Compañía La Recompensa

Hoja de Ajustes para Reexpresar las Cifras

Saldo en Q. Indice de conversion Q. Corrientes Ganancia o Per- Saldos en Q. Indice de conversion Q. Corrientes
No Cuentas
en el año 2,016 Relacion Factor año 2,017 dida Monetaria año 2,017 Relacion Factor año 2,017
1 Caja 18,375.00 155 / 147 1.0544 19,375.00 -1,000.00 45,375.00 155 / 155 1 45,375.00
2 Cuentas por Cobrar 80,850.00 155 / 147 1.0544 85,250.00 -4,400.00 53,250.00 155 / 155 1 53,250.00
3 Inventario Final 44,100.00 155 / 147 1.0544 46,500.00 39,500.00 155 / 155 1 39,500.00
4 Terrenos 96,250.00 155 / 110 1.4091 135,625.00 121,250.00 Anexo 160,625.00
5 Edificios 630,000.00 155 / 120 1.2917 813,750.00 630,000.00 155 / 120 1.29167 813,750.00
6 Costo de Ventas 170,625.00 Anexo 182,125.00 173,750.00 Anexo 176,150.00
7 Depreciaciones 31,500.00 155 / 120 1.2917 40,687.50 31,500.00 155 / 120 1.29167 40,687.50
8 Sueldos 40,425.00 155 / 147 1.0544 42,625.00 40,750.00 155 / 155 1 40,750.00
9 Alquileres gasto 22,050.00 155 / 147 1.0544 23,250.00 22,500.00 155 / 155 1 22,500.00
10 Impuestos 5,512.50 155 / 147 1.0544 5,812.50 6,000.00 155 / 155 1 6,000.00
11 Otros gastos 12,862.50 155 / 147 1.0544 13,562.50 15,500.00 155 / 155 1 15,500.00
12 Dividendos Pagados 15,000.00 155 / 147 1.0544 15,816.33 16,500.00 155 / 155 1 16,500.00
13 Sumas 1,167,550.00 1,424,378.83 -5,400.00 1,195,875.00 1,430,587.50
14 Depreciaciones Acumuladas 126,000.00 155 / 120 1.2917 162,750.00 157,500.00 155 / 120 1.29167 203,437.50
15 Cuentas por Pagar 47,775.00 155 / 147 1.0544 50,375.00 Q2,600.00 31,000.00 155 / 155 1 31,000.00
16 Gastos Acumulados 12,495.00 155 / 147 1.0544 13,175.00 Q680.00 11,570.00 155 / 155 1 11,570.00
17 Hipotecas a Pagar 165,375.00 155 / 147 1.0544 174,375.00 Q9,000.00 165,375.00 155 / 155 1 165,375.00
18 Capital en Acciones 375,000.00 155 / 100 1.5500 581,250.00 375,000.00 155 / 100 1.55000 581,250.00
19 Ventas 316,050.00 155 / 147 1.0544 333,250.00 312,500.00 155 / 155 1 312,500.00
20 Ganancias No Distribuidas S.I. 124,855.00 Anexo 109,203.83 142,930.00 Anexo IV 118,575.00
21 Sumas 1,167,550.00 1,424,378.83 Q12,280.00 1,195,875.00 1,423,707.50
Resultado por posesion monetaria 6,880.00 6,880.00
1,430,587.50
 ANEXO I
Ano 2,016 Ano 2,017
Indice de conversion Saldos en Q. Saldos en Q. Indice de Conversion
Cuentas Saldo en Q. Relacion Factor Relacion Factor Saldos en Q.
Inventario Inicial 42,000.00 155 / 140 1.10714 46,500.00 44,100.00 "155/147 1.0544 46,500.00
Compras 172,725.00 155 / 147 1.05442 182,125.00 169,150.00 "155/155 1.0000 169,150.00
Inventario Final - 44,100.00 155 / 147 1.05442 - 46,500.00 -39,500.00 "155/155 1.0000 - 39,500.00
Costo de Ventas 170,625.00 182,125.00 173,750.00 176,150.00 Inventario inicial

