Trabajo Grupal - Comf

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARRERA DE FINANZAS
DERECHO II
CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO:

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Superintendencia
de Compañías, Valores y Seguros, Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
SEXTO “3”
Realizado por:
Cajilema Jessica
Justin Tatchiana
Macas Gissela
Sagñay Génesis
Tandazo Génesis
Dra. Katherine Sandoval
Fecha de entrega:
Miércoles, 11 de mayo del 2022
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 4
2. OBJETIVOS ................................................................................................................... 5
2.1 Objetivo General ........................................................................................................ 5
2.2 Objetivos Específicos ................................................................................................ 5
3. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................ 5
4. MARCO TEÓRICO......................................................................................................... 6
SECCIÓN 4 ....................................................................................................................... 6
SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA .................................. 6
ART. 74.- NATURALEZA Y ÁMBITO. ........................................................................... 6
ART. 75.- RÉGIMEN LABORAL. ................................................................................... 7
ART. 76.- FUERO .......................................................................................................... 8
ART. 77.- INFORMES .................................................................................................... 9
SECCIÓN 5 ......................................................................................................................10
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS ................................10
ART. 78.- ÁMBITO........................................................................................................10
SECCIÓN 6 ......................................................................................................................11
DE LA CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS, FONDO DE LIQUIDEZ Y
FONDO DE SEGUROS PRIVADOS.................................................................................11
ART. 79.- NATURALEZA. ............................................................................................11
ART. 80.- FUNCIONES. ................................................................................................11
ART. 81.- PRESUPUESTO. ..........................................................................................15
ART. 82.-GESTIÓN Y ESTRUCTURA ..........................................................................16
ART. 83.-DEL DIRECTORIO ........................................................................................17
ART. 84.-DESIGNACIÓN Y REQUISITOS....................................................................18
ART. 85.- FUNCIONES DEL DIRECTORIO..................................................................19
ART. 86.- FUNCIONAMIENTO. ....................................................................................20
ART. 87.- DEL GERENTE GENERAL. .........................................................................21
ART. 88.- DESIGNACIÓN Y REQUISITOS...................................................................21
ART. 89.- OBLIGACIONES. .........................................................................................24
ART. 90.- PROHIBICIÓN. .............................................................................................24
ART. 91.- FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL. ...................................................26
ART. 92.- FUERO. ........................................................................................................26
ART. 93.- INFORMACIÓN AL PÚBLICO. .....................................................................28
5. TRABAJO DE CAMPO .....................................................................................................30
METODOLOGÍA...............................................................................................................30
POBLACIÓN Y MUESTRA ..............................................................................................30
INSTRUMENTOS .............................................................................................................30
RESULTADOS .................................................................................................................30
6. ANÁLISIS ......................................................................................................................38
7. CONCLUSIONES..........................................................................................................40
8. RECOMENDACIONES .................................................................................................41
9. BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................42
10. SIGLARIO..................................................................................................................44
11. VOCABULARIO .........................................................................................................45
1. INTRODUCCIÓN
La presente investigación tiene por objeto analizar al sector de la Superintendencia de

Economía Popular y Solidaria, la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y la
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados en
el marco de la economía, para a continuación abordar las instancias que hay que destacar
en los diferentes artículos como son del Art. 74 al Art. 77; el Art. 78 y el Art. 79 al Art. 93
respectivamente.
Una de las atribuciones que la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Código
Orgánico Monetario y Financiero le otorgan a la SEPS, respecto de las organizaciones de la
economía popular y solidaria y del sector financiero popular y solidario es, velar por la
estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las organizaciones de la EPS. La
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros es un organismo técnico, que asesora
y supervisa al sector empresarial del país, con criterios modernos y mecanismos eficaces de
manera que la actividad de control se constituya en un elemento dinámico que coadyuve al
mejor desarrollo de la empresa y la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados es la persona jurídica de derecho público, encargada
de la administración de: Fondo de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y el Fondo de
Seguros Privados.
Son entidades de técnica de supervisión y control que busca el desarrollo, estabilidad y

correcto funcionamiento de las organizaciones de este sector de la economía, el sector
empresarial y la administración de los fondos de las entidades, así como el bienestar de sus
integrantes y la comunidad en general.
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General

• Estudiar y analizar los artículos referentes a la Superintendencia de economía
popular y solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros
Privados que se encuentran en el Código Orgánico Monetario y Financiero.
2.2 Objetivos Específicos

• Analizar el marco teórico desde el Art. 74 hasta el Art. 93 del código Orgánico
Monetario y Financiero.
• Conocer y estudiar qué es lo que contiene la sección 4, 5 y 6 del Código Orgánico
Monetario y Financiero.
• Proponer acciones que permitan conocer a algunos estudiantes de la carrera de
Finanzas pertenecientes al PAO 6 acerca de lo que es la Superintendencia de
economía popular y solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros
Privados.
3. JUSTIFICACIÓN
La investigación que llevaremos a cabo tiene como principal objetivo el análisis al sector de
la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, la Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros y la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados en el marco de la economía las mismas han ayudado al desarrollo local
del sector y a un mejoramiento en el nivel de vida de los ciudadanos a través del acceso a
créditos mediante de normas establecidas en la ley, para lo cual usaremos, metodologías
empíricas y teóricas , las cuales nos ayuden a entender la realidad de estas organizaciones
a través de la observación en sus artículos en el margen de la ley, para así después
plantarnos la hipótesis que nos permita llegar a presentar una propuesta.
También se aplicarán encuestas que nos permitan determinar en que han sido utilizadas las
normas y como ha influido en el ámbito económico y laboral para conocer su punto de vista
sobre estas organizaciones.
4. MARCO TEÓRICO
SECCIÓN 4
SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
ART. 74.- NATURALEZA Y ÁMBITO. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

es un organismo técnico de derecho público, con personalidad jurídica, parte de la Función
de Transparencia y Control Social, con autonomía administrativa, financiera, presupuestaria
y organizativa, cuya organización y funciones están determinadas en la Constitución de la
República y la ley.
A la Superintendencia le compete el control de las entidades del sector financiero popular y

solidario acorde a lo determinado en este Código.
La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en su organización, funcionamiento y

funciones de control y supervisión del sector financiero popular y solidario, se regirá por las
disposiciones de este Código y la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria.
El presupuesto de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria formará parte del

Presupuesto General del Estado y se sujetará a las normas y procedimientos establecidos
en el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas y su normativa secundaria.
La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, además de las atribuciones que le

otorga la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, tendrá las funciones determinadas
en los artículos 71 y 62 excepto los numerales 19 y 28, y el numeral 10 se aplicará
reconociendo que las entidades de la economía popular y solidaria tienen capital ilimitado.
Los actos expedidos por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria gozarán de la
presunción de legalidad y se sujetarán a lo preceptuado en la normativa legal vigente,
respecto de su impugnación, reforma o extinción (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y
FINANCIERO, 2021).
Concordancias:
LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA, Arts. 147
Art. 147.- Atribuciones. - La Superintendencia tendrá las siguientes atribuciones:
a) Ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones

sujetas a esta Ley;
b) Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas
a su control;
c) Otorgar personalidad jurídica a las organizaciones sujetas a esta Ley y disponer su
registro;
d) Fijar tarifarios de servicios que otorgan las entidades del sector financiero popular y
solidario; e) Autorizar las actividades financieras de las organizaciones del Sector
Financiero Popular y Solidario;
e) Levantar estadísticas de las actividades que realizan las organizaciones sujetas a
esta Ley;
f) Imponer sanciones; y,
g) Las demás previstas en la Ley y su Reglamento (LOEPS, 2022).
ART. 75.- RÉGIMEN LABORAL. Los funcionarios, servidores y trabajadores de la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria estarán sujetos a las disposiciones de la
Ley Orgánica del Servicio Público y Código del Trabajo, según el caso (CÓDIGO
ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021).
Concordancias:
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, Arts. 229
Art. 229.- Serán servidoras o servidores públicos: todas las personas que en cualquier
forma o a cualquier título trabajen, presten servicios o ejerzan un cargo, función o dignidad
dentro del sector público.
Los derechos de las servidoras y servidores públicos son irrenunciables. La ley definirá el
organismo rector en materia de recursos humanos y remuneraciones para todo el sector
público y regulará el ingreso, ascenso, promoción, incentivos, régimen disciplinario,
estabilidad, sistema de remuneración y cesación de funciones de sus servidores.
La remuneración de las servidoras y servidores públicos será justa y equitativa, con relación
a sus funciones, y valorará la profesionalización, capacitación, responsabilidad y experiencia
(Constitución de la República del Ecuador, 2015).
LEY ORGÁNICA DE SERVICIO PÚBLICO, LOSEP, Arts. 4
Art. 4.- Servidoras y servidores públicos. - Serán servidoras o servidores públicos todas
las personas que en cualquier forma o a cualquier título trabajen, presten servicios o ejerzan
un cargo, función o dignidad dentro del sector público (LOSEP, LEY ORGÁNICA DE
SERVICIO PÚBLICO, 2020).
ART. 76.- FUERO. Los intendentes, directores, administradores temporales, liquidadores,
auditores y funcionarios designados por la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria para participar en los procesos de supervisión, exclusión y transferencia de activos
y pasivos y liquidación, gozarán de fuero de Corte Nacional de Justicia, por los actos y
decisiones administrativas que adopten en el ejercicio de sus funciones específicas
(CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021).
Concordancias:
CÓDIGO ORGÁNICO DE LA FUNCIÓN JUDICIAL, Arts. 192, 194
Art. 192.- Fuero por delitos de acción publica.- La Sala de lo Penal conocerá las acciones
que, por responsabilidad penal de acción pública, se sigan contra el Presidente o la
Presidenta de la República, el Vicepresidente o la Vicepresidenta de la República, los
Asambleístas y las Asambleístas, los Consejeros y las Consejeras del Consejo de
Participación Ciudadana y Control Social, las Juezas y Jueces de la Corte Nacional de
Justicia, las y los vocales del Consejo de la Judicatura, el Defensor o Defensora del Pueblo,
la o el Contralor General del Estado, el o la Fiscal General del Estado, la Defensora o el
Defensor Público General, el Procurador o la Procuradora General del Estado, los Ministros
y Secretarias y Secretarios de Estado, el Secretario o Secretaria General de la
Administración Pública, las y los Superintendentes, los Consejeros y las Consejeras del
Consejo Nacional Electoral, los jueces y juezas del Tribunal Contencioso Electoral, los
jueces de las Cortes Provinciales, y los suplentes de estas autoridades, cuando estuvieren
subrogándolos. Se observarán las siguientes reglas:
1. Será competente para conocer la indagación previa, la instrucción fiscal y sustanciar

