El Edredon "Feliz"

Diario Correspondiente al 31 de Enero 2020

(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion Debe Haber

31 1 103 Inventario de Mercaderias Adquisicion Mercaderia Credito 100.00
200 Cuentas por Pagar Adquisicion Mercaderia Credito 100.00
100.00 100.00

31 2 100 Bancos Registro Mercaderia 150.00

400 Ingreso por Ventas Registro Mercaderia 150.00
150.00 150.00

31 2a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia 100.00

103 Inventarios Registro costo mercaderia 100.00
100.00 100.00

31 3 510 Gasto Comisiones Registro costo mercaderia 30.00

100 Bancos Registro costo mercaderia 30.00
30.00 30.00

El Edredon Feliz
Mayor correspondiente al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quetzales)
Fecha No. Codigo Nombre Descripcion Debe Haber
31 1 103 Inventarios Inventario Mercaderia 100.00
31 2a 103 Inventarios Inventario Mercaderia 100.00
Suma 100.00 100.00

31 1 200 Cuentas por Pagar Adquisicion Mercaderia - 100.00

Suma - 100.00

31 2 100 Bancos Ingreso Venta 150.00

31 3 100 Bancos Pago Comisiones 30.00
Suma 150.00 30.00

31 2 400 Ingreso por Venta Venta Mercaderia - 150.00

Suma - 150.00

31 2a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia 100.00 -

Suma 100.00 -

31 3 510 Gasto Comision Pago comision 30.00 -

Suma 30.00 -
Deudor Acreedor

- -

- 100.00

120.00

- 150.00

100.00

30.00
 Balanza de Comprobacion
El Edredon "Feliz"
Enero 2020 (Cifra en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

103 Inventario 100 100.00 0 0
200 Cuenta por Pagar 0 100.00 0 100
100 Bancos 150 30.00 120 0
400 Ingreso por Ventas 0 150.00 0 150
500 Costo Venta 100 - 100 0
510 Gasto Comisiones 30 - 30 0
Total 380 380.00 250 250

Estado de Resultados
El Edredon "Feliz"
Mes terminado al 31 de Enero 2019
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingreso 150.00 100%
500 (-) Costo de ventas - 100.00 67%
Utilidad Bruta 50.00 33%

(-) Gastos de operación (30) 20%

510 Gasto Comisiones (30)

Utilidad en Operación 20.00 13%

Estado de Variaciones en el patrimonio neto

El edredon "Feliz"
Mes terminado al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quetzales)

Quetzales
Patrimonio Inicial 0

(+) Aportes 0

(-) Retiros 0
(+) Utilidad en Operación 20
Patrimonio Final 20

Balance General
El Edredon "Feliz"
Mes Terminado al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quezales)

Quetzales Porcentaje
Activo 120.00 100%
Activo Corriente
100 Bancos 120.00

Pasivo 100.00 83%

Pasivo Corriente 100.00
Cuentas por Pagar 100.00

Patrimonio Neto 20.00 20%

Utilidad Neta 20.00

Suma Pasivo y Patrimonio Neto 120.00 100%

Rentabilidad Referencia Evaluacion Evaluacion Recomendación

Rendimiento sobre ventas 0% 13% Bien Mejorar
Situacion Financiera
Endeudamiento 0% 83% Malo Mejorar
 Venta de Ropa "La Paca Feliz"
Diario Correspondiente al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

31 1 103 Inventario de Mercaderias Adquisicion Mercaderia Credito
200 Cuentas por Pagar Adquisicion Mercaderia Credito
Suma

31 2 100 Bancos Registro Mercaderia

101 Cuentas por Cobrar Registro Mercaderia
400 Ingreso por Ventas Registro Mercaderia
Suma

31 2a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia

103 Inventarios Registro costo mercaderia
Suma

31 3 510 Gasto Comisiones Pago Comision

100 Bancos Pago Comision
Suma

31 4 512 Gasto Arrendamiento Pago Alquiler

100 Bancos Pago Alquiler
Suma

31 5 200 Cuenta por Pagar Adquisicion Mercaderia

100 Bancos Adquisicion Mercaderia
Suma

Venta de Ropa "La Paca Feliz"

Mayor correspondiente al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

31 1 103 Inventarios Inventario Mercaderia
31 2a 103 Inventarios Inventario Mercaderia
Suma

