SUPUESTO 1

Confeccionar el presupuesto de tesorería para los próximos seis meses de una

empresa que desea iniciar su actividad. Una vez elaborado, di qué medidas tomarías
para subsanar las situaciones de déficit y cómo repercutirían esas medidas en el
presupuesto. Ten en cuenta que la empresa establece un nivel mínimo de seguridad de
1.000€.

- Existe un disponible en efectivo de 10.000€ en el momento del inicio de la

actividad.
- Los cobros por ventas previstos para los próximos seis meses ascienden a
40.000€, 45.000€, 45.000€, 50.000€, 50.000€ y 55.000€ respectivamente. Los
cobros se realizan al contado.
- Los pagos a proveedores para los próximos seis meses ascienden a 20.000€,
22.000€, 22.000€, 23.000€, 23.000€ y 24.000€ respectivamente. Los pagos se
realizan al contado.
- Los sueldos y salarios que se pagarán por mes ascienden, los primeros cuatro a
14.000€, el quinto a 15.000€ y el sexto a 16.000€.
- La seguridad social se calcula que ascenderá a un 25% de los sueldos y salarios.
- Por suministros, que se pagan cada dos meses empezando por enero, se
pagarán 6.000€
- Por otros pagos se efectuarán mensualmente los siguientes cargos: 4.000€,
4.500€, 4.500€, 5000€, 5000€ y 5.500€.