la etapa intermedia, una jueza o juez, designada o designado por sorteo;
2. Los recursos de apelación y de nulidad serán conocidos por tres juezas o jueces
constituidas o constituidos en Tribunal, designados por sorteo;
3. La etapa del juicio será conocida por tres juezas o jueces, constituidos en Tribunal,
designados por sorteo;
4. El recurso de casación será conocido por tres juezas o jueces, constituidos en
Tribunal, designados por sorteo; y,
5. Para conocer el recurso de revisión serán competentes tres juezas o jueces que no
hubieren intervenido en la causa, conformados en Tribunal; de ser necesario, se
designarán tantos conjueces como haga falta, por sorteo.
En estos casos de fuero de Corte Nacional, la investigación pre procesal y procesal penal,
así como el ejercicio de la acción penal según lo dispuesto en el Código de Procedimiento
Penal, estarán a cargo de la o el fiscal general del Estado.
La investigación pre procesal y procesal en contra del fiscal general, corresponderá al fiscal
general Subrogante.
En los casos de violencia intrafamiliar no se reconoce fuero especial considerando el

procedimiento expedito y la intervención oportuna requerida (COFJ, 2015).
Art. 194.- Fuero por delitos de acción privada. - La Sala de lo Penal conocerá de las
acciones que se sigan contra las personas sujetas a fuero de Corte Nacional de Justicia por
delitos de acción privada y colusorios. Se observarán las siguientes reglas:
1. La primera instancia será sustanciada por una jueza o juez de la Sala Penal
designada o designado por sorteo;
2. Los recursos de apelación serán conocidos por tres juezas o jueces constituidas o
constituidos en Tribunal, designados por sorteo; y,
3. El recurso de casación será conocido por otras tres juezas o jueces de la Sala Penal,
constituidos en Tribunal, designados por sorteo.

procedimiento expedito y la intervención oportuna requerida (COFJ, 2015).
ART. 77.- INFORMES. Los informes de auditoría, inspección, análisis y los que emitan los
servidores y funcionarios de la superintendencia, en el ejercicio de las funciones de control y
vigilancia, serán escritos y reservados, así como los documentos que el Superintendente
califique como tales en virtud de precautelar la estabilidad de sus controlados. La
Superintendencia, de creerlo del caso y de haber observaciones, trasladará los informes a
conocimiento de las autoridades correspondientes de la entidad examinada.
Estos informes no se divulgarán a terceros, en todo ni en parte, por la Superintendencia, por

la entidad examinada ni por ninguna persona que actúe por ellos, salvo cuando lo requiera
la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera o cuando se ha determinado
indicios de responsabilidad penal, que deberán ser denunciados a la fiscalía general del
Estado.
Estos informes perderán su condición de reservados después de un (1) año desde la fecha
de la resolución que dispone la liquidación de la entidad.
Cuando se hubiese iniciado un proceso de investigación en una institución del sistema
financiero, los informes de auditoría no tendrán el carácter de reservados ni gozarán de
sigilo bancario ante la Asamblea Nacional, fiscalía general del Estado y Contraloría General
del Estado (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021).
Concordancias:
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, Arts. 79
Art. 79.- Personal de auditoría y de determinación de responsabilidades. - Los

servidores públicos que intervinieren en los procesos de auditoría gubernamental,
predeterminación o glosa y de determinación de responsabilidades civiles culposas o de
indicios de responsabilidad penal, tendrán los siguientes deberes y atribuciones:
1. Desempeñar sus funciones con independencia, profesionalismo y objetividad, de

acuerdo con el ordenamiento Jurídico, especialmente con las disposiciones de esta
Ley, las normas de auditoría, el respectivo Código de Ética profesional, las
regulaciones y más disposiciones dictadas por la Contraloría General del Estado;
2. Aplicar en la predeterminación y en la determinación de las responsabilidades
administrativas y civiles culposas y en la de los indicios de responsabilidad penal, las
garantías constitucionales;
3. Guardar reserva de los hechos que conocieren en el cumplimiento de sus funciones
y, cuando se trate de información sujeta a sigilo o reserva, utilizarla sólo para los
efectos previstos en la ley; y,
4. Según el caso, informar inmediatamente, por escrito, a su superior jerárquico, sobre
la comisión de cualquier falta grave o hecho delictivo que verificaren con ocasión del
cumplimiento de sus labores (LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL
DEL ESTADO, 2015).
SECCIÓN 5
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS
ART. 78.- ÁMBITO. La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, entre otras

atribuciones en materia societaria, ejercerá la vigilancia, auditoría, intervención, control y
supervisión del mercado de valores, del régimen de seguros y de las personas jurídicas de
derecho privado no financieras, para lo cual se regirá por las disposiciones de la Ley de
Compañías, Ley de Mercado de Valores, Ley General de Seguros, este Código y las
regulaciones que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
Los actos expedidos por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, dentro de
todos los ámbitos de su competencia, gozarán de la presunción de legalidad y se sujetarán
a lo preceptuado en el artículo 73 respecto de su impugnación, reforma o extinción, salvo
cuando la ley regule otro procedimiento en materias específicas.
Las personas jurídicas que no forman parte del Sistema Financiero Nacional, y que no estén
bajo el control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que como parte del
giro específico de su negocio efectúen operaciones de crédito por sobre los límites que
establezca la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, serán controladas por
la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, de acuerdo con este Código.
(CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021)
Concordancias:
LEY DE COMPAÑÍAS, Arts. 431
Art. 431.- La Superintendencia de Compañías y Valores tiene personalidad jurídica y

su primera autoridad y representante legal es el Superintendente de Compañías y
Valores. La Superintendencia de Compañías y Valores ejercerá la vigilancia y control:
a) De las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones y de economía mixta,

en general;
b) De las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el Ecuador, cualquiera que
fuere su especie;
c) De las compañías de responsabilidad limitada; y,
d) De las bolsas de valores y demás entes, en los términos de la Ley de Mercado de

Valores. (compañias, 2017)
SECCIÓN 6
DE LA CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS, FONDO DE LIQUIDEZ Y
FONDO DE SEGUROS PRIVADOS
ART. 79.- NATURALEZA. La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y

Fondo de Seguros Privados es una persona jurídica de derecho público, no financiera, con
autonomía administrativa y operativa. (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO,
2021)
ART. 80.- FUNCIONES. La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y

Fondo de Seguros Privados tiene las siguientes funciones:
1. Administrar el Seguro de Depósitos de los sectores financiero privado y del popular y
solidario y los recursos que lo constituyen;
2. Administrar el Fondo de Liquidez de los sectores financiero privado y del popular y

solidario y los aportes que lo constituyen;
3. Administrar el Fondo de Seguros Privados y los recursos que lo constituyen;
4. Pagar el seguro de depósitos;
5. Pagar el seguro de seguros privados;
6. Establecer, a requerimiento del organismo de control y en un plazo no superior a diez

días, la regla de menor costo, para lo cual podrá solicitar la información que considere
pertinente al organismo de control y/o a la entidad, debiendo éstas entregar la información
de manera obligatoria;
7. Dentro del proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos, adquirir activos o

derechos a su valor nominal o ejecutar cualquier otro procedimiento que permita la
aplicación de la regla del menor costo respecto del pago del seguro de depósitos. Si
existieren diferencias entre el valor nominal y el valor de mercado, la Corporación de Seguro
de Depósitos se constituirá en acreedora de los accionistas y administradores de la entidad
financiera y administradores de las entidades de la economía popular y solidaria. La
Corporación podrá ejercer contra ellos todas las acciones legales que correspondan; Entre
los procedimientos que permitan la aplicación de la regla del menor costo respecto del pago
del Seguro de Depósitos, la COSEDE podrá invertir recursos del Seguro de Depósitos,
hasta con dos (2) años de gracia y hasta veinte (20) años plazo, en entidades financieras
que adquieran activos y pasivos de entidades financieras inviables, a la tasa de interés
promedio ponderada de los rendimientos del portafolio del Seguro de Depósitos más un
margen determinado por la COSEDE. Dentro del proceso de exclusión de activos y pasivos,
para aplicar la regla del menor costo la COSEDE utilizará la valoración de los activos
establecida por el administrador temporal de la entidad inviable.
8. Enajenar los activos y derechos adquiridos por la aplicación de lo dispuesto en el numeral

precedente. La Junta expedirá las normas que regule dicha enajenación;
9. Presentar a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera propuestas de

regulación en relación al seguro de depósitos;
10. Cubrir los riesgos de las empresas del seguro privado legalmente constituidas en el país
que entren en liquidación forzosa; y,
11. Las demás funciones que le asigne la ley. La Corporación pagará los depósitos
asegurados en caso de liquidación forzosa de una entidad financiera y gestionará la
recuperación de los recursos del seguro de depósitos utilizados en dicho proceso.
La Corporación no ejecutará acciones de cobro sobre aquellas obligaciones de una entidad

financiera en liquidación forzosa que en su totalidad no superen los cinco mil (USD $ 5.000)
dólares de los Estados Unidos de América y cuyo costo beneficio de la gestión de
recuperación afecte negativamente al patrimonio del Fideicomiso del Seguro de Depósitos y
del Fondo de Seguros Privados.
La Corporación podrá vender esta cartera por un valor inferior a su valor nominal justificando
que la gestión de cobro genera un costo superior a la recuperación.
La Corporación del Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez, para el cumplimiento de sus

funciones, podrá realizar todos los actos, contratos y operaciones que sean necesarios. Los
actos expedidos por la Corporación se sujetarán a las normas y procedimiento determinados
por el Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva, respecto de su
impugnación, modificación, revocatoria o derogatoria, en su caso. (CÓDIGO ORGÁNICO
MONETARIO Y FINANCIERO, 2021)
Concordancias:
ESTATUTO RÉGIMEN JURÍDICO ADMINISTRATIVO FUNCIÓN EJECUTIVA, ERJAFE,