31 1 200 Cuentas por Pagar Adquisicion Mercaderia

5 200 Cuentas por Pagar Adquisicion Mercaderia
Suma

31 2 100 Bancos Registro Mercaderia

31 3 100 Bancos Pago Comisiones
31 4 100 Bancos Pago Alquiler
31 5 100 Bancos Adquision Mercaderia
Suma

31 2 400 Ingreso por Venta Venta Mercaderia

Suma

31 2 101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia

Suma

31 2a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia

Suma

31 3 510 Gasto Comisiones Pago Comisiones

Suma

31 3 512 Gasto Arrendamiento Pago Alquiler

Suma
20

Debe Haber
600.00
600.00
600.00 600.00

330.00
220.00
550.00
550.00 550.00

400.00
400.00
400.00 400.00

55.00
55.00
55.00 55.00

75.00
75.00
75.00 75.00

200.00
200.00
200.00 200.00

ca Feliz"
de Enero 2020
les)

Debe Haber Deudor Acreedor

600.00
400.00
600.00 400.00 200.00 -

- 600.00
200.00 -
200.00 600.00 - 400.00

330.00
55.00
75.00
200.00
330.00 330.00 - -

- 550.00
- 550.00 550.00

220.00 -
220.00 - 220.00 -

400.00 -
400.00 - 400.00

55.00 -
55.00 - 55.00

75.00 -
75.00 - 75.00
 Balanza de Comprobacion
Venta de Ropa "La Paca Feliz"
Enero 2020 (Cifra en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor

103 Inventario 600 400.00 200
200 Cuenta por Pagar 200 600.00 0
100 Bancos 330 330.00 0
101 Cuentas por Cobrar 220 - 220
400 Ingreso por Venta 0 550.00 0
500 Costo de venta 400 - 400
510 Pago Alquiler 55 55
512 Pago Comisiones 75 - 75
Total 1880 1,880.00 950

Estado de Resultados
Venta de Ropa "La Paca Feliz"
Mes terminado al 31 de Enero 2019
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingreso 550.00 100%
500 (-) Costo de ventas 400.00 73%
Utilidad Bruta 150.00 27%

(-) Gastos de operación 130.00 24%

512 Pago Comision 55.00
510 Pago Alquiler 75.00

Utilidad en Operación 20.00 4%

 Estado de Variaciones en el patrimonio neto
Venta de Ropa "La Paca Feliz"
Mes terminado al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quetzales)

Quetzales
Patrimonio Inicial 0

(+) Aportes 0

(-) Retiros 0
(+) Utilidad en Operación 20
Patrimonio Final 20

Balance General
El Edredon "Feliz"
Mes Terminado al 31 de Enero 2020
(Cifras en Quezales)

Quetzales Porcentaje
Activo 420.00 100%
Activo Corriente
101 Cuentas por Cobrar 220.00
103 Inventario 200.00

Pasivo 400.00 95%

Pasivo Corriente 400.00
Cuentas por Pagar 400.00

Patrimonio Neto 20.00 5%

Utilidad Neta 20.00

Suma Pasivo y Patrimonio Neto 420.00 100%

Rentabilidad Referencia Evaluacion Evaluacion

Rendimiento sobre ventas 0% 4% Bien
Situacion Financiera
Endeudamiento 0% 95% Malo
Acreedor
0
400
0
0
550
0
0
0
950
Recomendación
Mantener
Mejorar
 Supermercado la Torre de Occidente S. A.
Diario Correspondiente al 30 de Septiembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

1 1 100 Bancos Aporte Inicial
300 Capital Aporte Inicial
Suma

5 2 512 Gasto Arrendamiento Pago Alquiler

100 Bancos Pago Alquiler
Suma

8 3 103 Inventario Compra Mercaderia

101 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
Suma

10 4 103 Inventario Compra Mercaderia

100 Bancos Compra Mercaderia
Suma

14 5 101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia

400 Ingreso de Ventas Venta Mercaderia
Suma

14 5a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia

103 Inventarios Registro costo mercaderia
Suma

25 6 100 Bancos Venta Mercaderia

101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia
Suma

26 7 200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia

100 Bancos Compra Mercaderia
Suma
 30 8 511 Pago Servicios Tecnicos Servicios Tecnicos
100 Bancos Servicios Tecnicos
Suma

Supermercado la Torre de Occidente S. A.

