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DE FINANZAS
PÚBLICAS
DIRECCIÓN DE ANÁLISIS Y POLÍTICA FISCAL
INFORME DE LAS FINANZAS PÚBLICAS, septiembre 2022
Resultado Presupuestario
Cifras en millones de quetzales
Al 30 de septiembre de cada año
2,200.0
-2,800.0
-3,546.7 -4,380.1
-7,800.0
-7,887.1
-12,800.0
-17,800.0
-22,800.0 -19,428.4
2019 2020 2021 2022
Fuente: Dirección de Análisis y Política Fiscal.
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abr-20
abr-21
abr-22
oct-19
oct-20
oct-21
oct-22
ene-19
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jul-19
jul-20
jul-21
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De manera acumulada, el IVA total generó una Aporte por impuesto a la recaudación
brecha positiva de Q5,316.1 millones respecto Tributaria acumulada a septiembre 2022
a la meta de presupuesto y Q5,067.8 millones Derivados del Derechos
IPRIMA
1.5%
Bebidas
1.3%
Los demás
3.7% Sobre la Renta
29.2%
Petróleo Arancelarios
respecto a lo observado en 2021. Destaca que 4.6% 4.3%
5,896.6
el 77.7% de la recaudación observada total. 5,705.0
-
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Fuente: Dirección de Análisis y Política Fiscal.
17.3
15.6
20.0
15.5
14.8
14.6
2022
(equivalente a Q10,730.3 millones). Este nivel 15.0
11.3 2021
9.5
-10.0
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8,940.9
6,834.3
8,883.9
7,127.3
9,988.8
7,270.6
9,336.1
0.0 0.0%
2019 2020 2021 2022
Cuota Ejecución % de Ejecución
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Un componente importante del gasto es la 2022. Mientras que el sector vivienda reporta
ejecución del gasto social, este reporta un una reducción interanual de Q73.7 millones.
desempeño dinámico respecto a septiembre
del año previo, con un crecimiento interanual Ejecución y crecimiento del Gasto Social
de 15.0%, equivalente a Q4,836.6 millones. A Al 30 de septiembre 2022
Cifras en porcentajes y en millones de quetzales
excepción del sector vivienda, el resto de los
Ejecutado Diferencias
sectores del gasto social se encuentran Sector Absolutas Relativas
2021 2022
creciendo en términos interanuales. 22-21 22-21
Salud y Asistencia Social 9,208.0 10,695.2 1,487.2 16.2%
Educación, Ciencia y Cultura 15,667.9 18,006.9 2,339.0 14.9%
El aporte que se le entrega al Ministerio Vivienda 225.4 151.8 -73.7 -32.7%
Público mostró un mayor crecimiento, siendo Sub - Total 25,101.3 28,853.9 3,752.6 14.9%
de 52.0%, equivalente a Q646.8 millones, Seguridad Interna 4,086.5 4,150.5 64.0 1.6%
Organismo Judicial y CC 1,833.6 2,206.8 373.3 20.4%
derivado que el presupuesto de dicha entidad Ministerio Público 1,243.9 1,890.7 646.8 52.0%
aumentó de forma importante para el ejercicio Total con Acuerdos de Paz 32,265.3 37,101.9 4,836.6 15.0%
Fuente: Dirección de Análisis y Política Fiscal
la disponibilidad de recursos, no se
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procediera a adjudicar posturas que no fueran
Ejecución de gasto relacionado a emergencias y calamidades públicas
Del seguimiento a la ejecución del programa Q170.1 millones y los servicios de prevención
de gasto relacionado directamente a la y tratamiento de COVID-19 con Q838.1
pandemia COVID-19, se tiene que se han millones.
