Libro diario

Fecha Descripción Débito Crédito

Banco $ 1,200,000
2-Sep
Clientes $ 1,200,000
Caja $ 890,000
4-Sep
Ingreso por servicio $ 890,000
Arrendamiento $ 1,200,000
5-Sep
Banco $ 1,200,000
Salario por pagar $ 2,000,000
8-Sep
Banco $ 2,000,000
Documentos por pagar $ 300,000
8-Sep
Caja $ 300,000
Sueldo $ 1,600,000
15-Sep Banco $ 1,600,000
Clientes $ 2,900,000
20-Sep Ingresos por servicio $ 2,900,000
Inventario $ 800,000
21-Sep Capital suscrito y pagado $ 800,000
Servicios pú blicos $ 980,000
25-Sep Caja $ 980,000
Pérdida por hurto $ 600,000
26-Sep Vehículo $ 600,000
Caja $ 3,560,000
27-Sep Ingresos por servicio $ 3,560,000
Sueldo $ 1,600,000
28-Sep Caja $ 1,600,000
$ 17,630,000 $ 17,630,000
 MAYORIZACION
Banco Clientes
31-Aug $ 6,000,000 $ 1,200,000 5-Sep 31-Aug $ 2,250,000
2-Sep $ 1,200,000 $ 2,000,000 8-Sep $ 2,900,000
$ 1,600,000 15-Sep
$ 5,150,000
$ 7,200,000 $ 4,800,000 $ 3,950,000
$ 2,400,000

Caja Ingreso por servicio

31-Aug $ 1,600,000 $ 300,000 8-Sep
4-Sep $ 890,000 $ 980,000 25-Sep
27-Sep $ 3,560,000 $ 1,600,000 28-Sep

$ 6,050,000 $ 2,880,000
$ 3,170,000

Arrendamiento Salarios por pagar

5-Sep $ 1,200,000 8-Sep $ 2,000,000

$ 1,200,000 $ 2,000,000

Documentos por pagar Sueldo

8-Sep $ 300,000 $ 2,000,000 31-Aug 15-Sep $ 1,600,000
28-Sep $ 1,600,000
$ 300,000 $ 2,000,000
$ 1,700,000 $ 3,200,000

Inventario Capital suscrito y pagado

21-Sep $ 800,000

$ 800,000

Servicios pú blicos Pérdida por hurto

25-Sep $ 980,000 26-Sep $ 600,000

$ 980,000 $ 600,000

Vehículo
31-Aug $ 600,000 $ 600,000 26-Sep

$ 600,000 $ 600,000
$ -

Clientes
$ 1,200,000 2-Sep
$ 1,200,000
Ingreso por servicio
$ 890,000 4-Sep
$ 2,900,000 20-Sep
$ 3,560,000 27-Sep
$ 7,350,000
Salarios por pagar
$ 3,000,000 31-Aug
$ 3,000,000
$ 1,000,000
Sueldo
pital suscrito y pagado
$ 800,000 21-Sep
$ 800,000
Pérdida por hurto
Balance de prueba
Cuenta Débito
Banco $ 2,400,000
Clientes $ 3,950,000
Caja $ 3,170,000
Ingreso por servicio
Arrendamiento $ 1,200,000
Salarios por pagar
Documentos por pagar
Sueldo $ 3,200,000
Inventario $ 800,000
Capital suscrito y pagado
Servicios pú blicos $ 980,000
Pérdida por hurto $ 600,000
Vehículo
Maquinaria $ 400,000
Edificació n $ 10,000,000
Terreno $ 3,900,000
Inversiones Temporales $ 1,000,000
Proveedores
Capital social
Reserva legal
Reserva estatutaria
Utilidades acumuladas
$ 31,600,000
ba
Crédito

