACION................................................................................................7
3.2.2. 3 SELECCION DE ALTERNATIVAS............................................................7
3.2.2.4 APROBACION...............................................................................................7
3.2.3 PROVEEDOR......................................................................................................................7
3.2.3.1 NEGOCIACIÓN Y EJECUCION..................................................................7
3.2.4 DEPARTAMENTO DE RECEPCIONES...................................................................................8
3.2.4.1 CONTROL DE PEDIDOS..............................................................................8
3.2.4.2 RECEPCION MATERIALES........................................................................8
3.2.5 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD.................................................................................8
3.2.5.1 LEGALIZACION DE LA COMPRA.............................................................8
3.2.5.2 REQUISICIÓN DE MATERIALES..............................................................8
4. BIBLIOGRAFIAS............................................................................................................10
5. ANEXOS..........................................................................................................................11

1. CUADRO COMPARATIVO
El cuadro comparativo es una herramienta gráfica que sirve para comparar dos o más
elementos de manera organizada. Nos permite vincular y establecer las características,
diferencias o similitudes que existe entre dos o más elementos.
Donde procede a la elección de la mejor oferta en cuanto a calidad, precio, y condiciones de
pago, pasa a conocimiento al jefe administrativo financiero o personal autorizado para el
efecto para respectiva aprobación del mencionado cuadro y emite la orden de compra.
Función del cuadro comparativo La finalidad principal del cuadro comparativo es
establecer las diferencias entre los conceptos que se tratan, y la organización de ciertos
datos que corresponden a unos conceptos, los cuales se quieren comprar.
1.1 CARACTERÍSTICAS DEL CUADRO COMPARATIVO

• Clasifican y organizan la información más importante sobre los temas o elementos a

comparar.
• Los contenidos suelen ser breves y claros.
• Facilitan la comprensión de la información a exponer.
• Permiten distinguir de forma fácil y rápida los diferentes elementos.
• Usan columnas en las que se coloca la información a contrastar.
1.2 TIPOS DE CUADRO COMPARATIVOS
Se puede distinguir diferentes tipos de cuadro comparativo, como los cuadrados
comparativos tabulares, cualitativo o los cuantitativos.
1.2.1 CUADRO COMPARATIVO TABULAR
Es el cuadro comparativo más simple con respecto a su estructura, pues solo se conforma
de dos o más columnas cuyos encabezados representan los conceptos a comparar, y de unas
filas que contienen la información, las cuales tampoco tienen límite.
1.2.2 CUADRO COMPARATIVO CUALITATIVO
Respecto al contenido o su índole, existen dos tipos de cuadros comparativos. Uno de ellos
es el cuadro comparativo cualitativo, que se enfoca en la descripción o cualidades, de allí su
nombre, de los conceptos que se están comparando.
1.2.3 CUADRO COMPARATIVO CUANTITATIVO
A diferencia del cuadro comparativo cualitativo, el cuantitativo se enfoca en los datos
numéricos de los conceptos a comparar, sin descripciones o definición de las
características.
2. ORDEN DE COMPRA
Es un tipo de documento mercantil emitido para detallar y llevar registro de la mercadería
solicitada a un proveedor de terminado la cuál es una solicitud escrita al proveedor por
Determinadas mercaderías o materiales aún Precio A convenido o de acuerdo a la oferta en
la Cotización de la cual el pedido se realice al proveedor con mejores precios y calidad de
las condiciones que otorgue.
2.1 CARACTERÍSTICAS
 Vez un documento oficial y legal
 Costa ya acredita una operación comercial
 Es un respaldo mercantil
 Permite la comunicación entre un comprador y vendedor
 Es un proceso ágil
 Ayuda a visualizar los movimientos de la compra
 Es de tallado en cuanto a elementos que lo Integran
2.2 PARA QUÉ SIRVE UNA ORDEN DE COMPRA
No sirve para verificar lo que se compró cuánto costó y cuando se realizó la compra hacer
un monitoreo del pedido que ha hecho para verificar lo que se cumpla en los términos
señalados
2.3 TIPOS DE ORDEN DE COMPRA
2.3.1 ORDEN DE COMPRA ESTÁNDAR
Ese el más solicitado ya que incluye como el precio cantidad fecha de solicitud y
condiciones de pago
2.3.2 ORDEN DE COMPRA PLANIFICADA
Es utilizada cuando no se conoce con exactitud la fecha de la entrega, pero se está
contemplando la necesidad de adquirir un bien o servicio en el futuro
2.3.3 ORDEN DE COMPRA ABIERTA
Se utiliza cuando se desconoce en ciertos detalles de la solicitud por lo que se debe
establecer un plazo específico y una cantidad máxima de bienes
2.3.4 ORDEN DE COMPRA POR CONTRATO
Simple a cuando se realiza un contrato específico por lo vienes o servicio en una compra
acordando entre comprador y vendedor cuyo precio no están fijado por la oferta y la
demanda sino por un convenio establecido entre ambas parte