ejecutado Q1,011.6 millones,
correspondientes casi en su totalidad al Con el objeto de fortalecer la conformación del
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Fondo Emergente, el Ministerio de Salud
Social y en una menor medida al Ministerio de Pública y Asistencia Social, puso a disposición
Desarrollo Social. Q600 millones de su presupuesto que
correspondía a la adquisición de vacunas
Dentro de los gastos, se encuentran la contra el virus COVID-19. Por lo cual, el
adquisición de la vacuna COVID-19 con
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presupuesto para la vacuna contra el COVID- Respecto al Estado de Calamidad Pública por
19 experimentó una disminución. época lluviosa, temporada ciclónica y sistemas
de baja presión, derivado de las
Por su parte, el Ministerio de Desarrollo Social reorientaciones presupuestarias realizadas,
cuenta con un presupuesto de Q3.9 millones este subprograma cuenta con un presupuesto
por intervenciones diversas por COVID-19, de de Q963.9 millones y una ejecución de Q420.0
las cuales se reporta una ejecución de Q3.4 millones, siendo el Ministerio de
millones. Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda el
que reporta la mayor intervención con Q228.1
Ejecución de gastos por COVID-19 millones, seguido del Ministerio de la Defensa
Al 30 de septiembre 2021-2022
Nacional con Q139.3 millones y el Ministerio
de Desarrollo Social con Q42.3 millones.
1,476.1
1,500.0
Las intervenciones se han concentrado en el
mantenimiento de bienes nacionales como
1,000.0
838.1 carreteras y puentes afectados por un invierno
más copioso con daños en la infraestructura
500.0
435.9 nacional, en el mantenimiento y reparación de
170.1
edificios, servicios de ingeniería, arquitectura y
3.9 3.4 supervisión de obras, otras maquinarias y
0.0
Vacuna COVID-19 Prevención y Intervenciones varias equipos y alimento para personas.
tratamiento de COVID-
19
Presupuesto Ejecución Entidades con intervenciones por época
Fuente: Dirección de Análisis y Política Fiscal. lluviosa, temporada ciclónica y sistemas de
baja presión
Asimismo, también se le da seguimiento a la Al 30 de septiembre 2021-2022
ejecución del gasto relacionado al Estado de 800.0 752.9 120.0
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haya sido utilizado del Decreto 20-2022 y sus descendió hasta ubicarse en Q2,791.2
reformas “Ley de Apoyo Social Temporal a millones.
los consumidores de diésel y gasolina
regular”, además de una ampliación La cuarta medida fue la aprobación del
presupuestaria por Q200 millones (el cual será Decreto 25-2022 “Ley de Fortalecimiento al
financiado con saldos de caja del Decreto 13- Aporte Social de la Tarifa Eléctrica”
2020 “Ley de rescate económico a las familias garantizando recursos de abril a diciembre del
por los efectos causados por el COVID-19” y 2022, siendo el apoyo social temporal
1-2021 “Ley para el Financiamiento y enfocado en usuarios regulados de
Adquisición de Vacunas Contra el distribución final de energía eléctrica que
Coronavirus COVID-19”). consuman mensualmente entre 89 kWh hasta
100 kWh al mes, pagando una tarifa de Q1.00
Es importante mencionar que dicha por kWh. Anteriormente, la tarifa social
ampliación aún no se computa en los sistemas, únicamente aplicaba a rangos de consumo de
por lo cual al cierre de septiembre aún no se 1 a 88 kWh, con el nuevo rango de consumo
refleja en el presupuesto vigente. se incorporarían alrededor de 173,176 hogares
beneficiados por la tarifa social.
Respecto a los receptores del subsidio al gas
propano y gasolina regular, superior y diésel, La medida cuenta con un presupuesto de
resalta que Zeta Gas y Chevron son las Q90.0 millones, que estaría siendo financiado
empresas privadas que más han recibido con caja y bancos destinado al Instituto
transferencias por este concepto. Nacional de Electrificación (INDE).
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sector privado correspondiente a septiembre, de los precios de las materias primas ha sido
mostró una caída de 52.8 a 50.9 puntos, muy una oportunidad para exportadores regionales
por debajo de las expectativas del mercado y como Argentina, Brasil, Chile, Colombia,
su menor nivel desde mayo del 2020. Por su Ecuador y Perú. No obstante, se prevé que los
parte, las solicitudes iniciales de subsidios por costes de las materias primas desciendan un
desempleo aumentaron en 29,000 a 219,000 la 10% el año próximo.