ANEXO II
Indice de conversion Saldos en Q.
Cuentas Saldo en Q. Relacion Factor
Terrenos comprados en 2002 96,250.00 155 / 110 1.4090909 135,625.00
Terrenos comprados en 2006 25,000.00 155 / 155 1.0000000 25,000.00
Total Terrenos 121,250.00 160,625.00

ANEXO III UTILIDAD RETENIDAD INICIO AÑO

Total Cargos 1,424,378.83
Abonos
Depreciaciones Acumuladas -162,750.00
Cuentas por Pagar -50,375.00
Gastos Acumulados -13,175.00
Hipotecas por Pagar -174,375.00
Capital en Acciones -581,250.00
Ventas -333,250.00
Ganancias No Distribuidas S.I. 109,203.83

ANEXO IV UTILIDAD RETENIDAD INICIO AÑO

Suma de Ctas. Deudoras 1,430,587.50
Ctas. Acreedoras
Depreciaciones Acumuladas -203,437.50
Cuentas por Pagar -31,000.00
Gastos Acumulados -11,570.00
Hipotecas por Pagar -165,375.00
Capital en Acciones -581,250.00
Ventas -312,500.00
Sub - Total 125,455.00
Ganancia Monetaria -6,880.00
118,575.00
 Compañía La Recompensa
Estado de Resultados Comparativo Complementario
Periodos Enero-Diciembre de 2,005 y Enero-Diciembre de 2,006
(Cifras expresadas en unidades de Quetzal)

Año 2,016 Año 2,017

Ingresos 333,250 312,500
(-) Costo de las Ventas 182,125 176,150
Margen Bruto 151,125 136,350
Gastos de Operacion
Depreciaciones 40,688 40,688
Sueldos 42,625 40,750
Alquileres gasto 23,250 22,500
Impuestos 5,813 6,000
Otros gastos 13,563 125,938 15,500 125,438
Ganancia Antes de Impuesto 25,188 10,913

Compañía La Recompensa
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Periodos Terminado al 31 de Diciembre de 2,005 y 31 de Diciembre de 2,006
(Cifras expresadas en unidades de Quetzal)

Año 2,016 Año 2,017

Descripcion Capital en Ganancias Capital en Ganancias
Acciones No Distribuidas Acciones No Distribuidas
Saldos al Inicio del Periodo 581,250 109,204 581,250 118,575
Dividendos Pagados - -15,816 -16,500
Ganancia del periodo - 25,188 10,913
Resultado por posesion monetaria - - 6,880
Saldos al Final del Periodo 581,250 118,575 581,250 119,868
 Compañía La Recompensa
Balance de Situacion General Comparativo Complementario
Periodos al 31 de Diciembre de 2,005 y 31 de Diciembre de 2,006
(Cifras en Unidades de Quetzal)

Año 2,016 Año 2,017

Activo
No Corriente 786,625 770,938
Terrenos 135,625 160,625
Edificios 813,750 813,750
Depreciacion acumulada (162,750) (203,438)
Corriente 151,125 138,125
Inventario final 46,500 39,500
Cuentas por cobrar 85,250 53,250
Bancos 19,375 45,375
Total Activo 937,750 909,063
Pasivos y Patrimonio (Neto)
Patrimonio 699,825 701,118
Capital en Acciones 581,250 581,250
Utilidades Retenidas 118,575 119,868
Pasivo
No Corriente 174,375 165,375
Hipotecas por pagar 174,375 165,375
Corriente 63,550 42,570
Cuentas por pagar 50,375 31,000
Gastos acumulados 13,175 11,570
Total Pasivo y Patrimonio (Neto) 937,750 909,063

Compañía La Recompensa
Estado de Ganancias no Distribuidas Complementario Comparativo
Periodos al 31 de Diciembre de 2,005 y 31 de Diciembre de 2,006
(Cifras en Unidades de Quetzal)

Año 2,016 Año 2,017

Ganancias No Distribuidas S. Inicial 109,204 118,575
Utilidade del Periodo 25,188 10,913
Ganancia x ajuste de las partidas Monetarias
por alza en el nivel de precios - 6,880
Dividendos pagados -15,816 -16,500
Ganancias No Distribuidas S. Final 118,575 119,868