UNSA -2020 B

ASIGNATURA : COSTOS Y PRESUPUESTOS ECONOMIA

KARDEX - COSTO DE VENTAS
GRUPO : 2do "A"
PRACTICA
OPERACIÓN - 1
DIA 02 DE FEBRERO
Una compra simple de mercaderias al contado

FACTURA Nro 100 al Proveedor "A"

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
180 Pzas. PRODUCTO "A" 21.00 3,780.00
380 Pzas. PRODUCTO "B" 34.00 12,920.00
160 Pzas. PRODUCTO "C" 45.00 7,200.00
Valor de compra 23,900.00
IGV 18% 4,302.00
Precio de compra 28,202.00

OPERACIÓN - 2
DIA 04 DE FEBRERO
Una compra simple de mercaderias al credito

FACTURA Nro 200 al Proveedor "B"

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
115 Pzas. PRODUCTO "A" 19.00 2,185.00
129 Pzas. PRODUCTO "B" 32.00 4,128.00
98 Pzas. PRODUCTO "C" 43.00 4,214.00
Valor de compra 10,527.00
IGV 18% 1,894.86
Precio de compra 12,421.86

OPERACIÓN - 3
DIA 07 DE FEBRERO
Una compra simple de mercaderias al credito
FACTURA Nro 220 al Proveedor "B"
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
110 Pzas. PRODUCTO "A" 23.50 2,585.00
165 Pzas. PRODUCTO "C" 47.50 7,837.50

Valor de compra 10,422.50

IGV 18% 1,876.05
Precio de compra 12,298.55

OPERACIÓN - 4
DIA 08 DE FEBRERO
Ventas de mercaderias al credito
FACTURA Nro 001
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
190 Pzas. PRODUCTO "A" 35.00 6,650.00
156 Pzas. PRODUCTO "B" 48.00 7,488.00
-
Valor de venta 14,138.00
IGV 18% 2,544.84
Precio de venta 16,682.84
OPERACIÓN - 5
DIA 12 DE FEBRERO
Una compra simple de mercaderias al credito
FACTURA Nro 110 al Proveedor "A"
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
40 Pzas. PRODUCTO "A" 29.00 1,160.00
60 Pzas. PRODUCTO "B" 33.00 1,980.00
36 Pzas. PRODUCTO "C" 48.50 1,746.00
Valor de compra 4,886.00
IGV 18% 879.48
Precio de compra 5,765.48

OPERACIÓN - 6
DIA 20 DE FEBRERO
Ventas de mercaderias al credito
FACTURA Nro 002
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
131 Pzas. PRODUCTO "A" 37.80 4,951.80
324 Pzas. PRODUCTO "B" 50.50 16,362.00
410 Pzas. PRODUCTO "C" 58.50 23,985.00
Valor de venta 45,298.80
IGV 18% 8,153.78
Precio de venta 53,452.58

OPERACIÓN - 7
DIA 25 DE FEBRERO
Una compra simple de mercaderias al credito con costos vinculados
(embalaje y flete)
FACTURA Nro 120 al Proveedor "A"
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
80 Pzas. PRODUCTO "A" 26.00 2,080.00
70 Pzas. PRODUCTO "C" 51.00 3,570.00
Material de embalaje 400.00
Servicio de flete 1,100.00
Valor de compra 7,150.00
IGV 18% 1,287.00
Precio de compra 8,437.00

OPERACIÓN - 8
DIA 27 DE FEBRERO
Ventas de mercaderias al credito

FACTURA Nro 003

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
39 Pzas. PRODUCTO "A" 34.00 1,326.00
29 Pzas. PRODUCTO "B" 51.00 1,479.00
32 Pzas. PRODUCTO "C" 59.00 1,888.00
Valor de venta 4,693.00
IGV 18% 844.74
Precio de venta 5,537.74

OPERACIÓN - 9
DIA 28 DE FEBRERO
Ventas de mercaderias al credito

FACTURA Nro 004

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION C.U. IMPORTE S/.
81 Pzas. PRODUCTO "A" 39.00 3,159.00
35 Pzas. PRODUCTO "B" 52.00 1,820.00
41 Pzas. PRODUCTO "C" 61.00 2,501.00
Valor de venta 7,480.00
IGV 18% 1,346.40
Precio de venta 8,826.40
 KARDEX FISICO - VALORADO

Cuenta del Mayor : Subcuenta : Articulo : Unidad :

Op. Dia DETALLE CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORIZADO C.U.

Nº ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO PEPS
 KARDEX FISICO - VALORADO

Cuenta del Mayor : Subcuenta : Articulo : Unidad :

Op. Dia DETALLE CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORIZADO C.U.

Nº ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO PEPS
 KARDEX FISICO - VALORADO
Cuenta del Mayor : Subcuenta : Articulo : Unidad :

Op. Dia DETALLE CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORIZADO C.U.

Nº ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO PEPS