3. PROCESO DE COMPRA
El flujograma en el proceso de compras es una herramienta de apoyo para poder entender
los procesos, sobre todo poder medir tiempos y movimientos, poder evaluar los kits o los
indicadores de respuesta en las etapas criticas de compra, el éxito de preparar y ejecutar un
flujograma en el proceso de compras va a depender de factores como la importancia de la
compra, la dificultad de las respuestas de proveedores de ciertos ítems, la planificación de
los usuarios para emitir sus requisiciones en tiempo dependiendo de la necesidad, proyecto
o consumo propio
Ahora existe un departamento de planificación que trabaja de la mano con el departamento
financiero para evaluar las necesidades y evaluar los proyectos y así mismo plantear
presupuestos adecuados esto hace más fácil la emisión de requisiciones ya que están
basadas y planificadas para que no haya duplicidad de requisiciones.
Otro punto importante es establecer tiempos y movimientos de respuesta por ejemplo la
persona que elabora la requisición, la persona que la autoriza (x.… cantidad de tiempo)
desarrollar un sistema de adjudicación de requisiciones al departamento de compras es muy
importante así podrán optimizar sus tiempos y movimientos.
Un departamento de compras que planifica y que tiene una excelente relación con sus
clientes internos conoce sus necesidades y tiene una excelente base de datos de proveedores
dependerá de la aprobación rápida y expedita de las órdenes de compra para ejecutar la
compra, es importante negociar con los proveedores crédito.
3.1 GESTIÓN COMERCIAL
Es una secuencia de actividades que involucra planificación de objetivos, estudio de
mercado, medios de distribución y ventas; las mismas que se dan a través de una eficiente
administración y supervisión por parte de los responsables con el propósito de obtener un
resultado comercial efectivo enfocado en la satisfacción al cliente y el crecimiento de su
mercado.
- El progresivo desarrollo de la gestión de almacenes y distribución de los productos
fijados.
- Las innovaciones que aparecen en los medios electrónicos e informáticos, implementadas
en las actividades comerciales.
- Las necesidades de examinar estrategias comerciales que alcancen los objetivos trazados,
aprovechar las oportunidades de mercado y facilitar los servicios externos esperados por el
cliente.
- La implementación de métodos de negociación que permitan ejecutar operaciones con
eficiencia en la compraventa de bienes y/o servicios.
3.2.1 DEPARTAMETO DE ALMACENES
3.2.1.1 SOLICITUD DE COMPRA
El solicitante Genera la orden de solicitud y la hace aprobar por el jefe del departamento
previa verificación que esté dentro del presupuesto (La solicitud debe de ir con información
técnica completa y/o según sea el caso entrega una muestra física), si el solicitante tiene
algún proveedor sugerido procede a proporcionarle los datos al departamento de compras.
Si no se está presupuestado se debe generar una justificación de la compra.
3.2.2 DEPARTAMENTO DE COMPRAS
3.2.2.1 ANÁLISIS DE LA SOLICITUD
El personal de compras Analiza la información suministrada y procede a aprobar el pedido;
previo visto bueno del jefe de Área y que esté se encuentra dentro del presupuesto. En
algunos casos se requerirá del soporte técnico para apoyar la decisión de compra.