Arts. 135, 137, 172, 173, 186
Art. 135.- Iniciación del procedimiento. Clases de iniciación. - Los procedimientos

podrán iniciarse de oficio o a solicitud de persona interesada. (ESTATUTO RÉGIMEN
JURÍDICO ADMINISTRATIVO, 2018)
Art. 137.- Solicitudes de iniciación:
1. Las solicitudes que se formulen deberán contener:
a) Nombre y apellidos del interesado y, en su caso, de la persona que lo represente, así

como la identificación del lugar o medio que se señale a efectos de notificaciones;
b) Hechos, razones, fundamentos de derecho y petición en que se concrete, con toda

claridad, la solicitud;
c) Lugar y fecha de la solicitud;
d) Firma del solicitante o acreditación de la autenticidad de su voluntad expresada por

cualquier medio; y,
e) Órgano de la administración o unidad administrativa a la que se dirige.
2. Cuando las pretensiones correspondientes a una pluralidad de personas tengan un

contenido y fundamento idéntico o sustancialmente similar, podrán ser formuladas en una
única solicitud, salvo que las normas reguladoras de los procedimientos específicos
dispongan otra cosa.
3. De las solicitudes, comunicaciones y escritos que presenten los interesados en las

oficinas de la administración, podrán éstos exigir el correspondiente recibo que acredite la
fecha de presentación, admitiéndose como tal una copia en la que figure la fecha de
presentación anotada por la oficina.
4. La Administración Pública deberá establecer modelos de solicitudes, reclamos, recursos,

y en general de cualquier tipo de petición que se dirija a la Administración Pública Central,
preferiblemente cuándo se trate de procedimientos que impliquen la resolución numerosa de
una serie de procedimientos. Los modelos mencionados estarán a disposición de los
ciudadanos en las dependencias administrativas, y de ser posible, se publicarán en el
Registro Oficial o en una página web de dominio público del internet. Los solicitantes podrán
acompañar los elementos que estimen convenientes para precisar o completar los datos del
modelo, los cuales deberán ser admitidos y tenidos en cuenta por el órgano al que se dirijan.
La utilización de los modelos no será obligatoria para los administrados. (ESTATUTO
RÉGIMEN JURÍDICO ADMINISTRATIVO, 2018)
Art. 172.- Los reclamos administrativos. En las reclamaciones los interesados podrán
peticionar o pretender:
a) La formulación de observaciones, consideraciones y reservas de derechos, cuando se

impugnaren los actos de simple administración;
b) La cesación del comportamiento, conducta o actividad; y,
c) La enmienda, derogación, modificación o sustitución total o parcial de actos normativos o

su inaplicabilidad al caso concreto. En cuanto a la tramitación de una reclamación, ésta
debe ser presentada ante el órgano autor del hecho, comportamiento u omisión; emisor del
acto normativo; o ante aquél al cual va dirigido el acto de simple Administración. El órgano
puede dictar medidas de mejor proveer, y otras para atender el reclamo. (ESTATUTO
RÉGIMEN JURÍDICO ADMINISTRATIVO, 2018)
Art. 173.- Objeto y clases.
1. Contra las resoluciones y los actos de trámite, si estos últimos deciden directa o
indirectamente el fondo del asunto, determinan la imposibilidad de continuar el
procedimiento, producen indefensión o perjuicio de difícil o imposible reparación a derechos
e intereses legítimos, podrán interponerse por los interesados los recursos de apelación y de
reposición, que cabrá fundar en cualquiera de los motivos de nulidad o anulabilidad
previstos en los artículos 129, 130 y 131 de esta norma. La oposición a los restantes actos
de trámite o de simple administración podrá alegarse por los interesados para su
consideración en la resolución que ponga fin al procedimiento.
2. Los convenios y tratados internacionales podrán sustituir los recursos de apelación o

reposición, en supuestos o ámbitos determinados, y cuando la especificidad de la materia
así lo justifique, por otros procedimientos tales como la conciliación, mediación o arbitraje,
en los términos de dichos convenios y tratados internacionales y la Ley de Arbitraje y
Mediación.
3. Contra las disposiciones administrativas de carácter general no cabrá recurso en vía

administrativa, sino solo reclamo. La falta de atención a una reclamación no da lugar a la
aplicación del silencio administrativo, sin perjuicio de las responsabilidades previstas en la
Ley de Modernización del Estado, Privatizaciones y Prestación de Servicios por parte de la
Iniciativa Privada.
4. Los recursos contra un acto administrativo que se funden únicamente en la nulidad de

alguna disposición administrativa de carácter general podrán interponerse directamente ante
el órgano que dictó dicha disposición. (ESTATUTO RÉGIMEN JURÍDICO
ADMINISTRATIVO, 2018)
Art. 186.- Formalidades. - Para formular solicitudes, interponer reclamos o recursos,

desistir de acciones y renunciar derechos en nombre de otra persona, deberá acreditarse la
representación por cualquier medio válido en derecho. Para los actos de mero trámite se
presumirá aquella representación. (ESTATUTO RÉGIMEN JURÍDICO ADMINISTRATIVO,
2018)
ART. 81.- PRESUPUESTO. El presupuesto de la Corporación de Seguro de Depósitos,

Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados formará parte del Presupuesto General del
Estado. Los recursos del seguro de depósitos que administra no podrán ser destinados para
financiar el presupuesto de la Corporación. (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y
FINANCIERO, 2021)
ART. 82.-GESTIÓN Y ESTRUCTURA. La estructura administrativa de la Corporación de
Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados se establecerá en su
estatuto social y en el estatuto orgánico por procesos, que será aprobado de conformidad
con la Ley Orgánica del Servicio Público.
Concordancias:
Art. 52.- De las atribuciones y responsabilidades de las Unidades de Administración

del Talento Humano. - Las Unidades de Administración del Talento Humano, ejercerán las
siguientes atribuciones y responsabilidades:
a) Cumplir y hacer cumplir la presente ley, su reglamento general y las resoluciones del
Ministerio del Trabajo, en el ámbito de su competencia;
b) Elaborar los proyectos de estatuto, normativa interna, manuales e indicadores de
gestión del talento humano;
c) Elaborar el reglamento interno de administración del talento humano, con sujeción a
las normas técnicas del Ministerio del Trabajo;
d) Elaborar y aplicar los manuales de descripción, valoración y clasificación de puestos
institucionales, con enfoque en la gestión competencias laborales;
e) Administrar el Sistema Integrado de Desarrollo Institucional, Talento Humano y
Remuneraciones;
f) Realizar bajo su responsabilidad los procesos de movimientos de personal y aplicar
el régimen disciplinario, con sujeción a esta ley, su reglamento general, normas
conexas y resoluciones emitidas por el Ministerio del Trabajo;
g) Mantener actualizado y aplicar obligatoriamente el Sistema Informático Integrado del
Talento Humano y Remuneraciones elaborado por el Ministerio del Trabajo;
h) Estructurar la planificación anual del talento humano institucional, sobre la base de
las normas técnicas emitidas por el Ministerio del Trabajo en el ámbito de su
competencia;
i) Aplicar las normas técnicas emitidas por el Ministerio del Trabajo, sobre selección de
personal, capacitación y desarrollo profesional con sustento en el Estatuto, Manual
de Procesos de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos Genérico e
Institucional;
j) Realizar la evaluación del desempeño una vez al año, considerando la naturaleza
institucional y el servicio que prestan las servidoras y servidores a los usuarios
externos e internos;
k) Asesorar y prevenir sobre la correcta aplicación de esta Ley, su Reglamento General
y las normas emitidas por el Ministerio del Trabajo a las servidoras y servidores
públicos de la institución;
l) Cumplir las funciones que esta ley dispone y aquellas que le fueren delegadas por el
Ministerio del Trabajo;
m) Poner en conocimiento del Ministerio del Trabajo, los casos de incumplimiento de
esta Ley, su reglamento y normas conexas, por parte de las autoridades, servidoras
y servidores de la institución. En el caso de los Gobiernos Autónomos
Descentralizados, sus entidades y regímenes descentralizados, las respectivas
Unidades de Administración del Talento Humano, reportarán el incumplimiento a la
Contraloría General del Estado;
n) Participar en equipos de trabajo para la preparación de planes, programas y
proyectos institucionales como responsable del desarrollo institucional, talento
humano y remuneraciones;
o) Aplicar el subsistema de selección de personal para los concursos de méritos y
oposición, de conformidad con la norma que expida el Ministerio del Trabajo;
p) Receptar las quejas y denuncias realizadas por la ciudadanía en contra de
servidores públicos, elevar un informe a la autoridad nominadora y realizar el
seguimiento oportuno;
q) Coordinar anualmente la capacitación de las y los servidores con la Red de
Formación y Capacitación Continuas del Servicio Público; y,
r) Convocar a Concurso de Mérito y Oposición conforme lo dispone el artículo 58 de la
ley de la materia en concordancia con los plazos establecidos en su Reglamento
General. (LOSEP, LEY ORGÁNICA DE SERVICIO PÚBLICO, LOSEP)
ART. 83.-DEL DIRECTORIO. La Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y

Fondo de Seguros Privados tendrá un directorio integrado por tres miembros plenos: un
delegado del presidente de la República, que lo presidirá, el titular de la cartera de estado a
cargo de la planificación nacional o su delegado y el titular de la secretaría de Estado a
cargo de las finanzas públicas o su delegado.
El Superintendente de Bancos, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, el

Superintendente de Compañías, Valores y Seguros y el Gerente General del Banco Central
del Ecuador o sus delegados participarán en las sesiones del directorio en el ámbito de sus
competencias con voz y sin voto.
Actuará como secretario del directorio el Gerente General de la Corporación, quien

participará en las deliberaciones con voz, sin derecho a voto.
Cuando el directorio trate temas relacionados con el Fondo de Liquidez, se integrarán al
cuerpo colegiado dos delegados adicionales que representarán al sector financiero privado y
al sector financiero popular y solidario, respectivamente, con voz, que serán designados de
acuerdo con las normas que expida la Junta.
ART. 84.-DESIGNACIÓN Y REQUISITOS. Los delegados de las entidades públicas