$ 7,350,000

$ 1,000,000
$ 1,700,000

$ 800,000

$ 1,000,000
$ 3,400,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 15,350,000
$ 31,600,000
 EL ARBOL S.A
Balance de prueba Fecha
30 DE SEPTIEMBRE
Cuenta Débito Crédito
Banco $ 2,400,000
Clientes $ 3,950,000
Caja $ 3,170,000
Ingreso por servicio $ 7,350,000
Arrendamiento $ 1,200,000 30-Sep
Salarios por pagar $ 1,000,000
Documentos por pagar $ 1,700,000
Sueldo $ 3,200,000 30-Sep
Inventario $ 800,000
Capital suscrito y pagado $ 800,000 30-Sep
Servicios pú blicos $ 980,000
Pérdida por hurto $ 600,000 30-Sep
Vehículo
Maquinaria $ 400,000 30-Sep
Edificació n $ 10,000,000
Terreno $ 3,900,000
Inversiones Temporales $ 1,000,000
Proveedores $ 1,000,000
Capital social $ 3,400,000
Reserva legal $ 500,000
Reserva estatutaria $ 500,000
Utilidades acumuladas $ 15,350,000
$ 31,600,000 $ 31,600,000
 CIERRES EL ARBOL S.A
Descripció n Débito Crédito ESTADO DE RESULTADO
Ganancias y perdidas $ 5,980,000 01-30 de septiembre de 20
Gasto arrendamiento $ 1,200,000 Ingresos operacionales
Gastos sueldo $ 3,200,000 Ingresos por servicio
Gastos servicios publicos $ 980,000 Total Ingresos operacional
Gastos pérdida por hurto $ 600,000 Gastos operacionales
Ingresos por servicio $ 7,350,000 Gastos arrendamiento
Ganancias y perdidas $ 7,350,000 Gastos sueldo
Ganancias y perdidas $ 1,370,000 Gastos servicios pú blicos
Impuesto de renta $ 479,500 Total gasto operacional
Utilidad del ejercicio $ 890,500 Utilidad operacional
Impuesto de renta $ 479,500 Gasto no operacional
Impuesto de renta x pagar $ 479,500 Gastos pérdidas por hurto
Utilidad del ejercicio $ 89,050 AUII
Reserva legal $ 89,050 Impuesto de renta
Utilidad del ejercicio $ 133,575 Utilidad del ejercicio
Reserva estatutaria $ 133,575
 EL ARBOL S.A EL ARBOL S.A
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
01-30 de septiembre de 2022 30-Sep
Ingresos operacionales ACTIVOS CORRIENTES
s por servicio $ 7,350,000 Banco $ 2,400,000
Total Ingresos operacional $ 7,350,000 Clientes $ 3,950,000
Gastos operacionales Caja $ 3,170,000
rrendamiento $ 1,200,000 Inventario $ 800,000
ueldo $ 3,200,000 Total Activos Corrientes $ 10,320,000
ervicios pú blicos $ 980,000
Total gasto operacional $ 5,380,000 ACTIVOS NO CORRIENTES
Utilidad operacional $ 1,970,000 Maquinaria $ 400,000
Gasto no operacional Edificació n $ 10,000,000
astos pérdidas por hurto $ 600,000 Terreno $ 3,900,000
AUII $ 1,370,000 Inversió nes temporales $ 1,000,000
Impuesto de renta 35% $ 479,500 Total Activos No Corrientes $ 15,300,000
Utilidad del ejercicio $ 890,500

TOTAL ACTIVOS $ 25,620,000

EL ARBOL S.A
SITUACIÓN FINANCIERA
30-Sep
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Salarios por pagar $ 1,000,000
Documentos por pagar $ 1,700,000
Proveedores $ 1,000,000
Impuesto de renta por pagar $ 479,500
Totales Pasivos $ 4,179,500

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 800,000
Capital social $ 3,400,000
Reserva legal $ 589,050
Reserva estatutaria $ 633,575
Utilidades acumuladas $ 15,350,000
Utilidades del ejercicio $ 667,875
Total Patromonio $ 21,440,500

TOTAL PAS + PAT $ 25,620,000

 Libro diario
Fecha Descripción Débito Crédito
Efectivo $ 5,000,000
Capital suscrito y pagado $ 5,000,000
Banco $ 4,800,000
Efectivo $ 4,800,000
Terreno $ 15,000,000
Banco $ 1,000,000
Obligaciones financieras $ 14,000,000
Flota y quipo de transporte $ 10,000,000
Banco $ 500,000
Documentos por pagar $ 9,500,000
Equipos de oficina $ 3,500,000
Banco $ 1,750,000
Cuentas por pagar $ 1,750,000
Muebles y enseres $ 1,800,000
Cuentas por pagar $ 1,800,000
Inventario $ 320,000
Banco $ 320,000
Obliciones financieras $ 85,000
Banco $ 85,000
Mantenimiento y reparaciones $ 120,000
Banco $ 120,000
Banco $ 3,700,000
Efectivo $ 200,000
Ingreso por servicios $ 3,900,000
Salarios $ 820,000
Banco $ 820,000
Servicios pú blicos $ 450,000
Banco $ 450,000
Banco $ 5,000,000
Obligaciones financieras $ 5,000,000
Banco $ 2,360,000
Clientes $ 2,360,000
Ingresos por servicio $ 4,720,000
Salarios $ 850,000
Banco $ 850,000
$ 56,365,000 $ 56,365,000
 Libro Mayor
Efectivo Capital suscrito y
$ 5,000,000 $ 4,800,000
$ 200,000

$ 5,200,000 $ 4,800,000
$ 400,000

Banco Terreno
$ 4,800,000 $ 1,000,000
$ 3,700,000 $ 500,000
$ 5,000,000 $ 1,750,000
$ 2,360,000 $ 320,000
$ 85,000
$ 820,000
$ 450,000
$ 120,000
$ 850,000
$ 15,860,000 $ 5,895,000
$ 9,965,000
Flota y equipo de tr

Documentos por pagar

$ 9,500,000

$ 9,500,000
Equipos de ofi

Cuentas x pagar
$ 1,750,000
$ 1,800,000
$ 3,550,000
Muebles y ens
Obligaciones financieras
$ 85,000 $ 5,000,000
$ 14,000,000
$ 85,000 $ 19,000,000
$ 18,915,000 Mantenimiento y rep
 Ingresos por servicio
$ 4,720,000
$ 3,900,000
$ 8,620,000 Salarios