Mayor correspondiente al 30 de Septiembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

1 1 100 Bancos Aporte Inicial
5 2 100 Bancos Pago Alquiler
10 4 100 Bancos Compra Mercaderia
25 6 100 Bancos Venta Mercaderia
26 7 100 Bancos Compra Mercaderia
30 8 100 Bancos Servicios Tecnicos
Suma

1 1 300 Capital Social Aporte

Suma

5 2 512 Gasto Arrendamiento Pago Alquiler

Suma

8 3 103 Inventario Compra Mercaderia

10 4 103 Inventario Compra Mercaderia
14 5a 103 Inventario Venta Mercaderia
Suma

30 8 500 Costo Venta Registro costo Mercaderia

Suma

8 3 200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia

26 7 200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
Suma
14 5 101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia
25 6 101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia
Suma

14 5 400 Ingreso por Venta Ingreso Ventas

Suma

30 8 511 Pago Servicios Tecnicos Servicios Tecnicos

Suma
.
2019

Debe Haber
300,000.00
300,000.00
300,000.00 300,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00

16,500.00
16,500.00
16,500.00 16,500.00

10,000.00
10,000.00
10,000.00 10,000.00

32,175.00
32,175.00
32,175.00 32,175.00

24,000.00
24,000.00
24,000.00 24,000.00

32,175.00
32,175.00
32,175.00 32,175.00

16,500.00
16,500.00
16,500.00 16,500.00
 7,600.00
7,600.00
7,600.00 7,600.00

Occidente S. A.
e Septiembre 2019
les)

Debe Haber Deudor Acreedor

300,000.00
- 5,000.00
- 10,000.00
32,175.00 -
- 16,500.00
- 7,600.00
332,175.00 39,100.00 293,075.00

- 300,000.00
300,000.00 300,000.00

5,000.00 -
5,000.00 - 5,000.00 -

16,500.00
10,000.00 -
- 24,000.00
26,500.00 24,000.00 2,500.00

24,000.00 -
24,000.00 - 24,000.00 -

- 16,500.00
16,500.00 -
16,500.00 16,500.00 -
32,175.00 -
- 32,175.00
32,175.00 32,175.00 -

- 32,175.00
32,175.00 32,175.00

7,600.00 -
7,600.00 - 7,600.00 -
 Balanza de Comprobacion
Supermercado la Torre de Occidente S. A.
Septiembre 2019 (Cifra en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor

100 Bancos 332,175.00 39,100.00 293,075.00
300 Capital Social - 300,000.00 -
512 Gasto Arrendamiento 5,000.00 - 5,000.00
103 Inventario 26,500.00 24,000.00 2,500.00
500 Costo Venta 24,000.00 - 24,000.00
200 Cuentas por Pagar 16,500.00 16,500.00 -
101 Cuentas por Cobrar 32,175.00 32,175.00 -
400 Ingreso por Venta - 32,175.00 -
511 Pago Servicios Tecnicos 7,600.00 - 7,600.00
Total 443950 443,950.00 332,175.00

Estado de Resultados
Supermercado la Torre Occidente S. A.
Mes terminado al 30 de Septiembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingreso 32,175.00 100%
500 (-) Costo de ventas 24,000.00 75%
Utilidad Bruta 8,175.00 25%

(-) Gastos de operación 12,600.00 39%

512 Gasto Arrendamiento 5,000.00
511 Pago Servicios Tecnicos 7,600.00

Utilidad en Operación - 4,425.00 -14%

 Estado de Variaciones en el patrimonio neto
Supermercado la Torre Occidente S. A.
Mes terminado al 30 de Septiembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Quetzales
Patrimonio Inicial 0

(+) Aportes 300,000.00

(-) Retiros 0
(+) Utilidad en Operación -4425
Patrimonio Final 295,575.00

Balance General
Supermercado La Torre Occidente S. A.
Mes Terminado al 30 de Septiembre 2019
(Cifras en Quezales)

Quetzales Porcentaje
Activo 295,575.00 100%
Activo Corriente
100 Bancos 293,075.00
103 Inventario 2,500.00