miembros del directorio serán designados mediante acto administrativo y deberán cumplir
con los siguientes requisitos:
1. Ciudadano ecuatoriano
2. Título profesional de tercer nivel en economía, finanzas, administración, derecho o
áreas relacionadas
3. Experiencia profesional en áreas relacionadas por lo menos cinco años;
4. No estar incurso en conflictos de interés; y,
5. Cumplir los requisitos exigidos para ser funcionario o servidor público.
Concordancias:
Art. 5.- Requisitos para el ingreso. - Para ingresar al servicio público se requiere:
a) Ser mayor de 18 años y estar en el pleno ejercicio de los derechos previstos por la
Constitución de la República y la Ley para el desempeño de una función pública;
b) No encontrarse en interdicción civil, no ser el deudor al que se siga proceso de
concurso de acreedores y no hallarse en estado de insolvencia fraudulenta declarada
judicialmente;
c) No estar comprendido en alguna de las causales de prohibición para ejercer cargos
públicos;
d) Cumplir con los requerimientos de preparación académica; técnica, tecnológica o su
equivalente y demás competencias que, según el caso, fueren exigibles y estuvieren
previstas en esta Ley y su Reglamento.
e) Haber sufragado, cuando se tiene obligación de hacerlo, salvo las causas de excusa
previstas en la Ley;
f) No encontrarse en mora del pago de créditos establecidos a favor de entidades u
organismos del sector público, a excepción de lo establecido en el Artículo 9 de la
presente Ley;
g) Presentar la declaración patrimonial juramentada en la que se incluirá lo siguiente:
g.1.- Autorización para levantar el sigilo de sus cuentas bancarias;
g.2.- Declaración de no adeudar más de dos pensiones alimenticias; y,
g.3.- Declaración de no encontrarse incurso en nepotismo, inhabilidades o
prohibiciones prevista en la Constitución de la República y el ordenamiento jurídico
vigente.
g.4.- Declaración jurada de no encontrarse incurso en la prohibición constante en la
Ley Orgánica para la Aplicación de la Consulta Popular efectuada el 19 de febrero
del 2017.
h) Haber sido declarado triunfador en el concurso de méritos y oposición, salvo en los
casos de las servidoras y servidores públicos de elección popular o de libre
nombramiento y remoción; e,
i) Los demás requisitos señalados en la Constitución de la República y la Ley.
Exceptúense los casos específicos y particulares que determina la Ley.
Las instituciones públicas sujetas a esta Ley, garantizarán que los procesos de selección e
incorporación al servicio público, promuevan políticas afirmativas de inclusión a grupos de
atención prioritaria, la interculturalidad y, la presencia paritaria de hombres y mujeres en los
cargos de nominación y designación.
Las personas extranjeras residentes en el Ecuador podrán prestar sus servicios en calidad
de servidoras o servidores públicos en asuntos en los cuales por su naturaleza se requiera
contar con los mismos, sin perjuicio de la aplicación de los convenios bilaterales de
reciprocidad que rijan esta materia, previo informe y de ser el caso el permiso de trabajo
otorgado por el Ministerio del Trabajo. Para ocupar puestos de carrera, deberán tener una
residencia en el país de al menos 5 años y haber cumplido el respectivo concurso de
méritos y oposición.
En caso de requerirse la contratación de personas extranjeras, la autoridad nominadora,

previo informe motivado de la unidad de administración del talento humano solicitará la
respectiva autorización del Ministerio del Trabajo. (LOSEP, LEY ORGÁNICA DE SERVICIO
PÚBLICO, LOSEP)
ART. 85.- FUNCIONES DEL DIRECTORIO. El directorio de la Corporación del Seguro de

Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados tendrá las siguientes funciones:
1. Ejecutar las políticas definidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y

Financiera para el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguro
Privados
2. Aprobar los créditos extraordinarios de liquidez;
3. Aprobar la devolución de los aportes al Fondo de Liquidez, de conformidad con este
Código y de acuerdo con el procedimiento que establezca la Junta;
4. Informar semestralmente o a pedido de la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera sobre sus actividades
5. Seleccionar a la firma de auditoría externa;
6. Aprobar el presupuesto anual de la Corporación, previo a su envío al ente rector de
las finanzas públicas
7. Designar al Gerente General
8. Calificar como reservada la información que pudiera poner en peligro el normal
desenvolvimiento del sistema financiero nacional;
9. Dictar las políticas de gestión y los reglamentos internos de la Corporación;
10. Nota: Numeral derogado por numeral 7 de Disposición Reformatoria Segunda de Ley
No. 0, publicada en Registro Oficial Suplemento 986 de 18 de abril del 2017.
11. Proponer a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el monto de la
cobertura del seguro de seguros privados; y,
12. Las demás que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
Concordancias:
CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, LIBRO I, Arts. 272, 343
Art. 272.-Sanción por divulgación de información. Las personas naturales o jurídicas que
divulguen, en todo o en parte, información sometida a sigilo o reserva, serán sancionadas
con una multa de veinte y cinco salarios básicos unificados, sin perjuicio de la
responsabilidad penal que corresponda.
Art. 343.-Devolución de recursos. Los recursos aportados por las entidades financieras al
Fondo de Liquidez serán restituidos en los siguientes casos: 1. Exclusión y transferencia de
activos y pasivos; 2. Liquidación voluntaria o forzosa de la entidad; y, 3. El exceso del aporte
en caso de fusiones. (Nacional, 2014)
ART. 86.- FUNCIONAMIENTO. El directorio se reunirá de manera ordinaria cada dos meses
y de manera extraordinaria cuando lo convoque el presidente o a pedido de alguno de los
miembros para tratar temas específicos.
El quórum requerido para la instalación del directorio es con la totalidad sus miembros.
Las decisiones del directorio se tomarán por mayoría simple.
Los votos de los miembros del directorio se expresarán en forma positiva o negativa y no se
permite la abstención.
El funcionamiento del directorio será normado por el propio directorio.
ART. 87.- DEL GERENTE GENERAL. La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados estará dirigida y representada por el Gerente
General.
ART. 88.- DESIGNACIÓN Y REQUISITOS. El Gerente General de la Corporación del

Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados será designado por
el directorio y deberá cumplir con los siguientes requisitos:
1. Ciudadano ecuatoriano;
2. Título profesional de cuarto nivel en economía, finanzas, administración, derecho o
áreas relacionadas;
3. Experiencia profesional en áreas relacionadas de por lo menos cinco años;
4. No estar incurso en conflictos de interés; y,
5. Cumplir los requisitos exigidos para ser funcionario o servidor público.
El Gerente General de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo

de Seguros Privados no podrá ejercer ninguna otra actividad pública o privada remunerada,
salvo la docencia universitaria.
La mayoría simple sucede en una votación cuando las personas que votan a favor
constituyen un mayor número que las que votan en contra. Es una fórmula muy usada
en política.
En cualquier tipo de votación, ya sea política, social o de cualquier otra naturaleza, existen
varios tipos de mayoría. Generalmente existe la simple, la absoluta y la cualificada o
calificada. Hablamos de mayoría simple cuando en cualquier votación hay más votos a favor
que en contra. Es decir, más síes que noes. Es una forma de votación muy usada en
política, es más fácil de conseguir y se acepta para desbloquear situaciones de bloqueo y de
falta de consenso. (Marín García, 2021)
El conflicto de intereses se puede definir como la situación en la cual los intereses

personales de alguien se oponen a sus deberes. El conflicto, en principio, debe solucionarse
a favor de los deberes: es una exigencia moral existente desde la antigüedad. El conflicto de
intereses estigmatiza de cierta manera el interés personal. Como nos conduce a percibir las
debilidades humanas, nos lleva inexorablemente a sospechar que el provecho personal
tomará ventaja sobre el deber. Por ser conflicto, evoca una lucha entre fuerzas opuestas,
que no puede dejar de ser asumida ni por el derecho ni por la moral. (CUIF, 2005)
Concordancias:
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, Arts. 230, 231
Art. 230.- En el ejercicio del servicio público se prohíbe, además de lo que determine
la ley:
1. Desempeñar más de un cargo público simultáneamente a excepción de la docencia

universitaria siempre que su horario lo permita.
2. El nepotismo.
3. Las acciones de discriminación de cualquier tipo.
Art. 231.- Las servidoras y servidores públicos sin excepción presentarán, al iniciar y al
finalizar su gestión y con la periodicidad que determine la ley, una declaración patrimonial
jurada que incluirá activos y pasivos, así como la autorización para que, de ser necesario, se
levante el sigilo de sus cuentas bancarias; quienes incumplan este deber no podrán
posesionarse en sus cargos. Los miembros de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional
harán una declaración patrimonial adicional, de forma previa a la obtención de ascensos y a
su retiro.
La Contraloría General del Estado examinará y confrontará las declaraciones e investigará

los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito. La falta de presentación de la
declaración al término de las funciones o la inconsistencia no justificada entre las
declaraciones hará presumir enriquecimiento ilícito.
Cuando existan graves indicios de testaferrismo, la Contraloría podrá solicitar declaraciones

similares a terceras personas vinculadas con quien ejerza o haya ejercido una función
pública. (CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, 2021)
LEY ORGÁNICA DE SERVICIO PÚBLICO, Arts. 5, 12
DEL INGRESO AL SERVICIO PUBLICO
Art. 5.- Requisitos para el ingreso. - Para ingresar al servicio público se requiere:
a) Ser mayor de 18 años y estar en el pleno ejercicio de los derechos previstos por la
Constitución de la República y la Ley para el desempeño de una función pública;
b) No encontrarse en interdicción civil, no ser el deudor al que se siga proceso de concurso

de acreedores y no hallarse en estado de insolvencia fraudulenta declarada judicialmente;
c) No estar comprendido en alguna de las causales de prohibición para ejercer cargos
públicos;
d) Cumplir con los requerimientos de preparación académica y demás competencias

exigibles previstas en esta Ley y su Reglamento;
e) Haber sufragado, cuando se tiene obligación de hacerlo, salvo las causas de excusa
previstas en la Ley;
f) No encontrarse en mora del pago de créditos establecidos a favor de entidades u

organismos del sector público, a excepción de lo establecido en el Artículo 9 de la presente
Ley;
g) Presentar la declaración patrimonial juramentada en la que se incluirá lo siguiente:
g.1.- Autorización para levantar el sigilo de sus cuentas bancarias;
g.2.- Declaración de no adeudar más de dos pensiones alimenticias; y,
g.3.- Declaración de no encontrarse incurso en nepotismo, inhabilidades o prohibiciones

prevista en la Constitución de la República y el ordenamiento jurídico vigente.
h) Haber sido declarado triunfador en el concurso de méritos y oposición, salvo en los casos
de las servidoras y servidores públicos de elección popular o de libre nombramiento y
remoción; e,
i) Los demás requisitos señalados en la Constitución de la República y la Ley.
Exceptúense los casos específicos y particulares que determina la Ley. Las instituciones
públicas sujetas a esta Ley, garantizarán que los procesos de selección e incorporación al
servicio público, promuevan políticas afirmativas de inclusión a grupos de atención
prioritaria, la interculturalidad y, la presencia paritaria de hombres y mujeres en los cargos
de nominación y designación. (LOSEP, 2016)
Las personas extranjeras residentes en el Ecuador podrán prestar sus servicios en calidad
de servidoras o servidores públicos en asuntos en los cuales por su naturaleza se requiera
contar con los mismos, sin perjuicio de la aplicación de los convenios bilaterales de
reciprocidad que rijan esta materia, previo informe y de ser el caso el permiso de trabajo
otorgado por el Ministerio de Relaciones Laborales. Para ocupar puestos de carrera,
deberán tener una residencia en el país de al menos 5 años y haber cumplido el respectivo
concurso de méritos y oposición.
En caso de requerirse la contratación de personas extranjeras, la autoridad nominadora,
previo informe motivado de la unidad de administración del talento humano solicitará la
respectiva autorización del Ministerio de Relaciones Laborales.
Art. 12.- Prohibición de pluriempleo. - Ninguna persona desempeñará, al mismo tiempo,

más de un puesto o cargo público, ya sea que se encuentre ejerciendo una representación
de elección popular o cualquier otra función pública.
Se exceptúa de esta prohibición a las y los docentes de Universidades y Escuelas

