PROPUESTA DE EJERCICIO No 1

INSTITUTO YOSÍSÉ CIA LTDA INSTITUTO YOSÍSÉ

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (AJUSTADO) ESTADO DE RESULTADOS (AJUSTADO)
al 31 de diciembre del 2021 del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
(en dólares) (en dólares)

ACTIVO $ 101,960.00 PASIVOS Y PATRIMONIO -$ 101,960.00 INGRESOS -$90,600.00

Activo Corriente $ 48,210.00 Pasivo Corriente -$ 54,290.53 (-) Costo de Ventas $24,612.00
CAJA CHICA $ 200.00 PROVEEDORES -$ 30,410.00 Utilidad Bruta -$65,988.00
BANCOS $ 21,500.00 IVA POR PAGAR -$ 1,892.00 (-) GASTOS $ 5,330.00
CLIENTES $ 20,000.00 15% PT -$ 9,098.70 Gasto Arriendo $ 2,800.00
INVENTARIO $ 6,510.00 25% IR -$ 12,889.83 Gasto Luz $ 1,280.00
Gasto Depreciación $ 1,250.00
Activo No Corriente $ 53,750.00
EDIFICIOS $ 60,000.00 Utilidad Operativa -$60,658.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS -$ 6,250.00 PATRIMONIO -$ 47,669.48
CAPITAL -$ 7,000.00 15% Participación Trabajadores 9,098.70
PÉRDIDAS ACUMULADAS $ 2,000.00 Base Imponible IR - 51,559.30
UTILIDADES ACUMULADAS -$ 4,000.00 25% Impuesto a la Renta 12,889.83
RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 38,669.48 Utilidad Neta - 38,669.48
 INSTITUTO YO SÍ SÉ
DETALLE DE FACTURACIÓN AÑO 2022
FACTURACIÒN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
MATRÍCULAS 50,000 80,000 130,000
CRÈDITOS 2,400,000 3,000,000 5,400,000
DERECHOS 1,000 1,000 1,000 3,000 1,000 1,000 1,000 1,000 5,000 1,000 1,000 1,000 18,000
TOTAL 1,000 1,000 1,000 2,453,000 1,000 1,000 1,000 1,000 5,000 3,081,000 1,000 1,000 5,548,000
COSTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000
-
-
TOTAL 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 2,400,000
GASTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 744,000
-
-
TOTAL 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 744,000
-
UTILIDAD (PÈRDIDA) (-261,000) (-261,000) (-261,000) 2,191,000 (-261,000) (-261,000) (-261,000) (-261,000) (-257,000) 2,819,000 (-261,000) (-261,000) 2,404,000
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
633389.475 633389.475 0
CAJA CHICA 200
BANCOS 21500
CLIENTES 20000
INVENTARIO 6510
EDIFICIOS $ 60,000.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS 6250
PROVEEDORES 30410
IVA POR PAGAR 1892
15% PT 9098.7
25% IR 12889.825
CAPITAL 7000
PÉRDIDAS ACUMULADAS 2000
UTILIDADES ACUMULADAS 4000
RESULTADO DEL EJERCICIO (perdida) 38669.475

resultados del ejercicios 38669.475

perdidas acumuladas 38669.475

bancos 70,000.00
edificio $ 53,750.00
costo historico $ 60,000.00
depreciacion acumulado 6250
ganacia depreciacion 16,250.00

bacos 200,000.00
hipoteca xpagar 200,000.00

edificio 200,000.00
bancos 200,000.00

bancos 8000
ventas 8000

costo de venta 6510

inventario 6510
 El 01 de enero se vende de contado el edificio por $70.000 y se realiza la
compra de otro edificio con hipoteca por $200.000 que se espera utilizar 15
años con un valor residual de $20.000.

En febrero se liquida al contado el inventario de uniformes por $8.000, se paga el 15% PT y 25%
00, se paga el 15% PT y 25% IR
CAJA CHICA INVENTARIO
200 6510 6510