Pasivo
Pasivo Corriente

Patrimonio Neto 295,575.00 100%

Utilidad Neta 295,575.00

Suma Pasivo y Patrimonio Neto 295,575.00 100%

Rentabilidad Referencia Evaluacion Evaluacion
Rendimiento sobre ventas 10% -14% Malo
Situacion Financiera
Endeudamiento 30% 0% Bien
Acreedor
-
300,000.00
-
-
-
-
-
32,175.00
-
332,175.00
Recomendación
Mejorar

Mantener
 Muebleria Bolivar S. A.
Diario Correspondiente al 31 de Diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

1 1 100 Bancos Aporte Inicial
300 Capital Aporte Inicial
Suma

3 2 114 Equipo de Computo Compra Computadora

200 Cuentas por Pagar Pago Alquiler
Suma

6 3 104 Pago Anticipado Renta Diciembre-Febrero

100 Bancos Renta Diciembre-Febrero
Suma

8 4 103 Inventario Compra Mercaderia

200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
Suma

10 5 103 Inventario Compra Mercaderia

200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
Suma

20 6 100 Bancos Venta Mercaderia

101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia
400 Ingreso Ventas Venta Mercaderia
Suma

20 6a 500 Costos de Venta Registro costo mercaderia

103 Inventarios Registro costo mercaderia
Suma

30 7 511 Gasto por Sueldos Pago Sueldos

100 Bancos Pago Sueldos
Suma
 30 8 512 Gasto Publicidad Pago Publicidad
200 Cuentas por Pagar Pago Publicidad
Suma

31 9 512 Gasto Alquileres Alquiler Diciembre

104 Pago Anticipado Alquiler Diciembre
Suma

31 10 516 Gasto por Depreciaciones Depreciacion

114a Depreciacion Acumulada Depreciacion
Suma

31 11 530 Gastos por ISR provision ISR

207 ISR por pagar provision ISR
Suma

Muebleria Bolivar S. A.
Mayor correspondiente al 31 de Diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Descripcion

1 1 100 Bancos Aporte Inicial
6 3 100 Bancos Pago Alquiler Anticipado
20 6 100 Bancos Venta Mercaderia
30 7 100 Bancos Pago Sueldos
Suma

1 1 300 Capital Social Aporte

Suma

3 2 114 Equipo de Computo Compra Equipo de Computo

Suma

3 2 200 Cuentas por Pagar Compra Equipo de Computo

8 4 200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
10 5 200 Cuentas por Pagar Compra Mercaderia
30 8 200 Cuentas por Pagar Pago Publicidad
Suma

6 3 104 Pago Anticipado Renta diciembre Febrero

31 9 104 Pago Anticipado Renta diciembre Febrero
Suma

8 3 103 Inventario Compra Mercaderia

10 4 103 Inventario Compra Mercaderia
14 5a 103 Inventario Venta Mercaderia
Suma

20 6a 500 Costo Venta Registro costo Mercaderia

Suma

26 7 101 Cuentas por Cobrar Venta Mercaderia

Suma

20 6 400 Ingreso de Ventas Venta Mercaderia

Suma

30 7 511 Gasto por Sueldos Pago Salarios

Suma

30 8 512 Gasto Publicidad Pago Publicidad

Suma

31 9 512 Gasto Alquileres Pago Alquileres Vencidos

Suma

31 10 516 Gasto por Depreciaciones Depreciaciones

Suma
31 10 114a Depreciaciones Acumuladas Depreciacines
Suma

31 11 530 Gastos por ISR Provision ISR

Suma

31 11 207 ISR por pagar Provision ISR

Suma
019

Debe Haber
50,000.00
50,000.00
50,000.00 50,000.00

8,000.00
8,000.00
8,000.00 8,000.00

6,000.00
6,000.00
6,000.00 6,000.00

24,000.00
24,000.00
24,000.00 24,000.00

11,800.00
11,800.00
11,800.00 11,800.00

12,150.00
13,650.00
25,800.00
25,800.00 25,800.00

18,000.00
18,000.00
18,000.00 18,000.00

2,450.00
- 2,450.00
2,450.00 2,450.00
 500.00
- 500.00
500.00 500.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00 2,000.00