Politécnicas Públicas y Privadas, legalmente reconocidas, siempre que el ejercicio de la
docencia lo permita y no interfiera con el desempeño de la función pública. Igual excepción
se aplicará a los músicos profesionales de las orquestas sinfónicas del país, quienes
también podrán desempeñar la docencia en los conservatorios de música.
Adicionalmente, se exceptúan de la disposición establecida en el presente artículo las

autoridades o sus delegados que, por el ejercicio de sus cargos, deban integrar directorios y
organismos similares del sector público. Para estos casos excepcionales, la citada
delegación no será remunerada.
El ejercicio del cargo de quienes sean elegidos para integrar, en calidad de vocales, las
Juntas Parroquiales, no será incompatible con el desempeño de sus funciones como
servidoras o servidores públicos, o docentes, siempre y cuando su horario de trabajo lo
permita.
A la servidora o servidor público de carrera que resultare electo para una dignidad de
elección popular, se le otorgará de manera obligatoria licencia sin remuneración por el
periodo de tiempo para el cual fue electo, bastando al efecto la notificación pública que
efectúe el organismo electoral respectivo con los resultados correspondientes y la resolución
de las impugnaciones que hubieren de ser el caso. (LOSEP, 2016)
ART. 89.- OBLIGACIONES. Los miembros del directorio, el Gerente General y demás
funcionarios de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados deberán observar, en todo momento, los principios de prudencia y reserva
y guardar el secreto profesional respecto de la información que manejen en el cumplimiento
de sus funciones específicas. Los informes relacionados con los préstamos del Fondo de
Liquidez tendrán el carácter de reservados
ART. 90.- PROHIBICIÓN. El Gerente General de la Corporación del Seguro de Depósitos,

Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y los servidores de dicha institución están
sometidos a las limitaciones dispuestas en el artículo (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y
FINANCIERO, 2021)
Art. 8.- Funcionarios de los organismos de regulación y control. Ningún miembro,

funcionario o servidor de los organismos de regulación y control sobre materia monetaria,
financiera, de seguros y valores, compañías que financien servicios de atención integral de
salud prepagada, incluyendo a la Junta de Política y Regulación Financiera, y la Junta de
Política y Regulación Monetaria, mientras se encuentre en el ejercicio de sus funciones,
podrá formar parte del directorio o del equipo de dirección, ser representante legal o ejercer
la procuración de las entidades financieras privadas o de la economía popular y solidaria, ni
de las entidades privadas de valores y seguros, que sean reguladas o controladas, o en
instituciones que tengan intereses en las áreas que serán controladas o reguladas, sin
perjuicio de las limitaciones que el artículo 153 de la Constitución de la República determine.
Los servidores y funcionarios de los organismos indicados, con excepción de aquellos que
estén sometidos al Código del Trabajo, no podrán otorgar garantías ni contratar créditos con
las entidades del sistema financiero nacional, salvo que cuenten con la autorización expresa
de su máxima autoridad.
Los miembros de los organismos de regulación y los titulares de los organismos de control
harán público en la página web de su institución el saldo de los créditos que mantengan
vigentes, con periodicidad trimestral.
Los miembros y funcionarios de nivel jerárquico superior definidos por la ley que formen
parte de los organismos que realicen actividades de regulación, supervisión y control,
estarán impedidos de prestar sus servicios en las entidades financieras privadas,
cooperativas de ahorro y crédito y mutualistas o en las entidades privadas de valores y
seguros, que sean reguladas o controladas, según su caso, bajo cualquier modalidad
contractual, y de intervenir o gestionar directa o indirectamente ante éstos órganos, en
beneficio de tales entidades reguladas y controladas hasta después de un (1) año de
terminar sus funciones, sin perjuicio de las limitaciones que el artículo 153 de la Constitución
determina. La infracción a este impedimento constituirá infracción grave por parte de la
entidad regulada o controlada, que se sancionará conforme a la Sección 11 del Capítulo 3
de este Código, al artículo 208 de la Ley de Mercado de Valores o al artículo 40 de la Ley
General de Seguros, según corresponda de acuerdo con la naturaleza de la entidad
infractora. Esta prohibición aplica exclusivamente para el caso de las entidades reguladas,
controladas o supervisadas conforme al ámbito de este Código. Los trabajadores sujetos al
Código del Trabajo de los organismos de regulación, supervisión o control no están sujetos
a esta prohibición. (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021)
ART. 91.- FUNCIONES DEL GERENTE GENERAL. El Gerente General tendrá las
siguientes funciones:
1. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la Corporación;

2. Disponer el pago del Seguro de Depósito y del Fondo de Seguros Privados;
3. Ejecutar las políticas dispuestas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera y su directorio;
4. Autorizar la compra de activos o la realización de inversiones en el proceso de
exclusión y transferencia de activos y pasivos, respetando la regla del menor costo;
5. Dirigir, coordinar y supervisar la gestión administrativa de la Corporación;
6. Celebrar a nombre de la Corporación los actos, contratos, convenios y negocios
jurídicos que requiera la gestión institucional y las obligaciones que contraiga;
7. Actuar como autoridad nominadora;
8. Elaborar y ejecutar el presupuesto anual de la Corporación;
9. Ejercer y delegar la jurisdicción coactiva; y,
10. Aprobar los manuales operativos e instructivos para el cumplimiento de las funciones
de la Corporación;
11. Ejercer las demás funciones que le asigne la ley. (CÓDIGO ORGÁNICO
MONETARIO Y FINANCIERO, 2021)
ART. 92.- FUERO. Los miembros del directorio de gozarán de fuero de Corte Nacional de
Justicia por los actos y decisiones administrativas tomadas en el ejercicio de sus funciones
específicas.
Concordancias:
CÓDIGO ORGÁNICO DE LA FUNCIÓN JUDICIAL, Arts. 186, 192, 194
Art. 186.- Competencia de la Sala de lo Penal, Penal Militar, Penal Policial y Tránsito.-
La Sala Especializada de lo Penal, Penal Militar, Penal Policial y Tránsito conocerá:
1. Los recursos de casación y revisión en materia penal, incluida la penal tributaria y

penal aduanera;
2. Los recursos de apelación de las sentencias en procesos penales por delitos de
acción privada, que se sigan a personas sujetas a fuero de Corte Nacional, y, de la
sentencia en juicio verbal sumario de liquidación de daños y perjuicios, reconocidos
en causas penales en que hubieran sido imputados o acusados funcionarías o
funcionarios sujetos al antes mencionado fuero. Se hallan sujetos a fuero de Corte
Nacional en materia penal únicamente las autoridades, funcionarías y funcionarios
que señalen la Constitución y la ley;
3. Los recursos de apelación en toda causa penal que se promueva contra las
personas sujetas a fuero de Corte Nacional;
4. Los recursos de casación y de revisión en los procesos penales por delitos de
función cometidos por los miembros de las Fuerzas Armadas en ejercicio de su
misión específica;
5. Los recursos de casación y de revisión en los procesos penales por delitos de
función cometidos por los miembros de la Policía Nacional en ejercicio de su misión
específica;
6. Los recursos de casación y de revisión por infracciones en materia de tránsito;
7. Las contravenciones de tránsito como de policía cometidas por personas que gozan
de fuero de Corte Nacional;
8. Los demás asuntos que establezca la Ley. (CÓDIGO ORGÁNICO DE LA FUNCIÓN
JUDICIAL , 2018)
Art. 192.- Fuero por delitos de accion pública.- La Sala de lo Penal conocerá las acciones
que, por responsabilidad penal de acción pública, se sigan contra el Presidente o la
Presidenta de la República, el Vicepresidente o la Vicepresidenta de la República, los
Asambleístas y las Asambleístas, los Consejeros y las Consejeras del Consejo de
Participación Ciudadana y Control Social, las Juezas y Jueces de la Corte Nacional de
Justicia, las y los vocales del Consejo de la Judicatura, el Defensor o Defensora del Pueblo,
la o el Contralor General del Estado, el o la Fiscal General del Estado, la Defensora o el
Defensor Público General, el Procurador o la Procuradora General del Estado, los Ministros
y Secretarias y Secretarios de Estado, el Secretario o Secretaria General de la
Administración Pública, las y los Superintendentes, los Consejeros y las Consejeras del
Consejo Nacional Electoral, los jueces y juezas del Tribunal Contencioso Electoral, los
jueces de las Cortes Provinciales, y los suplentes de estas autoridades, cuando estuvieren
subrogándolos. Se observarán las siguientes reglas:
1. Será competente para conocer la indagación previa, la instrucción fiscal y sustanciar

la etapa intermedia, una jueza o juez, designada o designado por sorteo;
2. Los recursos de apelación y de nulidad serán conocidos por tres juezas o jueces
constituidas o constituidos en Tribunal, designados por sorteo;
3. La etapa del juicio será conocida por tres juezas o jueces, constituidos en Tribunal,
designados por sorteo;
4. El recurso de casación será conocido por tres juezas o jueces, constituidos en
Tribunal, designados por sorteo; y,
5. Para conocer el recurso de revisión serán competentes tres juezas o jueces que no
hubieren intervenido en la causa, conformados en Tribunal; de ser necesario, se
designarán tantos conjueces como haga falta, por sorteo.
En estos casos de fuero de Corte Nacional, la investigación pre procesal y procesal
penal, así como el ejercicio de la acción penal según lo dispuesto en el Código de
Procedimiento Penal, estarán a cargo de la o el Fiscal General del Estado.
La investigación pre procesal y procesal en contra del Fiscal General, corresponderá
al Fiscal General Subrogante.
procedimiento expedito y la intervención oportuna requerida. (CÓDIGO ORGÁNICO
DE LA FUNCIÓN JUDICIAL , 2018)
Art. 194.- Fuero por delitos de accion privada.- La Sala de lo Penal conocerá de las
acciones que se sigan contra las personas sujetas a fuero de Corte Nacional de Justicia por
delitos de acción privada y colusorios. Se observarán las siguientes reglas:
1. La primera instancia será sustanciada por una jueza o juez de la Sala Penal
designada o designado por sorteo;
2. Los recursos de apelación serán conocidos por tres juezas o jueces constituidas o
constituidos en Tribunal, designados por sorteo; y,
3. El recurso de casación será conocido por otras tres juezas o jueces de la Sala Penal,
constituidos en Tribunal, designados por sorteo. En los casos de violencia
intrafamiliar no se reconoce fuero especial considerando el procedimiento expedito y
la intervención oportuna requerida.
procedimiento expedito y la intervención oportuna requerida. (CÓDIGO ORGÁNICO DE LA
FUNCIÓN JUDICIAL , 2018)
ART. 93.- INFORMACIÓN AL PÚBLICO. El directorio elaborará y ejecutará un programa de

