Ejercicio No.

El banco del Porvenir ha contratado al sr. Luis Ramos, para que cubra la posición de”
vacantes”, esta posición está diseñada para que todos los empleados del Banco puedan gozar
de sus vacaciones, incapacidades, permisos, etc. Y siempre habrá alguien que los cubra, para
esta posición está el Sr. Luis.

El día 6 de enero se le notifica que deberá presentarse al departamento de caja. Para cubrir
uno de los cajeros que sale de vacaciones.

El cajero General, le hace entrega de un fondo de Lps. 100,000.00 en billetes y monedas de

diferentes denominaciones y se procede hacer el registro contable para dar inicio a las
operaciones del día.

Traslado de efectivo al cajero general al cajero de ventanilla.

Cuenta Descripción Debe Haber

Partida No.

“x”

101101 Caja Lps. 100,000.00

101101.0101 Cajero de Ventanilla

101101 Caja Lps. 100,000.00

101101.02 Caja de reserva

Registrando el traslado de efectivo de la caja general al cajero de ventanilla Sr. Luis Ramos.

Recibió 6 depósitos de ahorro de los clientes y 4 boletas de retiro de ahorro.

Boletas de depósito de ahorro (ingresos)

Cliente Monto
Zacate Verde y CIA Lps. 50,000.00
Cielo Azul y Asociados 50,000.00
Piedra Dura S.A 50,000.00
Agua Cristal S de RL 50,000.00
Aire Fresco S A de C V 50,000.00
Luna Nueva 50,000.00
Total depósitos recibidos Lps. 300,000.00
 Boleta de retiro de Ahorro (Egresos)

Cliente Monto
Carros Veloces Lps. 75,000.00
Maquina Pesada 75,000.00
Mobiliario Nuevo 75,000.00
Terrenos de Playa 85,000.00
Total depósitos recibidos Lps. 310,000.00

Durante el día el cajero recibió a Lps. 300,000.00 en concepto de depósito de ahorro de los
clientes y además entrego Lps. 310,000.00 en concepto de retiros de ahorro de diferentes
clientes y precede hacer el “corte de caja”

Corte de Caja enero 6 del 2014

Saldo inicial Lps. 300,000.00

<+> ingresos del día 300,000.00
Subtotal Lps. 600,000.00
<-> Egresos del día 310,000.00
Saldo en caja día 6 enero 2014. Lps. 290,000.00