222.22
222.22
222.22 222.22

814.61
814.61
814.61 814.61

S. A.
e Diciembre 2019
les)

Debe Haber Deudor Acreedor

50,000.00
- 6,000.00
12,150.00 -
- 2,450.00
62,150.00 8,450.00 53,700.00

- 50,000.00
50,000.00 50,000.00

8,000.00 -
8,000.00 - 8,000.00 -

- 8,000.00
- 24,000.00
 11,800.00
- 500.00
- 44,300.00 - 44,300.00

6,000.00
- 2,000.00
6,000.00 2,000.00 4,000.00

24,000.00
11,800.00 -
- 18,000.00
35,800.00 18,000.00 17,800.00

18,000.00 -
18,000.00 - 18,000.00 -

13,650.00 -
13,650.00 - 13,650.00

- 25,800.00
- 25,800.00 - 25,800.00

2,450.00 -
2,450.00 - 2,450.00 -

500.00 -
500.00 - 500.00 -

2,000.00 -
2,000.00 - 2,000.00 -

222.22 -
222.22 - 222.22 -
 - 222.22
- 222.22 - 222.22

814.61 -
814.61 - 814.61 -

- 814.61
- 814.61 - 814.61
 Balanza de Comprobacion
Muebleria Boliverar S.A.
Diciembre 2019 (Cifra en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor

100 Bancos 62,150.00 8,450.00 53,700.00
101 Cuentas por Cobrar 13,650.00 - 13,650.00
103 Inventario 35,800.00 18,000.00 17,800.00
104 Pago Anticipado 6,000.00 2,000.00 4,000.00
114 Equipo de Computo 8,000.00 - 8,000.00
200 Cuentas por Pagar - 44,300.00 -
207 ISR por pagar 814.61
300 Capital Social 50,000.00
400 Ingreso de Ventas - 25,800.00 -
500 Costo Venta 18,000.00 - 18,000.00
511 Gasto por Sueldos 2,450.00 - 2,450.00
512 Gasto Publicidad 500.00 - 500.00
512 Gasto Alquileres 2,000.00 - 2,000.00
516 Gasto por Depreciaciones 222.22 - 222.22
530 Gastos por ISR 814.61
114a Depreciaciones Acumuladas - 222.22 814.61
Total 149586.83 149,586.83 121,136.83

Estado de Resultados
Muebleria Bolivar S. A.
Mes terminado al 31 de Diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingreso 25,800.00 100%
500 (-) Costo de ventas 18,000.00 70%
Utilidad Bruta 7,800.00 30%

(-) Gastos de operación 5,172.22 20%

511 Gasto por Sueldos 2,450.00
512 Gasto Publicidad 500.00
512 Gasto Alquileres 2,000.00
516 Gasto por Depreciaciones 222.22

Utilidad en Operación 2,627.78 10%

530 Gastos por ISR 814.61

Utilidad Neta 1,813.17 7%

Estado de Variaciones en el patrimonio neto

Muebleria Bolivar S. A.
Mes terminado al 31 de Diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Quetzales
Patrimonio Inicial 0

(+) Aportes 50,000.00

(-) Retiros -
(+) Utilidad Neta 1,813.17
Patrimonio Final 51,813.17

Balance General
Muebleria Bolivar S. A.
Mes Terminado al 31 de Diciembre 2019
(Cifras en Quezales)

Quetzales Porcentaje
Activo 96,927.78 100%
Activo Corriente 89,150.00
100 Bancos 53,700.00
101 Cuentas por Cobrar 13,650.00
103 Inventario 17,800.00
104 Pagos Anticipados 4,000.00

Activo no Corriente 7,777.78

114 Equipo de Computo 8,000.00
Depreciacion 222.22

Pasivo
Pasivo Corriente 45,114.61 47%
Cuentas por Pagar 44,300.00
ISR por Pagar 814.61

Patrimonio Neto 51,813.17 53%

312 Utilidades Retenidas 51,813.17

Suma Pasivo y Patrimonio Neto 96,927.78 100%

Rentabilidad Referencia Evaluacion Evaluacion

Rendimiento sobre ventas 9% 7% Regular
Situacion Financiera
Endeudamiento 35% 47% Bien
Acreedor

-
44,300.00
814.61
50,000.00
25,800.00
-
-
-
-

222.22
121,136.83
Recomendación
Mejorar

Mantener