comunicación pública con el objeto de divulgar información acerca de los mecanismos,
beneficios y limitaciones del Seguro de Depósitos a los depositantes y a la ciudadanía en
general.
Asimismo, el directorio expedirá las normas sobre la información que deben brindar las
entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pagos respecto del seguro de
depósitos.
Los informes relacionados con entidades financieras perderán su condición de reservados
después de ciento ochenta días desde la fecha de la resolución que dispone la liquidación
de una entidad. (CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO, 2021)
Concordancias:
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, Arts. 18
Art. 18.- Todas las personas, en forma individual o colectiva, tienen derecho a:
1. Buscar, recibir, intercambiar, producir y difundir información veraz, verificada,

oportuna, contextualizada, plural, sin censura previa acerca de los hechos,
acontecimientos y procesos de interés general, y con responsabilidad ulterior.
2. Acceder libremente a la información generada en entidades públicas, o en las
privadas que manejen fondos del Estado o realicen funciones públicas. No existirá
reserva de información excepto en los casos expresamente establecidos en la ley.
En caso de violación a los derechos humanos, ninguna entidad pública negará la
información. (CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, 2021)
LEY ORGÁNICA DE COMUNICACIÓN, Arts. 22
Art. 22.- Derecho a recibir información de calidad.- Todas las personas tienen derecho a
que la información de relevancia pública que reciben a través de los medios de
comunicación sea verificada, contrastada, precisa y contextualizada.
La verificación implica constatar que los hechos difundidos efectivamente hayan sucedido.
La contrastación implica recoger y publicar, de forma equilibrada, las versiones de las

personas involucradas en los hechos narrados, salvo que cualquiera de ellas se haya
negado a proporcionar su versión, de lo cual se dejará constancia expresa en la nota
periodística.
La precisión implica recoger y publicar con exactitud los datos cuantitativos y cualitativos
que se integran a la narración periodística de los hechos. Son datos cualitativos los
nombres, parentesco, función, cargo, actividad o cualquier otro que establezca conexidad de
las personas con los hechos narrados. Si no fuese posible verificar los datos cuantitativos o
cualitativos, los primeros serán presentados como estimaciones y los segundos serán
presentados como suposiciones.
La contextualización implica poner en conocimiento de la audiencia los antecedentes sobre

los hechos y las personas que forman parte de la narración periodística.
Si las personas que son citadas como fuentes de información u opinión tienen un interés
específico o vinculación de orden electoral, política, económica o de parentesco en relación
a las personas o a los hechos que forman parte de la narración periodística, esto deberá
mencionarse como dato de identificación de la fuente.
LEY ORGÁNICA DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA
Art. 5.- Información Pública. - Se considera información pública, todo documento en

cualquier formato, que se encuentre en poder de las instituciones públicas y de las personas
jurídicas a las que se refiere esta Ley, contenidos, creados u obtenidos por ellas, que se
encuentren bajo su responsabilidad o se hayan producido con recursos del Estado. (LEY
ORGÁNICA DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA, 2004)
5. TRABAJO DE CAMPO
METODOLOGÍA
Para lograr que la presente investigación cumpla a cabalidad con los objetivos de
planteados, se empleó una encuesta como técnica de investigación para poder recabar
información fundamental, se utilizó información recabada de bibliografía especializada, sitos
web seguros, esto con el fin de estar al tanto si los estudiantes de la carrera de Finanzas
pertenecientes a PAO 6 conocen acerca de Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
POBLACIÓN Y MUESTRA
La población está compuesta por 85 estudiante que pertenecen a la Escuela Superior

Politécnica de Chimborazo que corresponden al PAO 6 de la carrera de Finanzas. Como la
población es un poco extensa y con el objetivo de tener los resultados más acercados a la
realidad, decidimos aplicar las encuestas a 47 estudiantes.
INSTRUMENTOS
El principal instrumento que utilizamos para recabar información es la encuesta de manera

digital. Para obtener los datos igualmente se utilizó la Herramienta GOOGLE Encuesta y así
se procedió a realizar tablas y figuras.
RESULTADOS
Mediante la aplicación de la encuesta se pudo notar que más de la mitad de los estudiantes
encuestados no tienen conocimiento acerca de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Como podremos observar en
los siguientes gráficos.
RESULTADOS DE ENCUESTAS
INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
PREGUNTA N.º 1
Tabla N.- 1: Edad personas encuestadas.
INDICADORES FRECUENCIA PORCENTAJE
ENTRE 17 Y 20 AÑOS 3 6.4%
ENTRE 21 Y 24 AÑOS 36 76.6%
ENTRE 25 Y 30 AÑOS 8 17%
TOTAL 47 100%
Fuente: Encuesta Google Forms
Realizado por: Los autores
Elaborado por: Los autores

Fuente: Encuesta aplicada
Figura 1. ¿Qué edad tiene?
INTERPRETACIÓN
De los 47 encuestados, 3 personas que equivalen al 6.4% de la muestra son estudiantes
entre 17 y 20 años, mientras que 36 personas que equivalen al 76.6% de la muestra son
estudiantes entre 21 y 24 años, Y las 8 personas restantes que equivalen al 17% de la
muestra son estudiantes entre 25 y 30 años. Siendo los estudiantes de la Carrera de
Finanzas entre 21 y 24 años los que mayor frecuencia poseen en la realización de la
encuesta.
PREGUNTA N.º 2
Tabla N.- 2: Género de personas encuestadas.
FEMENINO 32 68.1%
MASCULINO 15 31.9%
TOTAL 47 100%

Figura 2. ¿Cuál es su género?
INTERPRETACIÓN
De los 47 encuestados, 32 estudiantes que equivalen al 68.1% de la muestra pertenecen al
género femenino, mientras que 15 estudiantes que equivalen 31.9% de la muestra
seleccionada pertenecen al género masculino, siendo la de mayor frecuencia las estudiantes
de género femenino.
PREGUNTA N.º 3
Tabla N.- 3: ¿Tiene conocimiento acerca de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria?

SI 28 59.6%
NO 10 21.3%
PARCIALMENTE 9 19.1%
TOTAL 47 100%
Figura 3. ¿Tiene conocimiento acerca de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria?
INTERPRETACIÓN
De los 47 estudiantes encuestados, 28 personas que equivalen al 59.6% de la muestra
encuestada respondieron que si tiene conocimiento acerca de la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria; por otra parte, 10 estudiantes equivalentes al 21.3% no
poseen conocimiento acerca de la Economía Popular y Solidaria. Sin embargo 9 estudiantes
que corresponde al 19.1% tiene un conocimiento parcial acerca de la institución de
Economía Popular y Solidaria.
Pregunta N º4
Tabla N.- 4: ¿Cuál es su nivel de conocimiento acerca de la Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros?

MUCHO 4 8,5%
POCO 37 78,7%
NADA 6 12,8%
TOTAL 47 100%
Figura 4. ¿Cuál es su nivel de conocimiento acerca de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros?
INTERPRETACIÓN
En la figura 4 respondida por 47 encuestados con respecto a la pregunta ¿Cuál es su nivel
de conocimiento acerca de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros?
podemos observar que 37 personas respondieron que su nivel de conocimiento acerca de la
Superintendencia de Compañías Valores y Seguros es muy poco con un porcentaje de
93,2%, 6 personas que corresponde a un 12,8% respondieron que no tienen nada de
conocimiento acerca del tema y solamente 4 personas que corresponde a un 8,5%
respondieron que si tienen mucho conocimiento respecto a la pregunta realizada.
Pregunta N.º 5
Tabla N.- 5: ¿Bajo su percepción considera importante conocer acerca de la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro, ¿la Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez
y Fondos de Seguros Privados para su vida académica?

SI 43 91,5%
NO 4 8,5%
TOTAL 47 100%

Figura 5. ¿Bajo su percepción considera importante conocer acerca de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro, ¿la Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros
Privados para su vida académica?
INTERPRETACIÓN
En la figura 5 respondida por 47 encuestados con respecto a la pregunta Bajo su
percepción considera importante conocer acerca de la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria , Superintendencia de Valores y seguro, la Corporación de Depósitos,
Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados para su vida académica? podemos
observar que 43 personas respondieron que si es importantes conocer todo lo referente a la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria , Superintendencia de Valores y
seguro, la Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados
con un porcentaje de 91,5%, por otro lado 4 personas que corresponde a un 8,5%
respondieron que no es importante conocer acerca de la pregunta que se les realizo.
Pregunta N.º 6
Tabla N.- 6: ¿Conoce usted sobre los servicios que brinda el Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros
Privados?

SI 18 38,3%
NO 29 61,7%
TOTAL 47 100%

Figura 6. ¿Conoce usted sobre los servicios que brinda el Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados?
INTERPRETACIÓN
En la figura 6 respondida por 47 encuestados con respecto a la pregunta ¿Conoce usted
sobre los servicios que brinda el Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados?
podemos observar que 29 personas respondieron que no conocen los servicios que brinda
el Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados con un porcentaje de 61,7%, por otro
lado 18 personas que corresponde a un 38,3% respondieron que si conocen los servicios
que ofrecen estas entidades.
Pregunta Nº7
Tabla N.- 7 ¿Sabía usted que uno de los requisitos del gerente general de La Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo es tener Título profesional de cuarto nivel en economía, finanzas,
administración, derecho o áreas relacionadas?

