DICTAMEN E INFORMES DE ESTADOS FINANCIEROS

CONCILIACIÓN CONTABLE-FISCAL

LA SOCIEDAD X, SA DE CV. SE DIRIGE A USTED PARA SOLICITAR SU ASESORÍA EN LA

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO QUE HA DE PAGAR EN EL EJERCICIO, EL MONTO DE LA
PTU DEL EJERCICIO Y EL PAGO PROVISIONAL CORRESPONDIENTE AL MES DE
DICIEMBRE, AL EFECTO LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE:

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 790,000

COSTO DE VENTAS 11’565,000
COSTO DE LO VENDIDO 10’867,000
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 489,000
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 867,000
GASTOS FINANCIEROS INTERESES PAGADOS 412,000
GASTOS FINANCIEROS PERDIDA CAMBIARIA 423,000
GANANCIA POR LA VENTA DE UN AUTOMÓVIL 145,000
GANANCIA POR LA VENTA DE TERRENO 2’643,000
GASTOS GENERALES 1’892,000
GASTOS NO DEDUCIBLES POR OPERACIONES NORMALES 263,000
GASTOS NO DEDUCIBLES POR INGRESOS EXENTOS DE LOS 486,000
TRABAJADORES. FRACCIÓN XXX ART. 28 LISR
OTROS INGS. POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN PAÍS 650,300
OTROS INGS. POR VENTA DE AUTOMÓVIL 224,000
OTROS INGS. PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 1’350,000
OTROS INGS. POR VENTA DE TERRENO 4’942,000
OTROS GASTOS 980,000
OTROS INGS. POR VENTA DE MAQUINARIA 468,000
PRODUCTOS FINANCIEROS GANANCIA CAMBIARIA 787,000
PRODUCTOS FINANCIEROS POR INTERESES 630,000
REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 1’250,000
ANTICIPO DE CLIENTES 940,000
SALDO X DEDUCIR ACTUALIZADO EN VTA. MAQUINARIA 293,000
SALDO X DEDUCIR CONTABLE EN VENTA MAQUINARIA 188,000
SALDO X DEDUCIR CONTABLE EN VENTA AUTOMÓVIL 69,000
VENTAS NETAS 20’961,000

1.- DATOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANTERIOR

INGRESOS ACUMULABLES $ 17’349,325
DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 15’923,987
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE $ 525,457

2.- LA P.T.U. PAGADA DURANTE EL EJERCICIO, FUE POR LA CANTIDAD DE $ 521,900.

(NOTA: LA PTU CORRESPONDE AL EJERCICIO ANTERIOR, QUE SE PAGA EN ESTE)

3.- EXISTE UN REMANENTE DE PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO QUE OBTUVO LA

SOCIEDAD POR $ 686,400.00, LA CUAL ESTA ACTUALIZADA A JUNIO DEL AÑO ANTERIOR.

SE PIDE:
1.- DETERMINE EL RESULTADO CONTABLE (UTILIDAD NETA)
2.- DETERMINE EL RESULTADO FISCAL Y EL IMPUESTO DEL EJERCICIO
3.- DETERMINE LA PTU DEL EJERCICIO
3.- DETERMINE LA CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
4.- DETERMINE EL PAGO PROVISIONAL DEL MES DE DICIEMBRE