Tabla de contenido

Unidad 4: Información relacionada con Auditorias ............................................ 2

4.1 Selección de las fuentes de información……………………………….…….…3

4.2 Informe final de auditoría………………………………………………….…….…6

Bibliografía............................................................................................................ .9
 4. INFORMACIÓN RELACIONADA CON AUDITORIAS

En la medida de lo posible y práctico, los auditores deberían considerar si la

información proporcionada es suficiente evidencia objetiva para demostrar
conformidad en los requisitos, es así como la información relacionada con
auditorias considera los siguientes aspectos:

• Todo el contenido
esperado esté en la
COMPLETA información
documentada
• El contenido es
conforme respecto
otras fuentes
CORRECTA confiables tales como
Normas o
regulaciones

• La información
CONSISTENTE documentada es
consistente
El contenido
está
ACTUALIZADA
actualizado

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 2
Importante. ¡Debería ser considerado si la información siendo verificada
proporciona evidencia objetiva suficiente para demostrar que los requisitos
se cumplen!

4.1 SELECCIÓN DE LAS FUENTES DE INFORMACIÓN

Las fuentes de información están relacionadas con las estrategias a emplear por
parte del equipo auditor para recopilar las evidencias necesarias durante el proceso
de auditoría.

Según lo anterior, las fuentes de información seleccionadas podrían variar de

acuerdo con el alcance y complejidad de la auditoría y podrían incluir:

✓ Entrevistas con empleados y otras personas;

✓ Actividades de observación, el entorno de trabajo y condiciones circundantes;

✓ Información documentada
✓ Compendio de datos, análisis e indicadores de desempeño;

✓ Informes de otras fuentes, Ej. Retroalimentación del cliente, encuestas externas

y mediciones, Cualquier otra información por parte de partes interesadas externas
y calificaciones de proveedores externos;
✓ Bases de datos y páginas web;

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 3
✓ Simulaciones y modelos.

Fuente: https://www.gettyimages.es/ilustraciones/entrevista-de-
trabajo?family=creative&mediatype=illustration&phrase=entrevista%20de%20traba
jo&sort=best
La auditoría interna es una de las mejores herramientas para identificar la necesidad
de tomar acciones correctivas, además de identificar oportunidades para la mejora
continua de los procesos del Sistema de Gestión.

Con relación a las fuentes de información relacionadas con entrevistas, éstas

deben:

-Realizarse con personas de distintos niveles.

- Realizarse durante las horas de trabajo normales y en el sitio de trabajo.
-Se debe procurar que la persona se sienta cómoda antes de comenzar la
entrevista.

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 4
- Se debe explicar la razón de la entrevista y las notas que se tomen de esta.

Fuente: https://www.gettyimages.es/ilustraciones/entrevista-de-
trabajo?family=creative&mediatype=illustration&phrase=entrevista%20de%20traba
jo&sort=best
Es importante con relación a las preguntas gestionadas durante la auditoría para
que sean efectivas, las cuales comienzan con:

“¿Quién?” “¿Qué?” “¿Con qué frecuencia?” “¿Cuánto?”.

¿Cómo? ¿Muéstreme?
Con el fin de fortalecer los conocimientos relacionados con información sobre
preguntas a realizar durante las auditorias, se comparte el documento de apoyo:
Chek list. “Cuestionario para realización de auditoría interna de un sistema de
gestión de la calidad. Norma ISO 9001:2015.

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 5
 4.2 INFORME FINAL DE AUDITORÍA

Fuente: https://www.gettyimages.es/ilustraciones/entrevista-de-
trabajo?family=creative&mediatype=illustration&page=5&phrase=entrevista%20de
%20trabajo&sort=best

Cuando se hacer referencia al informe final de auditoría, se sugiere considerar los

siguientes lineamientos:

✓ Nombre de la organización

✓ Fecha y lugar de la auditoría

✓ Objetivos, Alcance y criterios de la auditoría

✓ Personal clave contactado

✓ Miembros del equipo auditor

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 6
✓ Solicitudes de acciones correctivas emitidas

✓ Asistentes a las reuniones de apertura y cierre

✓ Conclusión

✓ Resumen de los principales puntos de la auditoría (análisis de las fortalezas del

sistema y capacidad del sistema para lograr los objetivos de calidad definidos)
✓ Lista de distribución

Dentro de los lineamientos para gestionar las auditorías internas, la

organización debe:

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 7
 a) planificar, establecer, implementar y mantener un
programa de auditoría

b) definir los criterios de la auditoría y el alcance de

cada auditoría

c) seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorías

d) informar a la dirección pertinente los resultados de las

auditorías

e) realizar las correcciones y tomar las acciones

correctivas

f) conservar la información documentada como

evidencia de la implementación del programa de
auditoría y los resultados de la auditoría.

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 8
Bibliografía

 Recopilación de información en la planeación de una Auditoría. Disponible

en https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/6011-recopilacion-de-
informacion-en-la-planeacion-de-una-auditoria

 Qué debería aparecer en el Informe de Auditoría Interna. Disponible en

https://isocalidad2000.com/2013/08/30/que-deberia-aparecer-en-el-informe-de-
auditoria-interna-tengo-que-hacer-una-auditoria-interna-y-no-se-por-donde-
empezar-xii/

 Cómo elaborar un Informe de Auditoría Interna de alto impacto. Disponible

en https://blog.softexpert.com/es/como-elaborar-un-informe-de-auditoria/

 Qué incluir en un informe de auditoría ISO 9001. Disponible en

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2020/01/que-incluir-en-un-

informe-de-auditoria-iso-9001/

DIPLOMADO VIRTUAL EN: AUDITORIA EN SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
UNIDAD DIDÁCTICA 4:
AUDITORIAS
INFORMACIÓN RELACIONADA CON
DOCUMENTO:
AUDITORIAS
PÁGINA: 9