SI 19 40,4%
NO 28 59,6%
TOTAL 47 100%

Figura 7. ¿Sabía usted que uno de los requisitos del gerente general de La Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo es tener Título profesional de cuarto nivel en economía, finanzas,
administración, derecho o áreas relacionadas?
INTERPRETACIÓN
De acuerdo a la pregunta ¿Sabía usted que uno de los requisitos del gerente general de La
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo es tener Título
profesional de cuarto nivel en economía, finanzas, administración, derecho o áreas
relacionadas? respondieron 47 estudiantes de los cuales 19 personas que corresponden a
40,4% respondieron que si tienen conocimiento de los requisitos que se debe cumplir para
formar parte de Gerente General de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo, mientras que 28 estudiantes que corresponde a un 59,6% no tienen
conocimientos del requisito que se debe cumplir para poder obtener el cargo.
Pregunta N.º 8
Tabla N.- 8 ¿Conoce usted cuantas Instituciones Financieras pertenecen a la Superintendencia de
Compañías, valores y seguros?

1 a 3 INSTITUCIONES FINANCIERAS 27 57,4 %
4 a 6 INSTITUCIONES FINANCIERAS 14 29,8%
7 a 9 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6 12,8%
TOTAL 47 100%

Figura 8. ¿Conoce usted cuantas Instituciones Financieras pertenecen a la Superintendencia de Compañías,
valores y seguros?
INTERPRETACIÓN
Con respecto a la pregunta ¿Conoce usted cuantas Instituciones Financieras pertenecen a
la Superintendencia de Compañías, valores y seguros? De los 47 estudiantes encuestados,
27 personas que equivalen al 57,4% respondieron que de 1 a 3 instituciones pertenecen a la
Superintendencia de Compañías, valores y seguros , mientras que 14 estudiantes que
representa 29,8% respondieron que de 4 a 6 instituciones financieras y 6 personas que
equivale al 12,8% respondieron que de 7 a 9 instituciones financieras pertenecen a esta
entidad finalmente dando a conocer que según la Superintendencia de Compañías, Valores
y Seguros son 6 instituciones quienes las conforman.
Pregunta N.º 9
Tabla N.- 9 Mediante que modalidad le gustaría aprender acerca de la Superintencia de Economía Popular y
Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro y la Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos
de Seguros Privados.

Charla Virtual 12 25,5%
Trípticos 21 44,7%
Exposición 9 19,1%
Carteles Informativos 5 10.6%
TOTAL 47 100%

Figura 9. ¿Conoce usted cuantas Instituciones Financieras pertenecen a la Superintendencia de Compañías,
valores y seguros?
INTERPRETACIÓN
De acuerdo a la pregunta ¿Mediante que modalidad le gustaría aprender acerca de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro
y la Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados? De las
47 estudiantes encuestados, 12 estudiantes le gustarían aprender del tema mediante una
charla virtual que representa el 25,5%, 21 estudiantes mediante trípticos que representa el
44,7%, 9 estudiantes mediante una exposición que representa el 19,1% y 5 personas en
carteles informativos que representa el 10,6%.
6. ANÁLISIS
En el presente trabajo hablamos de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en
los Art. Art. 74 al Art. 77, el cual es un organismo técnico de derecho público, con
personalidad jurídica, parte de la Función de Transparencia y Control Social, con autonomía
administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, cuya organización y funciones
están determinadas en la Constitución de la República, se puede decir también que las
buenas prácticas económicas en el sistema de economía popular y solidaria se sustentan en
los principios de solidaridad y equidad y básicamente se caracterizan por la igualdad entre
los miembros y la autonomía de cada componente. La creación y desarrollo de las
cooperativas de crédito, mutualistas y asociaciones son los principales actores económicos
y sociales, estas empresas son diferentes a las capitalistas ya que procuran el equilibrio del
interés de sus miembros y el interés general.
Mencionemos la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros en los Art. 78 al

Art.81, es el organismo técnico, con autonomía económica, que vigila y controla la
organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías y otras
entidades en las circunstancias y condiciones establecidas por la Ley. Este ejercerá la
vigilancia, auditoría, participación, control y supervisión del mercado de valores, del sistema
de seguros y de los individuos jurídicas de derecho privado no financieras, para lo que se
administrará por las posiciones de la Ley de Compañías, Ley de Mercado de Valores, Ley
General de Seguros, este Código y las regulaciones que emita el comité de Política y
Regulación Monetaria y Financiera.
Con respecto a los artículos del 90 al 93 del Código Orgánico Monetario Y Financiero
establece las prohibiciones y funciones que deben acatar el Gerente general de la
Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez, Fondo de Seguros Privados y los
funcionarios de los organismos de regulación y control dentro de las prohibiciones
menciona que ningún miembro de Regulación y control podrá ser representante o dirigir
entidades privadas, de valores y seguros y de la economía Popular y Solidaria esto con el
objetivo de evitar intereses particulares. Asimismo, establece el marco de las funciones que
como Gerente General debe seguir con el fin de mantener el orden y transparencia de cada
una de sus funciones.
Por otro lado, menciona que gozarán de fueros de Corte Nacional de Justicia la Corporación
de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados o sus delegados
y el Gerente General. Es necesario mencionar que los fueron son exención que el Estado
otorga a estos organismos con el fin de que no sean enjuiciados durante su administración
cabe mencionar que dichos funcionarios son juzgados según su jerarquía y las
disposiciones que se establecen en la constitución.
7. CONCLUSIONES
• La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria es un organismo técnico de

control y supervisión que está sujeto al Código Orgánico Monetario y Financiero y a
la Ley de Economía Popular y Solidaria. Dentro de los privilegios que se les otorga a
los funcionarios y miembro de esta institución es el Fuero de Corte Justicia este
privilegio se encuentra vigente durante el tiempo que dure su cargo administrativo.
La Superintendencia de compañías, Valores y Seguros se encarga de controlar y
supervisar los sectores de valores y seguros lo cual se regirá bajo la ley de
Compañías, Ley de Mercados de Valores, Ley General de Seguros y las de Código
Orgánico Monetario y Financiero. Por otro lado, la Corporación de Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguro Privados tiene como función de
administrar cada uno de sus fondos de seguros y liquidez de los sectores financieros
y populares y solidarios con la finalidad de salvaguardar los recursos de sus
usuarios. Cada una de estas instituciones juegan un papel importante dentro de la
economía del país porque su correcta supervisión, control y regulación permite que
las instituciones de los sectores se desempeñen de manera correcta bajo la
normativa de la ley.
• Se puede mencionar que la sección 4, 5 y 6 del Código Orgánico Monetario y
Financiero contiene temas sobre la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, la superintendencia de compañía valores y seguros y la corporación de
seguros de depósitos, fondos de liquidez y fondo de seguros privados. Mencionando
cuáles son sus ámbitos, funciones, obligaciones a las cuales están sujetos como
organismo de Regulación.
• Mediante la encuesta realizada se demostró que los estudiantes de sexto semestre
de la carrera de Finanzas de la Escuela Superior de Chimborazo no poseen un
amplio conocimiento acerca de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y Corporación del
Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados lo cual fue
necesario realizar trípticos informativos como medida para incrementar sus niveles
de conocimientos acerca de dichas instituciones de regulación y control.
8. RECOMENDACIONES
• Se recomienda que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria que
está sujeta al Código Orgánico Monetario y Financiero y a la Ley de Economía
Popular y Solidaria realizar nuevas propuestas para perfeccionar y salvaguardar
los servicios financieros de los usuarios de las entidades y organismos que
conforman la Economía Popular y Solidaria, La Superintendencia de compañías,
Valores y Seguros se encarga de controlar y supervisar los sectores de valores y
seguros lo cual se regirá bajo la ley de Compañías, Ley de Mercados de Valores,
Ley General de Seguros y las de Código Orgánico Monetario y Financiero. Por
otro lado, la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguro Privados para así tener un correcto manejo de supervisión y control.
• El Código Orgánico Monetario y Financiero contiene temas sobre la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, la superintendencia de
compañía valores y seguros y la corporación de seguros de depósitos, fondos de
liquidez y fondo de seguros privados. Realizar capacitaciones, charlas
informativas para así poder tener las informaciones actualizadas.
• Los estudiantes del PAO 6 de la carrera de Finanzas de la Escuela Superior de
Chimborazo según los resultados obtenidos en la encuesta realizada
recomendaron entregar trípticos para ampliar sus conocimientos acerca de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros y Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo
de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
9. BIBLIOGRAFÍA
Código Orgánico de la Función Judicial. (05 de febrero de 2018).
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la-Republica-del-Ecuador_act_ene-2021.pdf
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Ecuador_act_ene-2021.pdf
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LOCGE. (2015). LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO.

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Obtenido de https://www.vicepresidencia.gob.ec/wp-
content/uploads/downloads/2018/09/Ley-Orga%CC%81nica-de-Economi%CC%81a-
Popular-y-Solidaria.pdf
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2022, de https://www.superbancos.gob.ec/bancos/wp-
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Nacional, A. (12 de Septiembre de 2014). CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y

FINANCIERO, LIBRO I. Obtenido de https://bde.fin.ec/wp-
content/uploads/2021/08/COMYF-ultmod05may2021.pdf
10. SIGLARIO
• BCE: BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

• COMF: CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO.
• COSEDE: CORPORACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS, FONDO DE LIQUIDEZ
Y FONDO DE SEGUROS PRIVADOS.
• SEPS: SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
• LOEPS: LEY DE ORGÁNICA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
• LOTAIP: LEY ORGÁNICA DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN

PÚBLICA
• LOSEP: LEY ORGÁNICA DE SERVICIO PÚBLICO.
• LOCGE: LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO
• ERJAFE: ESTATUTO REGIMEN JURIDICO ADMINISTRATIVO.
• COFJ: CODIGO ORGANICO DE LA FUNCION JUDICIAL