BANCOS EDIFICIOS
21500 60000 60000

CLIENTES PROVEEDORES
20000
 SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTA Suma de DEBE Suma de HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1.01 CAJA CHICA 500.00 500.00
1.1.1.10 BANCOS 36,960.00 24,800.00 12,160.00
1.1.3.01 CLIENTES 30,040.00 18,200.00 11,840.00
1.1.5.01 INVENTARIO 4,000.00 4,000.00
1.2.1.01 EDIFICIOS 6,000.00 9,200.00 3,200.00
1.2.1.02 DEP. ACUM. EDIFICIOS 12,000.00 12,000.00
2.1.1.01 PROVEEDORES 2,295.00 2,295.00
2.1.4.01 15% PT POR PAGAR 3,251.25 3,251.25
2.1.5.06 IVA POR PAGAR 7,000.00 7,000.00
2.1.5.08 25% IR 2,000.00 2,000.00
2.1.5.09 IR POR PAGAR 5,000.00 5,000.00
2.1.6.01 15% PT 22,800.00 22,800.00
2.1.9.01 PASIVO DIFERIDO 2,295.00 2,295.00
3.1.1.01 CAPITAL 3,251.25 3,251.25
3.1.4.01 PÉRDIDAS ACUMULADAS 1,500.00 1,500.00
3.1.4.02 UTILIDADES ACUMULADAS 6,000.00 6,000.00
3.9.1.01 RESULTADO DEL EJERCICIO 9,753.75
4.1.1.01 VENTA BIENES 2,295.00
4.1.2.01 MATRÍCULAS 3,251.25
4.1.2.02 DERECHOS 7,000.00
4.1.2.03 INGRESO X CRÉDITOS 2,000.00
4.1.8.01 GANANCIA VTA PPE 5,000.00
4.2.1.01 COSTO VENTAS BIENES 1,500.00 1,500.00
4.2.2.01 CV Servicios 6,000.00 6,000.00
4.2.2.02 CV Depreciación 9,753.75
4.4.2.01 G ADMINISTRATIVOS 2,295.00
4.9.1.01 GASTO 15% PT 3,251.25
4.9.1.02 GASTO IMP. RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO

136,846.25 167,692.50 30,500.00 20,746.25

304,538.75 51,246.25
 BALANCE GENERAL ESTADO RESULTADOS
ACTIVOS PASIVOS INGRESOS GASTOS
500.00
12,160.00
11,840.00
4,000.00
3,200.00
- -
2,295.00
3,251.25
7,000.00
2,000.00
5,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
9,753.75
2,295.00
3,251.25
7,000.00
2,000.00
5,000.00
- -
- -
9,753.75
2,295.00
3,251.25
- -

- - 32,500.00 63,346.25
- 95,846.25
-
 BALANCE GENERAL
CÓDIGO CUENTA ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 26,048.75 -
1.1.1.01 CAJA CHICA 2,000.00
1.1.1.10 BANCOS 5,000.00
1.1.3.01 CLIENTES 9,753.75
1.1.5.01 INVENTARIO 2,295.00
1.2.1.01 EDIFICIOS 2,000.00
1.2.1.02 DEP. ACUM. EDIFICIOS 5,000.00
TOTAL PASIVOS -
2.1.1.01 PROVEEDORES 9,753.75
2.1.4.01 15% PT POR PAGAR 2,295.00
2.1.5.06 IVA POR PAGAR
2.1.5.08 25% IR
2.1.5.09 IR POR PAGAR
2.1.6.01 15% PT
2.1.9.01 PASIVO DIFERIDO
TOTAL PATRIMONIO -
3.1.1.01 CAPITAL
3.1.4.01 PÉRDIDAS ACUMULADAS
3.1.4.02 UTILIDADES ACUMULADAS
3.9.1.01 RESULTADO DEL EJERCICIO -

PASIVO DIFERIDO
Facturacion 04-2022
Devengo abril
devengo mayo
devengo junio
saldo a junio -
Devengo julio
Devengo agosto
Devengo septiembre
saldo a septiembre -

Facturación 10-2022
Devengo octubre
devengo noviembre
devengo diciembre
saldo a diciembre -
 ESTADO RESULTADOS
CÓDIGO CUENTA
TOTAL INGRESOS 0.00
4.1.1.01 VENTA BIENES 7000
4.1.2.01 MATRÍCULAS 9753.75
4.1.2.02 DERECHOS
4.1.2.03 INGRESO X CRÉDITOS
4.1.8.01 GANANCIA VTA PPE
TOTAL COSTOS 0.00
4.2.1.01 COSTO VENTAS BIENES
4.2.2.01 CV Servicios
4.2.2.02 CV Depreciación
TOTAL GASTOS 0.00
4.4.2.01 G ADMINISTRATIVOS
4.9.1.01 GASTO 15% PT
4.9.1.02 GASTO IMP. RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO 0.00

(-) 15% PT -
Base Imponible -
(-) 25% IR -
Utilidad Neta -