3.2.2.2 COTIZACION
Una vez analizada y comprendida la solicitud de compras, el departamento de compras
procede a ofertar y recibir cotizaciones de las alternativas del mercado.
3.2.2. 3 SELECCION DE ALTERNATIVAS
Una vez cotizado y elaborado el cuadro comparativo el personal de compras procede a
seleccionar la mejor alternativa del mercado para cumplir las necesidades del solicitante y
la empresa (calidad, tiempo de entrega, precio, cantidades y legalidad de documentos)
(Máximo 3 mínimo 2 Cotizaciones según negociación).
3.2.2.4 APROBACION
Los niveles de aprobación que se manejaran serán los siguientes:
Jefe de Compras: Hasta $ 10 S.M.L.V. y previas negociaciones
Comité de Compras: Mayor a $ 10 S.M.L.V. Hasta $ 50 S.M.L.V.
Junta Directiva: Mayor a $ 50 S.M.L.V.
3.2.3 PROVEEDOR
3.2.3.1 NEGOCIACIÓN Y EJECUCION
El departamento de compras entra a negociar ciertos criterios que sean favorables para la
empresa como son promociones, financiación, fechas de entrega y Genera la orden de
compra y asegurar su recepción y comprensión de la orden de compra por parte del
proveedor.
Periódicamente se generarán auditorias para verificar que los criterios de Selección de
Proveedores se estén cumpliendo.
Periódicamente Auditoria escogerá al azar algunas cotizaciones para verificar que los
productos ofertados por los proveedores estén cumpliendo a cabalidad con los precios
promedio del mercado.
3.2.4 DEPARTAMENTO DE RECEPCIONES
3.2.4.1 CONTROL DE PEDIDOS
El departamento de compras debe controlar los requerimientos de los pedidos y garantizar
la entrega de los materiales solicitados por parte de los proveedores a los almacenes o
cuando sea el caso directamente a los usuarios dentro de las condiciones pactadas con los
mismos usuarios o solicitantes.
3.2.4.2 RECEPCION MATERIALES
El proceso de recepción, constituye uno de los aspectos más importantes en la compra, por
tratarse del cumplimiento del proveedor de las cantidades y calidades pactadas en la orden
de compra, registro de entrada de los materiales al almacén de la empresa y el paso que
posibilita el trámite de pago a los proveedores. Elaboración de la entrada a almacén y la
actualización de inventarios.
Si es necesario se contará con el apoyo técnico del personal especializado cuando el
producto a recibir así lo requiera. Periódicamente se realizarán inventarios a almacén con
personal de auditoria como mecanismo de control.
3.2.5 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
3.2.5.1 LEGALIZACION DE LA COMPRA
El departamento de compras debe asegurar la legalización y contabilización de los soportes
de las entregas VS. Facturas y el cumplimiento en tiempo y valores de los pagos de la
empresa a los proveedores. De igual forma anexar todos los documentos soportes al
departamento de Contabilidad como son la solicitud de compra, orden de compra,
cotizaciones, cuadro comparativo de proveedores y entrada a almacén.
3.2.5.2 REQUISICIÓN DE MATERIALES
La política establece que el almacén debe contar con un stock de productos necesarios y un
rango de unidades de existencias mínimas y máximas de cada producto, en dependencia del
tiempo de reposición y frecuencia de consumo. Con base en esta información cada
departamento se encargará de hacer las requisiciones pertinentes según sus necesidades por
medio del formato de requisición de Materiales.
El encargado de almacén tendrá la responsabilidad del manejo del inventario quien
informará diariamente las unidades existentes (inventario) al jefe inmediato para que se
formulen oportunamente las necesidades de reposición de inventarios al departamento de
compras.
Son aquellas actividades que se realizan desde el momento que transfiere el pedido a la
empresa solicitante en el lugar acordado, hasta su ingreso en el almacén con la verificación
correspondiente. Abarca las siguientes actividades:
- Descarga. - Es el traspaso de la mercadería del proveedor hacia el cliente.
- Desembalaje. - Es separar los embalajes de la mercadería recibida, teniendo
en cuenta las precauciones necesarias.
- Inspección. - Es verificar si la mercadería solicitada cumple con lo acordado
entre el proveedor y cliente de forma cualitativa y cuantitativa.
- Ingreso. - Es incorporar la mercadería al depósito del almacén emitiendo un
vale de entrada.
4. BIBLIOGRAFIAS
GONZALEZ, L. A. (2005). DISEÑO DE UN MODELO DE COMPRAS TÉCNICAS PARA. SANTIAGO DE
CALI.

file: /20_el_SISTEMA_DE_COMPRA.pdf
https://www.monografias.com/trabajos5/elciclo/elciclo
5. ANEXOS