Segmento Objetivo Procedimiento Técnica

Semana 1
El inventario exista físicamente, de conformidad con los saldos contables de los diferentes rubros que lo integran.
El inventario sea propiedad de la empresa, pues se trata de un Activo.
Los Inventarios y el Costo de Ventas estén correctamente valuados, de conformidad con los métodos y sistema de costos
adoptados.
Que los métodos y sistemas de valuación sean consistentes y que cualquier cambio se realice conforme a lo establecido en
Producción
las NIF´s
El Costo de Ventas se haya originado por operaciones reales y realizadas, generadoras de ingresos básicamente.
Que los rubros que integran los Inventarios y el Costo de Ventas estén correctamente clasificados en los estados
financieros, así también que las operaciones generadas durante el ciclo de producción y venta estén correctamente
registradas en los rubros que correspondan.
Existan físicamente.
Se encuentren en buen estado y desempeño.
Sean propiedad de la empresa.
Propiedad Estén correctamente valuados.
Qué se haya aplicado correctamente el método de depreciación adoptado, así como su cálculo conforme a normatividad
mexicana.
Estén correctamente registrados y clasificados en los estados financieros (tanto compra, depreciación, mejoras, baja, etc.).
Semana 2
Existan físicamente
Estén disponibles de forma inmediata, de lo contrario que aquellos recursos de disponibilidad restringida estén controlados y
documentados.
Efectivo
Tener ubicados y controlados los fondos.
Sena utilizados para fines de la operación de la empresa.
Sean propiedad de la empresa.
Comprobar existencia física y autenticidad de los valores y que en balance general se incluyan todos los instrumentos
propiedad de la entidad.
Inversiones
Verificar su correcta valuación, de conformidad con las NIF aplicables.
Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones.
Verificar que el procedimiento de determinación de los impuestos a la utilidad realizado por la entidad económica sea
correcto, poniendo especial atención en:
Que los cálculos sean correctos.
Impuestos a la Utilidad
Que se realicen con apego a la legislación fiscal y contable vigentes, inclusive lo referente a revelación de información
base para los cálculos y criterios seguidos por la entidad.
Que el resultado de los cálculos esté correctamente registrado y clasificado en la contabilidad.