última semana de septiembre, según datos del
Departamento del Trabajo, mismo que reveló Perspectivas de crecimiento del PIB para
que las ofertas denotan cierto debilitamiento Latinoamérica y el Caribe
en las condiciones del mercado laboral, ya que 2.1%
Colombia
en agosto marcó la mayor baja desde la 5.0%
7.1%
crecimiento de 0.9% intertrimestral frente al -2.0% 0.0% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0%
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Anexo
Recaudación Observada Variación Interanual Brechas 2022 Ejecución al Presupuesto Ejecución al % de Variación
Entidad
Descripción 30/9/21 Vigente 30/9/22 Ejecución Interanual
30/09/2021 30/9/22 21/20 22/21 s/ Meta 22/21
Total 64,442.7 112,518.2 75,094.5 66.7 16.5%
Total 55,519.8 65,070.8 29.7% 17.2% 9,121.1 9,550.9 Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 20,380.1 35,082.7 23,739.2 67.7 16.5%
Impuesto Sobre la Renta 15,811.7 18,997.9 29.7% 17.2% 2,566.6 3,186.2 Educación 12,755.9 20,502.2 14,808.4 72.2 16.1%
Impuesto de Solidaridad 3,965.2 4,433.0 7.1% 11.8% 264.0 467.8 Servicios de la Deuda Pública 10,193.6 15,312.0 10,746.3 70.2 5.4%
Impuesto al Valor Agregado 26,511.9 31,565.4 31.4% 19.1% 5,301.7 5,053.5 Salud Pública y Asistencia Social 7,388.7 12,033.7 7,470.8 62.1 1.1%
Doméstico 12,325.9 13,413.6 18.4% 8.8% 662.2 1,087.6 Gobernación 3,884.4 6,470.5 4,085.6 63.1 5.2%
Importaciones 14,186.0 18,151.9 45.2% 28.0% 4,639.6 3,965.9 Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 4,037.7 8,965.1 4,306.2 48.0 6.6%
Derechos Arancelarios 2,479.8 2,800.2 48.3% 12.9% 411.7 320.4 Defensa Nacional 1,644.9 3,336.9 2,347.1 70.3 42.7%
Distribución de Petróleo 3,007.1 3,022.5 23.8% 0.5% 21.3 15.4 Agricultura, Ganadería y Alimentación 741.8 1,607.4 911.4 56.7 22.9%
Otros 3,744.1 4,251.8 41.9% 13.6% 555.8 507.6 Energía y Minas 50.0 2,685.8 2,581.1 96.1 5063.3%
Fue nte: SAT y SICOIN
Ministerio de Desarrollo Social 690.9 1,406.1 893.8 63.6 29.4%
Recaudación Tributaria Otros 2,674.7 5,115.7 3,204.6 62.6 19.8%
Fue nte: SICOIN
Presupuesto
31/12/2021 30/9/21 30/9/22 % del PIB IVA Paz; -5,000.0 -3,546.7
-4,449.1
Vigente 9,479.5; 13%
Ingresos Totales 82,295.0 81,592.3 58,624.2 68,452.1 9.5% -10,000.0
Tributarios 78,019.1 76,315.0 55,519.8 65,070.8 9.1% Ingresos Constitucional; Otros Afect.
Gasto Total 90,065.8 109,348.3 62,170.9 72,901.2 10.2% Corrientes; 5,892.5; 8% -15,000.0
Específica;
40,373.4; 54% 1,751.0; 2%
Resultado Presupuestario -7,770.8 -27,755.9 -3,546.7 -4,449.1 -0.6% -20,000.0
Bonos
Internos;
5,235.9 -718.4 -1,955.1 681.6 0.1% 6,070.1; -25,000.0
Financiamiento Externo Neto
8%
Colocación Neta de Bonos Internos 11,315.8 15,963.1 10,464.7 8,470.8 1.2% -27,755.9
-30,000.0
Variación de Caja -11,918.2 12,511.2 -7,872.2 -4,709.6 -0.7% Otros; 11,527.9; 15% 30/09/21 30/9/22 Presupuesto
Fue nte: DAPF Fue nte: DAPF 2022
Elaborado por la Dirección de Análisis y Política Fiscal
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