Inventario
$ 320,000

$ 320,000
Clientes

Servicios pú blicos
$ 450,000

$ 450,000
r Balance de prueba
Capital suscrito y pagado Cuenta
$ 5,000,000 Efectivo
Capital suscrito y pagado
Banco
$ 5,000,000 Terreno
Flota y equipo de transporte
Documentos por pagar
Equipos de oficina
Terreno Cuentas por pagar
$ 15,000,000 Muebles y enseres
Obligaciones financieras
mantenimiento y reparaciones
Ingresos por servicio
$ 15,000,000 Salarios
Inventario
Clientes
Servicios publicos

Flota y equipo de transporte

$ 10,000,000

$ 10,000,000

Equipos de oficina
$ 3,500,000

$ 3,500,000

Muebles y enseres
$ 1,800,000

$ 1,800,000

Mantenimiento y reparaciones
$ 120,000
$ 120,000

Salarios
$ 820,000
$ 850,000
$ 1,670,000

Clientes
$ 2,360,000

$ 2,360,000
Balance de prueba
Débito Crédito
$ 400,000
$ 5,000,000
$ 9,965,000
$ 15,000,000
$ 10,000,000
$ 9,500,000
$ 3,500,000
$ 3,550,000
$ 1,800,000
$ 18,915,000
$ 120,000
$ 8,620,000
$ 1,670,000
$ 320,000
$ 2,360,000
$ 450,000
$ 45,585,000 $ 45,585,000
 EL ARBOL S.A
Balance de prueba
30 DE SEPTIEMBRE
Cuenta Débito Crédito
Efectivo $ 400,000
Capital suscrito y pagado $ 5,000,000
Banco $ 9,965,000
Terreno $ 15,000,000
Flota y equipo de transporte $ 10,000,000
Documentos por pagar $ 9,500,000
Equipos de oficina $ 3,500,000
cuentas por pagar $ 3,550,000
Muebles y enseres $ 1,800,000
Obligaciones financieras $ 18,915,000
Mantenimiento y reparacion $ 120,000
Ingresos por servicios $ 8,620,000
Salarios $ 1,670,000
Inventario $ 320,000
Clientes $ 2,360,000
Servicios pú blicos $ 450,000
$ 45,585,000 $ 45,585,000
 EL ARBOL S.A
Descripción Débito Crédito ESTADO DE RESULT
Ganancias y perdidas $ 2,240,000 01-30 de septiembre d
Gasto mantenimiento y reparaciones $ 120,000 Ingresos operacionales
Gastos salarios $ 1,670,000 Ingresos por servicio
Gastos servicios publicos $ 450,000 Total Ingresos operacional
Gastos operacionales
Ingresos por servicio $ 8,620,000 Gastos mantenimiento y reparaciones
Ganancias y perdidas $ 8,620,000 Gastos salarios
Ganancias y perdidas $ 6,380,000 Gastos servicios pú blicos
Impuesto de renta $ 2,233,000 Total gasto operacional
Utilidad del ejercicio $ 4,147,000 Utilidad operacional
Impuesto de renta $ 2,233,000
Impuesto de renta por pagar $ 2,233,000
Utilidad del ejercicio $ 414,700 AUII
Reserva legal $ 414,700 Impuesto de renta
Utilidad del ejercicio $ 207,350 Utilidad del ejercicio
Reserva estatutaria $ 207,350
Utilidad del ejercicio $ 2,073,500
Dividendos $ 2,073,500
Dividendos $ 2,073,500
Dividendos por pagar $ 2,073,500
 EL ARBOL S.A EL ARBOL S.A
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIER
01-30 de septiembre de 2022 30-Sep
Ingresos operacionales ACTIVOS CORRIENTES
s por servicio $ 8,620,000 Caja $ 400,000
Total Ingresos operacional $ 8,620,000 Banco $ 9,965,000
Gastos operacionales Clientes $ 320,000
mantenimiento y reparaciones $ 120,000 Inventario $ 320,000
alarios $ 1,670,000 Total Activos Corrientes $ 11,005,000
ervicios pú blicos $ 450,000
Total gasto operacional $ 2,240,000 ACTIVOS NO CORRIENTES
Utilidad operacional $ 6,380,000 Terreno $ 15,000,000
Flota y equipo de transporte $ 10,000,000
Equipos de oficina $ 3,500,000
AUII $ 6,380,000 Muebles y enseres $ 1,800,000
Impuesto de renta 35% $ 2,233,000 Total Activos No Corrientes $ 30,300,000
Utilidad del ejercicio $ 4,147,000

TOTAL ACTIVOS $ 41,305,000

EL ARBOL S.A
SITUACIÓN FINANCIERA
30-Sep
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 18,915,000
Documentos por pagar $ 9,500,000
Cuentas por pagar $ 3,550,000
Impuesto de renta por pagar $ 2,233,000
Dividendos por pagar $ 2,073,500
Totales Pasivos $ 36,271,500

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 5,000,000
Reserva estatutaria $ 207,350
Reserva legal $ 414,700
Utilidades del ejercicio $ -
Total Patromonio $ 5,033,500

TOTAL PAS + PAT $ 41,305,000