11. VOCABULARIO
Contextualizada.- Se denomina contextualizar al hecho de poner una circunstancia, hecho

o discurso en relación con el entorno en que se generó.
Entidades Privadas. - Una empresa privada es un tipo de empresa comercial que es

propiedad de inversores privados, no gubernamentales, accionistas o propietarios, y está en
contraste con las instituciones estatales, como empresas públicas y organismos
gubernamentales. Las empresas privadas constituyen el sector privado de la economía.
Fondo de liquidez. - Atiende las necesidades de liquidez de las entidades del sector
financiero privado y del sector financiero popular y solidario, que mantengan su patrimonio
técnico dentro de los niveles exigidos por la Ley a través de dos fideicomisos
independientes.
Liquidación de una entidad.- Es un trámite que depende de la cantidad de activos y

pasivos que tenga una empresa y el nivel de dificultad que implique cancelar todas las
deudas y liquidar los activos.
Mercado de valores. - El mercado de valores es un mecanismo en el que concurren los

ciudadanos y empresas para invertir en valores que le produzcan eventualmente una
ganancia o para captar recursos financieros de aquellos que lo tienen disponible.
Recurso de apelación. - El recurso de apelación es un medio para impugnar las

resoluciones judiciales dictadas por un juez que no se consideran justas. Las sentencias o
autos que se pueden impugnar debido a que no se consideran ajustadas a derecho son
resoluciones judiciales dictadas en primera instancia.
Recurso de casación. -El recurso de casación en un proceso penal es un tipo de recurso

extraordinario que se debe presentar ante el Tribunal Supremo para solicitar la impugnación
contra una sentencia judicial.
Seguro de depósitos. - Es un mecanismo de contingencia financiera gratuito para la

ciudadanía, cuyo objetivo es pagar los depósitos a los clientes de las entidades financieras
cubiertas por el Seguro, en el caso de liquidación forzosa de cualquiera de ellas, en los
términos que la Ley señala.
Testaferrismo. - El testaferrismo es un delito del que nadie está libre; es un tipo penal
autónomo que no se limita a una sola persona; es una figura jurídica utilizada por el crimen
organizado para sus actos delictivos, como, por ejemplo: evadir impuestos, quitar herencias,
vulnerar derechos laborales.
Testaferro. -Es el que firma un contrato o documento asumiendo una responsabilidad o

titularidad que corresponde a otra persona. El testaferro suplanta o encubre a otra,
prestando su nombre, identidad, firma, personería física o jurídica, emulando el papel social
del mandante, a quien representa, en el fondo. Es la persona que representa a otra u otras
personas en negocios fraudulentos; es un verdadero títere de otro ser humano; es un
prestanombres.
ANEXO 1:
ENCUESTA
ENCUESTAS
La presente encuesta está dirigida para los estudiantes de sexto semestre de la

carrera de Finanzas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, con la
finalidad de conocer su nivel de conocimiento acerca de la Superintencia de
Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro y la Corporación
de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados.
1. ¿Qué edad tiene?

• Entre 17 y 20 años
• Entre 21 y 24 años
• Entre 25 y 30
2. ¿Cuál es su Género?
• Masculino
• Femenino
3. ¿Tiene conocimiento acerca de la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria?
• Si
• No
• Parcialmente
4. ¿Cuál es su nivel de conocimiento acerca de la Superintendencia de Compañías,

Valores y Seguros?
• Mucho
• Poco
• Nada
5. ¿Bajo su percepción considera importante conocer sobre la Superintencia de
Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro y la
Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados para
su vida académica?
• Si
• No
6. Conoce usted sobre los servicios que brinda el Fondo de Liquidez y Fondos de
Seguros Privados
• Si
• No
7. ¿Sabía usted que uno de los requisitos del gerente general de La Corporación
del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo es tener Título
profesional de cuarto nivel en economía, finanzas, administración, derecho o
áreas relacionadas?
• Si
• No
8. ¿Conoce usted cuantas Instituciones Financieras pertenecen a la
Superintendencia de compañías, valores y seguros?
• 1 a 3 Instituciones Financieras
9. Mediante que modalidad le gustaría conocer acerca de la Superintencia de
Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de Valores y seguro y la
Corporación de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondos de Seguros Privados.
• Charlas virtuales
• Trípticos
• Exposiciones
• Carteles informativos
ANEXO 2: TRIPTICO
ESCUELA SUPERIOR
POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO
CARRERA DE FINANZAS
ENTIDADES QUE C ONTRO LAN LA

SUPERINTEND ENCIA DE
COMPA ÑÍAS VALO RES Y SEGUR OS
Controla la organización, actividades, funcionamiento,

disolución y liquidación de las compañías y otras
entidades en las circunstancias y condiciones
establecidas por la Ley.
CÓDIGO ORGÁNICO
MONETARIO Y FINANCIERO:
COMPA ÑÍAS QUE R EGULA N LA
SUPERINTEND ENCIA DE
COMPA ÑÍAS
• Superintendencia de Economía
a) Las compañías nacionales anónimas, en
comandita por acciones y de economía mixta, en Popular y Solidaria
general; • Superintendencia de
b) Las empresas extranjeras que ejerzan sus
actividades en el Ecuador, cualquiera que fuere su
Compañías, Valores y Seguros
especie; • Corporación del Seguro de
c) Las compañías de responsabilidad limitada; y, Depósitos, Fondo de Liquidez y
d) Las bolsas de valores y demás entes en los
términos de la Ley de Mercado de Valores.
Fondo de Seguros Privados.
Panamericana Sur Km 1 1/2

Riobamba, Ecuador
SUPERINTENDENCIA DE SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS, VALORES CORPORACION DEL SEGURO DE
ECONOMIA POPULAR Y Y SEGUROS DEPOSITOS,FONDO DE LIQUIDEZ
SOLIDARIA Y FONDO DE SEGURO PRIVADO
Es el organismo técnico, con autonomía administrativa y
Según el COMYF Art 74.- Es un económica, que vigila y controla la organización, Es un mecanismo que garantiza a los
organismo técnico de derecho público, con actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las ahorristas, disponer de su dinero en caso de
personalidad jurídica, parte de la Función compañías y otras entidades en las circunstancias y que la entidad financiera no pueda cumplir
de Transparencia y Control Social, con condiciones establecidas por la Ley. con su obligación de pago, de acuerdo a la
autonomía administrativa, financiera, normativa vigente.
presupuestaria y organizativa, cuya SUS FUNCIONES CARACTERISTICAS DE LA
organización y funciones están COSEDE
Como organismo técnico de la
determinadas en la Constitución de la a) Ser limitado y oneroso.
Función de Transparencia y
República y la ley. b) Contar con recursos suficientes de
Control Social,
acuerdo con sus obligaciones.
la Superintendencia de
c) Ofrecer una cobertura de amplio
Compañías garantiza la gestión
alcance.
transparente de los recursos de
d) Tener acceso a financiamiento
la Institución y su disposición
extraordinario.
permanente de rendir cuentas a
VENTAJAS
la ciudadanía en general, acorde
Protege los ahorros de los depositantes
con el ordenamiento jurídico
ante el riesgo eventual de insolvencia y
vigente.
liquidación de las instituciones del sistema
tec nologí a financiero privado y popular y solidario
ecuatoriano, a través de aportes a procesos
tecnología
de resolución financiera, o el pago del
seguro directamente a los depositantes.

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ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO:

Dra. Katherine Sandoval

La presente investigación tiene por objeto analizar al sector de la Superintendencia de

Son entidades de técnica de supervisión y control que busca el desarrollo, estabilidad y

2.1 Objetivo General

2.2 Objetivos Específicos

ART. 74.- NATURALEZA Y ÁMBITO. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

A la Superintendencia le compete el control de las entidades del sector financiero popular y

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en su organización, funcionamiento y

El presupuesto de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria formará parte del

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, además de las atribuciones que le

LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA, Arts. 147

Art. 147.- Atribuciones. - La Superintendencia tendrá las siguientes atribuciones:

a) Ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones

ART. 75.- RÉGIMEN LABORAL. Los funcionarios, servidores y trabajadores de la

CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR, Arts. 229

LEY ORGÁNICA DE SERVICIO PÚBLICO, LOSEP, Arts. 4

CÓDIGO ORGÁNICO DE LA FUNCIÓN JUDICIAL, Arts. 192, 194

1. Será competente para conocer la indagación previa, la instrucción fiscal y sustanciar

En los casos de violencia intrafamiliar no se reconoce fuero especial considerando el

En los casos de violencia intrafamiliar no se reconoce fuero especial considerando el

Estos informes no se divulgarán a terceros, en todo ni en parte, por la Superintendencia, por

LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, Arts. 79

Art. 79.- Personal de auditoría y de determinación de responsabilidades. - Los

1. Desempeñar sus funciones con independencia, profesionalismo y objetividad, de

ART. 78.- ÁMBITO. La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, entre otras

LEY DE COMPAÑÍAS, Arts. 431

Art. 431.- La Superintendencia de Compañías y Valores tiene personalidad jurídica y

a) De las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones y de economía mixta,

c) De las compañías de responsabilidad limitada; y,

d) De las bolsas de valores y demás entes, en los términos de la Ley de Mercado de

ART. 79.- NATURALEZA. La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y

ART. 80.- FUNCIONES. La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y

2. Administrar el Fondo de Liquidez de los sectores financiero privado y del popular y

3. Administrar el Fondo de Seguros Privados y los recursos que lo constituyen;

4. Pagar el seguro de depósitos;

5. Pagar el seguro de seguros privados;

6. Establecer, a requerimiento del organismo de control y en un plazo no superior a diez

7. Dentro del proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos, adquirir activos o

8. Enajenar los activos y derechos adquiridos por la aplicación de lo dispuesto en el numeral

9. Presentar a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera propuestas de

La Corporación no ejecutará acciones de cobro sobre aquellas obligaciones de una entidad

La Corporación del Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez, para el cumplimiento de sus

ESTATUTO RÉGIMEN JURÍDICO ADMINISTRATIVO FUNCIÓN EJECUTIVA, ERJAFE,

Art. 135.- Iniciación del procedimiento. Clases de iniciación. - Los procedimientos

Art. 137.- Solicitudes de iniciación:

1. Las solicitudes que se formulen deberán contener:

a) Nombre y apellidos del interesado y, en su caso, de la persona que lo represente, así

b) Hechos, razones, fundamentos de derecho y petición en que se concrete, con toda

c) Lugar y fecha de la solicitud;

d) Firma del solicitante o acreditación de la autenticidad de su voluntad expresada por

2. Cuando las pretensiones correspondientes a una pluralidad de personas tengan un

3. De las solicitudes, comunicaciones y escritos que presenten los interesados en las

4. La Administración Pública deberá establecer modelos de solicitudes, reclamos, recursos,

a) La formulación de observaciones, consideraciones y reservas de derechos, cuando se

b) La cesación del comportamiento, conducta o actividad; y,

c) La enmienda, derogación, modificación o sustitución total o parcial de actos normativos o

2. Los convenios y tratados internacionales podrán sustituir los recursos de apelación o

3. Contra las disposiciones administrativas de carácter general no cabrá recurso en vía

4. Los recursos contra un acto administrativo que se funden únicamente en la nulidad de

Art. 186.- Formalidades. - Para formular solicitudes, interponer reclamos o recursos,